Оценка эффективности активных операций банка

 

Для оценки эффективности кредитных операций филиала, проведем расчет показателей, приведенных в таблице 2.9 [23,c.315].

Таблица 2.9 - Показатели оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1 Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка	Отношение объема проблемных кредитов к среднемесячной прибыли банка за последние 12 месяцев	Характеризует уровень потерь банка по отношению к его среднемесячной прибыли. Чем выше значение данного показателя, тем существеннее будут последствия для банка в случае материализации принятого на себя кредитного риска
2 Обеспеченность кредитного портфеля	Отношение величины кредитного портфеля к стоимостной оценке обеспечения по выданным кредитам	Характеризует степень обеспеченности кредитного портфеля. Чем меньше его значение, тем выше качество кредитного портфеля банка. Если значение показателя меньше единицы, то это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему. Если же показатель больше единицы, то обеспечение не покрывает даже основного долга
3 Доходность кредитных операций	Отношение доходов от кредитных операций к средним остаткам кредитной задолженности	Характеризует сумму доходов, получаемую банком с 1 р. средств, размещенных в кредитные операции
4 Чистый доход по кредитным операциям	Разность между доходами от кредитных операций и расходами по формированию кредитных ресурсов	Характеризует сумму превышения доходов по кредитам над расходами по формированию кредитных ресурсов
5 Рентабельность кредитных операций	Отношение чистого дохода по кредитным операциям к средним остаткам кредитной задолженности, умноженное на 100	Характеризует сумму чистого дохода по кредитным операциям, получаемого со 100 р. кредитных ресурсов

 

Для расчета используем данные отчета о прибыли и убытках (Ф 2), данные структуры активов и пассивов (Ф 5 - АРС), отчета о доходах и расходах (Ф 1.3 - АРС).

Исходные данные для расчета показателей оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций сведем в таблицу 2.10.

Таблица 2.10 - Исходные данные для расчета показателей оценки движения кредитной задолженности и эффективности кредитных операций за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
1 Объем проблемных кредитов	254,47	72,77	-181,7	28,6
2 Среднемесячная прибыль банка	812,07	3455,72	2643,65	425,55
3 Величина кредитного портфеля банка	4971429,69	8590560,37	3619130,68	172,8
4 Доходы от кредитных операций	140561,7	319614,6	179052,90	227,38
5 Средние остатки кредитной задолженности	4971429,69	8590560,37	3619130,68	172,8
6 Расходы по формированию кредитных ресурсов	87213,1	195684,5	108471,4	224,38
7 Чистый доход по кредитным операциям	53348,60	123930,10	70581,5	232,30
8 Стоимостная оценка обеспечения по выданным кредитам	11823980	12694631	870651	107,36

 

Используя данные таблицы 2.10 произведем расчет показателей оценки эффективности. Данные расчетов сведем в таблицу 2.11.

Таблица 2.11 - Расчет показателей эффективности операций предоставления банком денежных средств в форме кредита за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение
Доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка, % (1: 2)	0,31	0,02	-0,29
Обеспеченность кредитного портфеля, (3: 8)	0,42	0,68	0,26
Доходность кредитных операций, % (4: 5*100)	2,83	3,72	0,89
Чистый доход по кредитным операциям, млн р. (4-6)	53348,60	123930,10	70581,50
Рентабельность кредитных операций, % (7: 5*100)	1,07	1,44	0,37

 

На основании проведенных расчетов следует отметить, что доля проблемных кредитов в среднемесячной прибыли банка в 2010 году имела значительное значение 31,3 %. В 2011 году наблюдается ее снижение до 2,1 %, что соответствует правильно выбранной эффективной кредитной политике банка.

Обеспеченность кредитного портфеля составила в 2010-2011 гг.0,42 и 0,68. Данные значения меньше единицы, и это говорит о том, что обеспечение покрывает не только основной долг, но затрагивает и проценты по нему.

Доходность кредитных операций за анализируемый период составляет 2,83 р. и 3,72 р. с 100 рублей ресурсов, размещенных в кредитные операции в 2010-2011 гг. Данное значение соответствует мировой устоявшейся банковской практике и является положительным в деятельности банка.

Чистый доход в 2011 г. составил 123930,1 млн р., что на 70581,5 млн р. больше, чем в 2010 году.

