 |
Краткая экономическая характеристика ОАО «Башкомснаббанк»
|
|
|
|
Введение
Краткая экономическая характеристика ООО «Башкомснаббанк»
Глава 1.Анализ динамики и структуры баланса коммерческого банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов
Факторный анализ процентных доходов
Факторный анализ процентных расходов
2.3 Анализ собственного капитала
Анализ показателей доходности банка
Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора
Заключение
Список использованных источников
Введение
На современном этапе развития экономических отношений, когда кредитно-банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь к условиям рынка, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового анализа деятельности банков. Основную актуальность в связи с этим приобретают проблемы анализа финансовых результатов деятельности акционерных коммерческих банков.
Одной из главных причин банкротства российских банков является его квалифицированное управление, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных. В итоге эти факторы непосредственно влияют на конечную эффективность работы банка и способствуют «размыванию капитала», а также росту потерь в процессе банковской деятельности. Ориентиром банковской деятельности в рыночном хозяйстве должна стать максимизация прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль и убытки, полученные банком,- показатели, концентрирующие результаты различных пассивных и активных операций банка и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на его деятельность. Все это обусловливает необходимость разработки методики анализа для повышения эффективности управления акционерным коммерческим банком и усиления на этой основе его финансовой устойчивости, которая во многом зависит от конечных финансовых результатов его деятельности.
|
|
|
Такая методика может быть разработана лишь в соответствии с четкой теоретической концепцией. Она должна решить два блока вопросов: первый связан с оценкой инвестиционной привлекательности банка с учетом факторов, которые оказывают решающее влияние на результативность его деятельности; второй - с оценкой эффективности управления ресурсами на основе концепции анализа банка.
Актуальность данной курсовой работы заключатся в том, что российские банки работают в условиях повышенного риска и растет необходимость анализа финансовых результатов банковской деятельности.
Целью курсовой работы является комплексный анализ деятельности ООО «Башкомснаббанк».
В задачи комплексного анализа деятельности банка входят:
1. анализ динамики и структуры баланса коммерческого банка
2. анализ финансовых результатов
. анализ собственного капитала
. анализ показателей доходности банка
. анализ нормативов пруденциального надзора
Краткая экономическая характеристика ОАО «Башкомснаббанк»
Открытое акционерное общество Акционерный коммерческий Банк «Башкомснаббанк» (ОАО АКБ «Башкомснаббанк») создан 01 марта 1991 года в форме общества с ограниченной ответственностью. 10 мая 1994 года АКБ «Башкомснаббанк» преобразован в акционерное общество открытого типа. С 10 апреля 1997 года банк функционирует как открытое акционерное общество.
октября 1993 года коммерческий банк «Башкомснаббанк» получил лицензию на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте с юридическими и физическими лицами. Перерегистрация лицензии была проведена 10 мая 1994 года при реорганизации АКБ "Башкомснаббанк" в акционерное общество открытого типа, 19 мая 1997 года при реорганизации в открытое акционерное общество. На сегодняшний день банк обладает рублевой и валютной (расширенной) лицензией на право операций с юридическими и физическими лицами № 1398.
|
|
|
Банк включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования вкладов (на основании решения Комитета банковского надзора Банка России от 19 января 2005 года).
января 2009 года ОАО АКБ «Башкомснаббанк» получил лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, а также, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности.
мая 2011 года «Рейтинговое агентство «Анализ, Консультации и Маркетинг» (АК&M) присвоило ОАО АКБ «Башкомснаббанк» рейтинг кредитоспособности по национальной шкале на уровне «В++».
ОАО АКБ «Башкомснаббанк» предлагает населению, предприятиям, организациям, индивидуальным предпринимателям:
· вклады в рублях, в долларах, евро под высокие проценты;
· кредиты (на покупку автомобиля, наличными, на развитие бизнеса);
· прием платежей, в том числе за ЖКХ без комиссий;
· 9 видов денежных переводов;
· обмен валюты по выгодному курсу;
· расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Миссия Банка - создание условий не только для успешного ведения, но и для развития бизнеса клиентов за счет оказания качественных финансовых услуг с использованием передовых банковских технологий.
Предоставление частным лицам полного комплекса самых современных банковских продуктов и услуг, воспользовавшись которыми они могут существенно улучшить свое материальное благосостояние.
Постоянное совершенствование бизнес-процессов, повышение качества, надежности и скорости обслуживания каждого клиента.
В таблице 1 представлены основные показатели деятельности ООО «Башкомснаббанка».
Таблица 1. Основные показатели деятельности ООО «Башкомснаббанк»
| Показатели | 01.01. 2012 | 01.01. 2013 | Отклонение 01.01.2013 |
| 1. Активы, тыс.руб. | 7821362 | 8474711 | 653349 |
| 2. Доходные активы, тыс.руб. | 6335604 | 7961127 | 1625523 |
| 3. Чистые процентные доходы, тыс. руб. | 283282 | 346902 | 63619 |
| 4. Чистая прибыль, тыс. руб. | 80323 | 171367 | 91044 |
| 5. Экономическая отдача активов | 0,3 | 0,5 | 0,2 |
| 6. Чистая процентная маржа (в расчете на доходные активы) | 6,1 | 7,3 | 1,2 |
| 7. Чистая процентная маржа (в расчете на активы) | 4,23 | 5,0 | 1,77 |
| 8.Собственные средства, тыс.руб. | 623952 | 747216 | 123264 |
| 9.Процентные доходы, тыс.руб. | 778400 | 938400 | 160000 |
| 10.Процентные расходы, тыс.руб. | 495117 | 591498 | 96381 |
| 11.Доходы всего, тыс.руб. | 589350 | 796694 | 207344 |
| 12.Расходы всего, тыс.руб. | 509027 | 625327 | 116300 |
| 13.Рентабельность активов, % | 1,03 | 2,02 | 0,99 |
Как видно из таблицы 1 активы банка увеличились за год на 653,3 млн.руб., это положительная тенденция, из них доля доходных активов также имеет положительную динамику и увеличилась на 1625,5 млн.руб.
|
|
|
Уставной капитал и резервный фонд банка увеличились, это положительный фактор, растет так же собственный капитал банка. Рост данных показателей говорит о том, что у банка больше средств для проведения рисковых операций, а значит и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов на 63,6 млн.руб.
Также увеличились: чистая прибыль на 91,0 млн.руб., собственные средства на 123,2 млн.руб., процентные расходы на 96,4 млн.руб, процентные доходы на 160,0 млн.руб., это позволило банку получить положительный результат. Увеличение произошло за счёт снижения выплат по депозитам и вкладам клиентов.
Глава 1. Анализ динамики и структуры баланса коммерческого банка
Таблица 2 - Структура активных операций
| Активные операции | 2012 год | 2013 год | Удельный вес, % | Изменение удельного веса, % | |
| 2012 год | 2013 год | ||||
| 1.Денежные средства, тыс.руб. | 348771 | 316429 | 4,5 | 3,7 | -0,8 |
| 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, тыс.руб. | 419712 | 710260 | 0,5 | 8,4 | 7,9 |
| 2.1.Обязательные резервы, тыс.руб. | 84276 | 89573 | 1,07 | 1,05 | -0,02 |
| 3.Средства в кредитных организациях,тыс.руб. | 172843 | 190528 | 2,2 | 2.24 | 0,04 |
| 4.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, тыс.руб. | - | - | - | - | - |
| 5.Чистая ссудная задолженность | 4774322 | 6123756 | 61 | 72,3 | 11,3 |
| 6.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 217082 | 100260 | 2,8 | 1,2 | -1,6 |
| 6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации | - | - | - | - | - |
| 7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 48680 | 42599 | 0,6 | 0,5 | -0,1 |
| 8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 354394 | 477295 | 4,5 | 5,6 | 1,1 |
| 9.Прочие активы | 1485758 | 513584 | 19 | 6,1 | 12,9 |
| Всего активов | 7821362 | 8474711 | 100 | 100 | - |
|
|
|
Таблица 3 - Динамика активных операций
| Активные операции | 2012 год | 2013 год | Абсолютное изменение (+,-) | Темп роста % |
| 1.Денежные средства, тыс.руб. | 348771 | 316429 | -32342 | 90,7 |
| 2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ, тыс.руб. | 419712 | 710260 | 290548 | 169,2 |
| 2.1.Обязательные резервы, тыс.руб. | 84276 | 89573 | 5297 | 106,2 |
| 3.Средства в кредитных организациях | 172843 | 190528 | 17685 | 11 |
| 4.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | - |
| 5.Чистая ссудная задолженность | 4774322 | 6123756 | 1349434 | 128,3 |
| 6.Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 217082 | 100260 | -116822 | 46,2 |
| 6.1.Инвестиции в дочерние и зависимые организации | - | - | - | - |
| 7.Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 48680 | 42599 | -6081 | 87,5 |
| 8.Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 354394 | 477295 | 122901 | 134,7 |
| 9.Прочие активы | 1485758 | 513584 | -972174 | 34,6 |
| Всего активов | 7821362 | 8474711 | 653349 | 108,4 |
Анализ активов ООО «Башкомснаббанка» (таблицы 2 и 3) показывает, что активы выросли на 653349 т.р., это положительный фактор. Так же выросли обязательные резервы на 5297 т.р., средства в кредитных организациях на 17685 т.р. и средства кредитных организаций в ЦБ РФ на 290548 т.р.
