 |
Операции коммерческих банков
|
|
|
|
Мы уже говорили, что КБ могут иметь направления деятельности различного типа, то есть чисто КБ (которые, например, в царской России называли КБ) – это банки, которые в основном занимались краткосрочным кредитованием, отсюда и понятие КБ. Другие банки занимались, например, кредитованием и аккумулированием средств на определенные цели: были железнодорожные банки, земельные банки, торговые банки и так далее.
При формировании современной банковской системы России на самом начальном этапе, банки создавались с таким разделением, как чисто коммерческий банк, как инновационный банк, инвестиционный банк, даже было создано 4 ипотечных банка (на сегодня не осталось ни одного, кроме отдельных функций тех банков, которые занимаются ипотекой, в частности Банк Москвы немного занимается, Банк Авангард). Можно сказать, что в настоящее время практически все КБ носят универсальный характер, то есть каждый банк стремится осуществлять как можно больше разновидностей банковских операций, не концентрируя внимание, например, на операциях долгосрочного кредитования или краткосрочного кредитования, или только привлекая депозиты и размещая свои средства там в ценных бумагах. Каждый банк стремится захватить как можно больше рынков, операций банковских, услуг, продуктов и так далее. Но в целом, какого бы характера банковская деятельность не была, то есть к какому бы виду банков не относилась наши КБ, в целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.
К активным операциям относятся такие операции, которые связаны с размещением собственных и заемных средств банков. Выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Например, с активными операциями напрямую связаны такие показатели как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Это значит, что банк пропорционально размещает средства, грамотно формирует свой кредитный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвуют в различных видах размещения средств.
|
|
|
По экономическому содержанию активные операции делятся на:
Ø ссудные операции, которые включают собой краткосрочные, среднесрочные и долгосрочное кредитование;
Ø инвестиционные операции, которые состоят из вложений средств в ценные бумаги, а также совместную деятельность, то есть вложение своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупка у них акций и так далее;
Ø расчетные операции, то есть обеспечение бесперебойных расчетов клиентов банка с их контрагентами, то есть это расчетно-кассовое обслуживание клиентуры;
Ø трастовые операции, выполняемые банком по поручению в интересах клиентов, их еще называют доверительные операции;
Ø гарантийные операции банка, когда банк выдает за определенную сумму или комиссию различного рода гарантии, письма поручительства своим клиентам или другим организациям;
Ø комиссионные операции, это такие виды банковских услуг как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические и так далее, которые позволяют банку получать некий доход в виде взимаемой комиссии по тарифам, утвержденным самими банками.
Активные операции могут быть рисковые и безрисковые. Рисковые активные операции – это операции, связанные с кредитованием, с вложением средств в другие организации и так далее. Безрисковые операции – это трастовые операции, комиссионные и другого рода операции, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, могут они быть убыточными или неубыточными, это другое дело.
|
|
|
Активные операции также делятся на операции прибыльные и неприбыльные, то есть приносящие доход и не приносящие доход. Мы говорим о прибыльных – это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд операций неприбыльных, например, многие банки для привлечения клиентуры, то есть для открытия, ведения банковских счетов платят клиентам, а не взимают с клиентов плату или дифференцированно взимают плату так, что клиент заинтересован обслуживаться в этом банке, помимо всех прочих равных условий (оперативность, порядочность, точность, аккуратность и так далее). Для чего? Потому что если банк обладает мощной сетью клиентуры и даже платит по остаткам на счетах небольшие проценты, но платит и не взимает за обслуживание или взимает не по всем видам операций комиссионные банк привлекает очень много свободных средств, учитывая, что остатки на счетах используются банком как временно привлеченные средства, и довольно эффективно. Если у него аккуратно ведется кредитная и прочая работа, то он может заниматься кредитованием за счет таких ресурсов, как остатки на счетах, особенно при таких видах кредитования как МБК (овернайтовские кредиты – кредиты на 1 ночь), краткосрочные межбанковские кредиты от 1 до 7 дней (они очень выгодные), работа на корсчетах с другими банками. В общем, умело используя возможность использования остатков на счетах при большом количестве клиентов, банк может работать, не привлекая другие ресурсы, и в то же время накапливать ресурсы для формирования собственных фондов, увеличивая собственный капитал.
Активные операции могут быть ликвидные и неликвидные. Ликвидные это те, которые обеспечены, которые своевременно будут погашаться. Неликвидные, это те активные операции, (бланковые кредиты, например), которые могут быть очень рисковыми. Неликвидными могут быть вложения в недвижимое имущество, потому что его сразу не реализуешь. Могут быть неликвидными такие операции, как с рисковыми ценными бумагами, когда банк занимается спекулятивными операциями на фондовых рынках.
Пассивные операции, это те операции, которые связаны с формированием, привлечением своих ресурсов и заемных средств.
|
|
|
По основным группам такие операции делятся или классифицируются на операции, связанные с привлечением собственного капитала и операции, связанные с привлечением капитала. Собственный капитал банка формируется прямо с самой начальной стадии создания банка в виде уставного фонда, когда после регистрации банка и получения лицензии в течение месяца должен быть полностью сформирован уставной фонд. Это уже собственный капитал в виде уставного капитала. Это первый выпуск акций и его размещение или паевые взносы учредителей банка. В дальнейшем собственный капитал формируется за счет прибыли, то есть из прибыли создается резервный фонд, создаются специальные фонды (фонд экономического стимулирования, фонд развития банка и так далее) в пределах устанавливаемых собранием банка или советом директоров или советом банка нормативов, или в порядке распределения прибыли, утверждаемом собранием пайщиков или акционеров.
К привлеченным ресурсам относятся вклады от физических и юридических лиц и депозиты, это покупка средств на рынке межбанковского кредитования (МБК), продажа ценных бумаг с обратным выкупом, то есть операции РЕПО, продажа банковских акцептов, гарантий и так далее.
Задача формирования и управления пассивами банка требует проведения такой политики, чтобы соблюдалась уравновешенность показателей ликвидности и прибыльности, соотношения объема активных операций с пассивными. Что значит соблюдение требований ликвидности? Существует мнгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность. То есть банк должен привлекать столько средств, сколько он может разместить таким образом, чтобы он мог обеспечить выполнение своих обязательств в течение одного дня (от 1 до 7 дней – мгновенные деньги), текущая ликвидность - 30 дней, долгосрочная ликвидность – в течение сроков возникновения долгов, в течение допустим 1 года и так далее. Если же банк привлекает ресурсы на короткие сроки, а размещает их на более длинные сроки, то он, получая преимущество в достижении прибыльности, рентабельности, теряет в показателях ликвидности. И он в любое время может быть объявлен банкротом или неплатежеспособным.
|
|
|
Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого показателя активных и пассивных операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, то есть основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.
Операции банка, как активные, так и пассивные можно классифицировать также и по функциональному признаку:
Ø кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты на межбанковском рынке, в иностранных банках и так далее;
Ø расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов;
Ø кассовые операции, связанные с приемом и выдачей наличности;
Ø межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые корреспондентские отношения,через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками;
Ø операции с ценными бумагами. Они тоже могут быть как активные, так и пассивные, то есть выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, то есть выполнение депозитных операций и так далее;
Ø операции с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и так далее;
Ø операции по приобретению права требования третьих лиц, то есть применение таких форм расчетов как факторинги и форфейтинги;
Ø операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и так далее;
Ø финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов;
Ø учредительские операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем неких третьих лиц, то есть организаций, хозяйственных структур и так далее;
Ø и другие операционные услуги, оказываемые банками.
|
|
|
Конкретный перечень операций, которые могут выполняться банком, устанавливается Федеральными законами (ФЗ) о банках и банковской деятельности, уставом банка, который конкретизирует виды этих операций, лицензией, выдаваемой ЦБ. В результате этих ограничений КБ запрещено выполнять операции по производству материальных ценностей и торговле этими материальными ценностями, а также операции всех видов страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков.
2.2.6. Взаимодействия коммерческих банков с органа ми государственной власти и Центальным банком
Здесь следует отметить, что действующим законодательством о банках и банковской деятельности установлено, что кредитные организации, то есть КБ в нашем случае не отвечают по обязательствам государства и ЦБ в своей деятельности, равно как и государство и ЦБ не отвечает по обязательствам коммерческих банков.