Рентабельность кредитных операций составила 1,07 % и 1,44 % в 2010-2011 гг., имеет положительное, но не высокое значение, что свидетельствует о положительной динамике работы банка по кредитованию корпоративных клиентов и физических лиц.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что в филиале № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" эффективно проводит политику кредитования корпоративных клиентов и физических лиц.

Далее проведем расчет эффективности активных операций банка с ценными бумагами.

Показатели эффективности активных операций банка с ценными бумагами и их экономическая интерпретация приведены в таблице 2.12 [29,c.316].

Таблица 2.12 - Показатели эффективности активных операций банка с ценными бумагами

Наименование показателя	Методика расчета	Экономическая интерпретация
1	2	3
Прибыль от операций банка с ценными бумагами	Разность между доходами и расходами банка	Характеризует результат превышения доходов над расходами банка
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами	Отношение доходов банка к его расходам	Характеризует сумму доходов на 1 р. расходов. Рассчитывается как по общей сумме доходов и расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
Уровень расходов от операций банка с ценными бумагами	Отношение расходов к доходам банка, выраженное в процентах	Характеризует часть доходов банка, направленную на покрытие его расходов (если значение показателя меньше 100%), или размер превышения расходов над доходами (если значение показателя выше 100%). Рассчитывается как по общей сумме доходов и расходов банка, так и по процентным и непроцентным доходам и расходам
Рентабельность операций банка с ценными бумагами	Отношение прибыли от операций банка с ценными бумагами к расходам банка по операциям с ценными бумагами, умноженное на 100	Характеризует сумму прибыли на 100 р. расходов банка. Рост рентабельности объясняется опережающим темпом роста доходов, следовательно, и прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка и расценивается как положительная тенденция. Снижение рентабельности связано с более быстрым темпом роста расходов по сравнению с ростом доходов, соответственно, и прибыли банка
Уровень прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами	Отношение прибыли от операций банка с ценными бумагами к доходам от операций банка с ценными бумагами, умноженное на 100	Характеризует удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов. Снижение показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, следовательно, уменьшении доли прибыли в доходах, и оценивается негативно

 

Далее проведем расчет показателей эффективности операций банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг. Данные расчетов сведем в таблицу 2.13.

Таблица 2.13 - Расчет показателей эффективности операций банка с ценными бумагами за 2010-2011 гг за 2010-2011 гг.

Показатели	2010 г.	2011 г.	Изменение	Темп изменения, %
1 Доходы по операциям с ценными бумагами, млн р.	8840,79	43657,48	34816,7	493,82
2 Расходы по операциям с ценными бумагами, млн р.	6997,93	8696,08	1698,16	124,27
3 Прибыль от операций с ценными бумагами, млн р., (1-2)	1842,86	34961,4	33118,54	1897,13
4 Коэффициент сбалансированности доходов и расходов по операциям банка с ценными бумагами, (1: 2)	1,26	5,02	3,76	Х
5 Уровень расходов от операций банка с ценными бумагами, % (2: 1*100)	79,16	19,92	-59,24	Х
6 Рентабельность операций банка с ценными бумагами, % (3: 2*100)	26,33	402,04	375,70	Х
7 Уровень прибыльности доходов по операциям банка с ценными бумагами, % (3: 1*100)	20,84	80,08	59,24	Х

 

 

Исходя из данных, представленных в таблице 2.13 следует отметить, что в 2011 году доходы по операциям с ценными бумагами составили 43657,48 млн р., что на 34816,7 млн р. больше чем в 2010 году, темп их роста составил 493,82 %. Расходы банка в 2011 году по операциям с ценными бумагами составили 8696,08, что на 1698,16 млн р. больше чем в 2010 году. В 2011 году вырос объем получаемой прибыли от операций с ценными бумагами на 33118,54 млн р., который составил на конец 2011 года 34961,4 млн р., темп роста составил 1897,13 %.

На основании рассчитанного коэффициента сбалансированности доходов и расходов можно сделать вывод, в 2011 году он составил 5,02. Это говорит о том, что в анализируемый период существенно возрос уровень рентабельности банка по операциям с ценными бумагами.

