 |
Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям
|
|
|
|
Таблица 8 - Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям
| Категория | План на отчетный год | Фактически | Абс. откл. факт за отчетный год | Процент отклонений отчетного года | |||
| за отчет ный год | за прошлый год | от плана | от прошлого года | от плана | от прошлого года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Среднесписочная численность работников | 1095 | 1145 | 1059 | + 50 | + 86 | + 4,57 | + 7,85 |
| Всего персонала предприятия | 855 | 893 | 839 | + 38 | + 54 | + 4,44 | + 6,32 |
| Промышленно-производственный персонал: всего | 866 | 876 | 850 | + 10 | + 26 | + 1,15 | + 3 |
| Рабочие | 780 | 790 | 760 | + 10 | + 20 | + 1,282 | + 3.8 |
| Из них на лесозаготовках | 718 | 731 | 704 | 13 | 27 | 1,8 | 3,8 |
| ИТР | 55 | 52 | 56 | - 3 | - 4 | - 5,45 | +7,3 |
| Служащие младший обслуживающий персонал и персонал охраны | 5 | 6 | 6 | 1 | - | 20 | - |
| Персонал, занятый в непромышленных организациях | 240 | 252 | 220 | + 12 | + 32 | + 5 | + 13,33 |
Количество рабочих за отчетный период составило 790 человек, что больше чем за прошлый год на 30 человек или 3.8%. Количество ИТР и служащих же наоборот уменьшилось соответственно на 7 чел. Это говорит о том, что для получения определенного количества выполненного объема работ было необходимо увеличить число рабочих и сократить ненужное число ИТР и служащих.
Относительное отклонение численности рабочих составило рабочих, т.е. произошло вовлечение работников на предприятии:
(5.1)
± Ч раб. = 790 - 760 * 9,51% / 100% = 717,72 рабочих.
5.2 Анализ влияния трудовых факторов на выполнение плана выпуска товарной продукции
Таблица 9 - Анализ влияния трудовых факторов по категории промышленно-производственный персонал на стоимость товарной продукции
| Показатели | Един. изм. | План | Факт | Отклонение от плана | Процент выполнения плана |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Стоимость товарной продукции в оптовых ценах, (ТП) | тыс. руб. | 50130 | 48600 | + 4800 | 109,52 |
| 2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, (Чпп) | чел. | 866 | 876 | + 10 | 101,15 |
| 3. Выработка товарной продукции на одного работающего (с.1/с.2), (Вппп) | руб. | 57886,84 | 55479,45 | -2,41 | 95,8 |
|
|
|
Общее отклонение от плана по стоимости ТП определяется:
ТП план = Ч ппп план * В ппп план = 866 * 57886,84 = 50 130003 руб. (5.2)
ТП факт = Ч ппп факт * В ппп факт = 876 * 55479,45 = 48599998 руб. (5.3)
± ТП план = ТП факт * ТП план =50 130003-48599998=1530005 руб. (5.4)
Расчет влияния на выполнение плана по товарной продукции трудовых факторов:
Обеспеченность кадрами (численность работников промышленно-производственного персонала, Ч ппп)
± ТП = (± Ч ппп) * В ппп план = (+10) *57886,84=578868,4 руб. (5.5)
где В ппп план - плановая выработка (производительность одного работающего).
Изменение производительности труда (В ппп)
± ТП = Ч ппп факт * (± В ппп) = 876* (-2,41) = - 2111.2 руб. (5.6)
Балансовая увязка:
576757,2руб. =578868,4+-2111,2 руб. (5.7)
576757,2=576757,2 руб.
За отчетный период на трудовые ресурсы и стоимость (объем) товарной продукции оказали влияние следующие факторы:
стоимость товарной продукции фактически выше плана на - 1530 руб. или 96,94%;
рост выработки товарной продукции на одного работающего с 57886,84 руб. до 55479,45 руб., что позволило понизить выработку на 578868,4. Это могло произойти за счет внедрения новых технологий, техники, замена износившего оборудования более современным и другое;
именно это привело к уменьшению производительности труда, которая так же уменьшила выработку на - 2111,2руб.
Таблица 10 - Численность, рабочее время и производительность труда рабочих за год
| Показатели | Ед. изм. | План | Факт | Абсол. отклонение от плана | Процент выполнения плана |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Стоимость товарной продукции в оптовых ценах, (ТП) | тыс. руб. | 50130 | 48600 | + 1530 | 96,94 |
| 2. Среднесписочная численность рабочих, (Чраб) | чел. | 780 | 790 | + 10 | 101,28 |
| 3. Отработано всеми рабочими ч/дней - всего, (Тч-дн) | тыс. дн. | 204,4 | 192,0 | -12,4 | 93,93 |
| 4. Отработано всеми рабочими ч/часов - всего, (Тч-час) | тыс. час. | 1410,4 | 1305,6 | 104,8 | 92,56 |
| Расчетно: 5. Отработано дней в среднем одним рабочим: (стр.3/стр.2), (Тдн) | дн. | 0,26 | 0,24 | -0,02 | 97,69 |
| 6. Продолжительность рабочего дня (стр.4/стр.3), (Тчас) | час. | 6,90 | 6,88 | - 0,02 | 92,3 |
| 7. Выработка на одного рабочего (стр.1/стр.2), (Враб) | руб. | 64,26 | 61,51 | + 2,75 | 95,72 |
| 8. Выработка на один отработанный ч/день (стр.1/стр.3), (Вдн) | руб. | 245,25 | 253,12 | + 7,87 | 103,2 |
| 9. Выработка среднечасовая на один отработанный ч/час (стр.1/стр.4), (Вчас) | руб. | 35,53 | 37,22 | + 1,68 | 104,72 |
|
|
|
Расчет влияния отдельных факторов на отклонение от плана по стоимости товарной продукции определяется по формуле:
Изменение численности рабочих (Ч раб)
± ТП = (± Ч раб) * В раб пл = (+10) * 64,26 = 642,6 руб. (5.8)
где В раб пл - среднегодовая плановая выработка на 1-го рабочего в рублях.
Использование целодневного времени по отработанным дням в среднем одним рабочим
± ТП = Ч раб факт * (± Т дн) * В дн. пл = 790 * (- 0,02) *245,54= - 3879,53 руб.
Использование внутрисменного времени по продолжительности рабочего дня в час
± ТП = (± Т час) * Т ч/дней * В час = (- 0,1) * 192 * - 17,2 = - 330,24 руб. (5.10)
Изменение среднечасовой производительности рабочего
± ТП = Т ч/часов факт * (± В час) = 1 415 200 * (+ 1,68) = 3 566 304 руб. (5.11)
Балансовая увязка:
4 800 000 руб. = 2 620 240 + (- 1 224 477) + (- 160 569,42) + 3 566 304 руб.
4 800 000 руб. = 4 800 000 руб. (5.13)
На предприятии за отчетный период выработка на одного рабочего составила 68 197,50 руб., что больше плана на 2 691,50 руб. На этот результат оказали влияние среднечасовая выработка с 36,51 руб. повысилась до 39,03 руб., что позволило бы увеличить выработку на 3 566 304 руб.
Средняя численность рабочих увеличила выработку на одного рабочего на 2 620 240 руб. Количество отработанных дней фактически ниже плана на 6 дней, и этим самым уменьшило выработку на 1 224 477 руб.
При уменьшении продолжительности рабочего дня на 0,02 часа выработка уменьшается на 160 569,42 руб.
|
|
|