Выросла статья основных средств, нематериальных активов и материальных запасов с 354394 т.р. до 477295 т.р. и составляет 134,7 %.
Значительную долю в составе активов занимает чистая ссудная задолженность 72,3 %, она выросла на 1349434 т.р., это положительный фактор.
Сократились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 116822 т.р., это может говорить о том, что банк испытывает финансовые трудности.
Таблица 4 - Структура пассивных операций
| Пассивные операции | 2012 год | 2013 год | Удельный вес, % | Изменение удельного веса, % | |
| 2012 год | 2013 год | ||||
| 1.Кредиты, депозиты прочие средства Центрального банка Российской Федерации,тыс.руб | - | - | - | - | - |
| 2.Средства кредитных организаций | 180001 | 167992 | 1,6 | 1,34 | -0,26 |
| 3.Средства клиентов | 6766741 | 7133776 | 60,42 | 56,76 | -4,34 |
| 3.1.Вклады физических лиц | 3378121 | 4098750 | 30,2 | 32,6 | 2,4 |
| 4.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | - | - |
| 5.Выпущенные долговые обязательства | 126577 | 280069 | 1,1 | 2,2 | 1,1 |
| 6.Прочие обязательства | 116035 | 140246 | 1 | 1,1 | 0,1 |
| 7. Резервы на возможные потери | 8056 | 5412 | 0,07 | 0,04 | -0,03 |
| 8. Всего источников собственных средств | 623952 | 747216 | 5,6 | 5,9 | 0,3 |
| Всего пассивы | 11199483 | 12568054 | 100 | 100 | - |
|
|
|
Таблица 5 - Динамика пассивных операций
| Пассивные операции | 2012 год | 2013 год | Абсолютное изменение (+,-) | Темп роста % |
| 1.Кредиты, депозиты прочие средства Центрального банка Российской Федерации, тыс. руб. | - | - | - | - |
| 2.Средства кредитных организаций | 180001 | 167992 | -12,009 | 93,3 |
| 3.Средства клиентов | 6766741 | 7133776 | 367035 | 105,4 |
| 3.1.Вклады физических лиц | 3378121 | 4098750 | 720629 | 121,3 |
| 4.Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | - |
| 5.Выпущенные долговые обязательства | 126577 | 280069 | 153492 | 221,3 |
| 6.Прочие обязательства | 116035 | 140246 | 24211 | 120,9 |
| 7. Резервы на возможные потери | 8056 | 5412 | -2644 | 67,2 |
| 8. Всего источников собственных средств | 623952 | 747216 | 123264 | 119,8 |
| Всего обязательств | 7197410 | 7727495 | 530085 | 107,4 |
Анализ пассивов ООО «Башкомснаббанка» (таблицы 4 и 5) показывает, что увеличились средства клиентов на 367,0 млн.р. и вклады физических лиц на 720,6 млн.р. Темп роста составил 105,4% и 121,3 % соответственно, это может говорить о том, что банк не испытывает трудности в привлечении депозитов и не снижает степень доверия вкладчиков.
Выпущенные долговые обязательства увеличились с 01.012012г по 01.01.2013г на 153,4 млн.р., так же увеличились прочие обязательства на 24,2 млн.р. и всего источников собственных средств на 123,2 млн.р.
Средства кредитных организаций уменьшились на 12,0 млн.р. и на отчётную дату составляют 167,9 млн.р.
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Таблица 6 - Коэффициентный анализ баланса банка
| Показатели | 2012 год | 2013 год | Отклонение |
| 1.Доля ликвидных активов, % | 15,4 | 16 | 0,6 |
| 2.Доля работающих активов, % | 85,6 | 82,2 | -3,4 |
| 3.Доля неработающих активов, % | 15,4 | 18,8 | 3,4 |
| 4.Доля собственного капитала в пассивах, % | 7,9 | 8,8 | 0,9 |
| 5.Доля привлеченных средств, % | 92 | 91,2 | -0,8 |
Коэффициентный анализ баланса банка (таблица 6) показывает, что банку необходимо увеличить ликвидные средства. Доля ликвидных средств соответствует нормативу, однако при увеличении риска вложения средств недостаточно. Доля собственного капитала ниже нормы (10 %), это отрицательно характеризует устойчивость банка. Наблюдается снижение доли привлечённых средств, что негативно характеризует структуру пассивов. Это связано с ухудшением конъюнктуры рынка, с экономической ситуацией в стране, с ухудшением платёжеспособности страны.
|
|
|