Расчет уровня расходов от операций банка с ценными бумагами показывает, что за анализируемый период он составил 79,16 % в 2010 году и 19,92 % в 2011 году и имеет значение меньше 100 %. Данный фактор свидетельствует о том, что в рассматриваемый период эта часть доходов 79,16 % и 19,92 % в 2010-2010 гг. соответственно от операций банка с ценными бумагами направлена на покрытие расходов банка по операциям с ценными бумагами. Снижение уровня расходов свидетельствует о повышении уровня рентабельности банка по проводимым им операциям с ценными бумагами.

Рассчитанный уровень рентабельности операций с ценными бумагами показывает его увеличение с 26,33 % в 2010 году до 402,04 в 2011 году. Данный факт объясняется опережающим темпом роста доходов, следовательно, и прибыли по сравнению с темпом роста расходов банка по операциям с ценными бумагами и расценивается как положительная тенденция.

Уровень прибыльности в 2010-2011 гг. составил 20,84 % и 80,08 % соответственно. Данный показатель характеризует удельный вес прибыли от операций банка с ценными бумагами в сумме полученных банком доходов от этих операций. Увеличение этого показателя с 20,84 % в 2010 году до 80,08 % в 2011 году свидетельствует о снижении доли доходов, направленных на покрытие расходов по операциям банка с ценными бумагами, следовательно, об увеличении доли прибыли в доходах, и оценивается положительно.

Подводя итог вышеизложенному, отметим следующие выводы:

Филиал № 300 - Гомельское областное управление ОАО "АСБ Беларусбанк" создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом Открытого акционерного общества Сберегательный банк "Беларусбанк" по решению Правления с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

В своей деятельности Филиал руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком, Положением о филиале, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.

Ресурсная база филиала № 300 в 2011 г. увеличилась на 82,08 % или на 1238386,5 млн р. и составила 2747199,1 млн р. Наибольший удельный вес в общей сумме ресурсов отделения составляют привлеченные ресурсы в виде средств банков, клиентов и выпущенных долговых ценных бумаг. Так, средства клиентов в общей сумме ресурсов составляют 96,04 % и 95,45 % в 2010-2011 гг. соответственно. Средства клиентов, привлеченные путем выпуска долговых ценных бумаг составили 1,67 % и 1,1 % в 2010-2011 гг. соответственно в общей сумме ресурсов банка. За 2011 год активы филиала увеличились на 1238386,5 млн р. и темп роста составил 182,08 %. Рост активов банка главным образом произошел за счет увеличения проводимых активных операций с ценными бумагами и за счет остатков кредитной задолженности клиентов. В структуре активов как на начало 2011 года, так и на конец наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам соответственно 91,82 % и 76,59 %. За анализируемый период наибольший рост произошел по активным операциям с ценными бумагами, который составил 601,2 %. Доля доходных активов в структуре активов за 2011 год уменьшилась на 7,87 % и составила 87,14 %. В 2011 году наблюдается снижение общего уровня рентабельности и уровня прибыльности доходов филиала № 300 на 0,94 %. По остальным показателям наблюдается увеличение. На протяжении 2011 года филиалом № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" была обеспечена положительная динамика основных показателей деятельности.

Филиал № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" предоставляет своим клиентам широкий спектр услуг по различным видам кредитования. Организация кредитования юридических и физических лиц в филиале № 300 ОАО "АСБ Беларусбанк" осуществляется на основании:

положения о порядке кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в ОАО "АСБ Беларусбанк", которое регламентирует условия и процедуру предоставления денежных средств в форме кредита субъектам хозяйствования, порядок действий учреждений Банка (центрального аппарата Банка) по установлению, изменению и контролю за соблюдением лимитов задолженности (индивидуальных лимитов задолженности) на юридическое лицо;

положения о предоставлении физическим лицам кредитов на условиях, определенных ОАО "АСБ Беларусбанк", утвержденного Протоколом заседания Правления ОАО "АСБ Беларусбанк" от 27 августа 2012 г. № 92.6, которое определяет порядок кредитования физических лиц и сопровождения кредитов, предоставленных на условиях, определенных Банком.

Абсолютное большинство активных операций филиала № 300 АСБ "Беларусбанк" с ценными бумагами составляют операции с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка. Вложения в такие ценные бумаги составили 3,19 % и 10,54 % в 2010-2011 гг. всех активов банка. Большая часть из них приобретается с целью последующей продажи.

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: