 |
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности
|
|
|
|
В данном разделе производится расчет прибыли от реализации продукции, расчет чистой прибыли, рентабельности продукции и производства, а также точки безубыточности.
Расчет прибыли и ее распределение приведен в таблице 7.1.
Таблица 7.1
Расчет прибыли и ее распределение
| Показатели | Значение, млн. руб. | Пояснения к расчету |
| 1. Объем производства в стоимостном выражении | 18000,2 | Из табл. 7.3 |
| 2. Полная себестоимость продукции | 14267,76 | Из табл. 7.7 |
| 3. Прибыль от реализации продукции | 3732,44 | П. 1 – п. 2 |
| 4. Налог на недвижимость | 15 | 1% от остаточной стоимости ОПФ |
| 5. Льготируемая прибыль | — | |
| 6. Налогооблагаемая прибыль | 3717,44 | п. 3 – п. 4 – п. 5 |
| 7. Налог на прибыль | 892,19 | 24% от налогооблагаемой прибыли |
| 8. Налог в местный бюджет | 141,26 | 5% от п. 3 – п. 4 – п. 7 |
| 9. Чистая прибыль | 2683,99 | п.3 – п. 4 – п. 7 – п. 8 |
ОПФост = Балансовая стоимость — Сумма амортизаций (из табл. 7.5).
ОПФост = 1605-105,18 = 1499,82 млн.руб.
Рентабельность продукции (Р) определяется по формуле:
Р = (Пр / С) × 100%,
где Пр – годовая прибыль от реализации продукции, млн. руб.;
С – полная себестоимость реализованной продукции, млн. руб.
Р = (3732,44/ 14267,76) × 100%=26,16%.
Рентабельность производства рассчитывается по формуле:
Р = Пбал × 100% / (ОПФ+НОС),
где Пбал – балансовая прибыль предприятия, млн. руб.;
ОПФ – стоимость основных производственных фондов предприятия, млн. руб.;
НОС – норматив оборотных средств, млн. руб. (п.1 из табл. 8.1 деленный на 3).
Р = 3732,44× 100% / (1605+18000,2/3) = 49,08%
Объем производства продукции, обеспечивающий безубыточность (критическая точка продаж), определяется по формуле:
,
где В ― точка безубыточности, нат. ед. изм.;
Зпост ― постоянные затраты на весь выпуск продукции, тыс. руб.(пп.9-12, 14 табл 7.7);
|
|
|
Цопт ― оптовая цена единицы продукции, тыс. руб.(п. 17 табл.7.7);
Зпер ― переменные затраты на единицу продукции, тыс. руб (пп.1-8 табл.7.7).
=35097,6 тыс.л.-отт.
8. Инвестиционный план
Расчет бюджета инвестиций
При разработке и реализации инвестиционного проекта должно быть проведено тщательное исследование рынка сбыта готовой продукции, найдены потенциальные поставщики оборудования и технологий, сырья, материалов и комплектующих, проведены все экономические расчеты эффективности донного мероприятия, определенны инвесторы и схемы финансирования.
Инвестиционные проекты делятся по типам, чтобы применять разные категории отбора:
– создание нового предприятия;
– расширение производственных мощностей;
– замена существующих основных средств;
– освоение новых видов продукции или технологий, смена позиции на товарном рынке и др.
Таблица 9.1
Инвестиционный план (бюджет) проекта
| Показатели | Сумма, млн. руб. |
| 1. План капитальных вложений | |
| 1.1. Строительно-монтажные работы | — |
| 1.2. Приобретение оборудования | |
| 1.3. Прочие капитальные затраты | |
| 1.3.1. Проектно-изыскательские работы | |
| 2. Пополнение оборотных средств | |
| 3. Источники финансирования | |
| 3.1. Собственные средства | |
| 3.1.1. Чистая прибыль (фонд накопления) | |
| 3.1.2. Амортизационный фонд | |
| 3.1.3. Прочие собственные средства | |
| 3.2. Инновационный фонд | |
| 3.3. Привлеченные средства (эмиссия акций) | |
| 3.4. Заемные средства (долгосрочный кредит банка) | |
| 4. Коэффициент самоинвестирования | П. 3.1 / п. 1 × 100% |
С целью рассчитать затраты на оборудование следует указать полный перечень необходимого основного и вспомогательного технологического оборудования. Расчет капитальных затрат на оборудование выполняется по форме табл. 19.
|
|
|
Таблица 9.2
Капитальные затраты на оборудование
| Статьи затрат | Кол-во единиц оборудования | Цена за единицу, млн. руб. | Общая стоимость, млн. руб. |
| 1. Технологическое оборудование: Zirkon RO-66 | 2 | 467.250 | 934.5 |
| Итого | |||
| 2. Вспомогательное оборудование: тележка для монтажа рулона | 1 | 1.125 | 1.125 |
| Итого стоимость оборудования: | 935.625 | ||
| 3. Транспортировка оборудования | 46.78 | ||
| 4. Монтаж оборудования | 9.356 | ||
| 5. Всего капитальных затрат на оборудование | 991.761 |
В данном случае производится не расширение машинного парка предприятия, а замена его составляющей на более производительное.
Zirkon RO-66, являясь ролевой офсетной машиной, позволяет легко нарастить объемы производства. Секционное построение данной машины обеспечивает легкость и удобство при работе на ней. При квалифицированном подходе к процессу печати на данном оборудовании становится возможным достигнуть экономии материалов и увеличения качества готовой продукции.
Оборудование, подлежащее замене, два печатных станка Rapida RA-104-4, будут демонтированы и проданы. Приблизительная стоимость при продаже равняется 123,34 млн. рублей за одну штуку.
|
|
|