Может быть за исключением случая, когда вышел закон Государственной думы о гарантировании возвратов вкладов. В этом случае, банки должны все-таки резервы создавать, и при отсутствии возможностей за счет резервов погашать свои обязательства, тогда может вступать в силу этот закон, который защищает физических лиц (здесь юридические лица не затрагиваются) при случае банкротства и отсутствии средств при ликвидации банков, государство берет на себя обязательства, точнее передает свои обязательства ЦБ. Так, как это было сделано после 17 августа, кода ряд КБ заставило не мытьем, так катаньем, часть клиентов перевести свои валютные вклады по невыгодному очень курсу в Сбербанк. В этом случае закон был нарушен. Мы знаем, что ЦБ издал циркулярное письмо о переводе этих вкладов в Сбербанк по невыгодному для вкладчиков курсу, а потом Конституционный или Верховный суд отменил, признал незаконным такой циркуляр ЦБ, он не имел право так делать, он сам нарушил собственное законодательств и обязательства КБ передал полугосударственному Сбербанку.
Тем же законодательством предписано, что федеральные органы субъектов РФ, местных органов власти на в коей мере не могут вмешиваться в деятельность КБ за исключением тех случаев, которые предусмотрены законом.
КБ, в соответствии с действующим законодательством, не взирая ни на какие давления не могут заниматься теми операциями или видами деятельности, которые не предусмотрены его учредительными документами или соответственным законодательством. КБ должны действовать строго в соответствии с банковским законодательством, своим уставом, учредительным договором, решением собрания учредителей банка и так далее.
В то же время КБ в процессе своей деятельности обязаны регистрировать в ЦБ в установленном законом порядке изменения величины уставного капитала (после утверждения собранием пайщиков или акционеров), наименование банка, создаваемые подразделения (филиалы, отделения, представительства банка), изменения юридического или почтового адреса, изменения состава участников банка (при каждом выпуске, при новой эмиссии). Если банк изменяют форму собственности, то есть переходит из состава паевого в состав акционерного, он тоже должен перерегистрироваться. Любые реформирования КБ: слияние, разделение, присоединение, выделение – также регистрируется в установленном порядке в ЦБ. Все эти изменения, требующие регистрации в ЦБ, осуществляются ЦБ в месячный срок. В месячный срок ЦБ должен принять решение о перерегистрации того или иного изменения в деятельности банка и его реформирования.
Кроме того, КБ должны представлять отчетность о своей деятельности и соответствующую документацию в установленные сроки в ЦБ по месту его обслуживания. КБ отчитывается перед РКЦ и территориальным главным управлением данной территории, где находится, в рамках установленных ЦБ инструкцией по отчетности, включая статистическую, оперативную, текущую отчетность, по кассовым операциям и так далее.
Если КБ имеет в своей собственности более 50% голосов акций или долей другого банка, то в данном случае он обязан представлять в ЦБ в установленном порядке и консолидированную отчетность. То есть не только отчетность о своей деятельности, но и общую отчетность с тем банком, у которого он обладает более 50% акций. В консолидированный отчет включается консолидированный баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.
ЦБ устанавливает также для КБ форму, сроки и порядок публикации его отчетности по итогам годовой деятельности. Это так называемая форма публикуемого баланса и отчета о прибылях и убытках, которые должны быть обязательно перед публикацией подтверждены проверкой внешнего аудита с указанием аудиторской фирмы, которая подтверждает достоверность публикуемого в данном балансе и отчета о прибылях и убытках.
КБ имеет право на любые решения ЦБ или его бездействие, подавать в суд или в арбитраж в порядке, установленном ФЗ, то есть он имеет право получить судебное решение о правомерности действия ЦБ. Например, даже по штрафным санкциям. Которые применяются к ___, по решению ЦБ например в части ликвидации банка (то есть отзыва лицензии) и так далее. конечно, в практике 99% выигрывала позиция ЦБ, к сожалению. Очень редко, когда КБ доказывал неправомерность действий ЦБ. Но это тоже связано с нашей российской реальностью.
КБ имеет право обращаться в ЦБ с различными заявлениями, запросами к руководству ЦБ, к отдельным подразделениям, получать ответы на них. Для этого существует месячный срок, то есть в месячный срок не получен, значит, он имеет право обращаться в судебные органы.
|
|
|
