 |
Глава 2. Анализ финансовых результатов
|
|
|
|
Капитал банк доходность баланс
Таблица 7. Анализ финансовых результатов ООО «Башкомснаббанка»
| Наименование статьи | 01.01. 2012 | 01.01.2013 | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | Уд. вес 2012 | Уд. вес 2013 | |
| 1 | Процентные доходы, всего, в том числе: | 778400 | 938400 | 160000 | 120,55 | 100 | 100 |
| 1.1 | От размещения средств в кредитных организациях | 10689 | 20646 | 9957 | 193,15 | 0,014 | 0,022 |
| 1.2 | От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 740317 | 904195 | 163878 | 122,13 | 0,951 | 0,964 |
| 1.3 | От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | - | - | - | - | - | - |
| 1.4 | От вложений и ценные бумаги | 27394 | 13559 | - 13835 | 49,50 | 0,035 | 0,014 |
| 2 | Процентные расходы, всего, в том числе: | 495117 | 591498 | 96385 | 119,50 | 100 | 100 |
| 2.1 | По привлеченным средствам кредитных организаций | 5464 | 15327 | 9863 | 280,50 | 0,011 | 0,026 |
| 2.2 | По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 474973 | 563342 | 88369 | 118,60 | 0,959 | 0,952 |
| 2.3 | По выпущенным долговым обязательствам | 14680 | 12829 | -1851 | 87,40 | 0,030 | 0,022 |
| 3 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) | 283283 | 346902 | 63619 | 122,45 | - | - |
| 4 | Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: | -8733 | -85824 | -77091 | 982,75 | - | - |
| 4.1 | Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам | 52 | -10806 | -10858 | -20780,7 | - | - |
| 5 | Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери | 274550 | 261078 | 13472 | 95,10 | - | - |
| 6 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | - | - | - | - | - | - |
| 7 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 95216 | 159293 | 64077 | 167,30 | - | - |
| 8 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | -210 | -1065 | -855 | 0,20 | - | - |
| 9 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 16415 | 18818 | 2403 | 114,60 | - | - |
| 10 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -6872 | -2035 | 4837 | 337,70 | - | - |
| 11 | Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 13592 | 7216 | -6376 | 0,55 | - | - |
| 12 | Комиссионные доходы | 162210 | 252896 | 90686 | 156,00 | - | - |
| 13 | Комиссионные расходы | 13398 | 17946 | 4548 | 140,00 | - | - |
| 14 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения | - | - | - | - | - | - |
| 16 | Изменение резерва по прочим потерям | -6556 | -5844 | 712 | 112,20 | - | - |
| 17 | Прочие операционные доходы | 54403 | 124283 | 69880 | 228,45 | - | - |
| 18 | Чистые доходы (расходы) | 589350 | 796694 | 207344 | 135,20 | - | - |
| 19 | Операционные расходы | 509027 | 625327 | 116300 | 122,85 | - | - |
| 20 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 80323 | 171367 | 91044 | 213,30 | - | - |
| 21 | Начисленные (уплаченные) налоги | 39533 | 72197 | 32664 | 182,60 | - | - |
| 22 | Прибыль (убыток) после налогообложения | 40790 | 99170 | 58380 | 243,10 | - | - |
| 23 | Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 40790 | 99170 | 58380 | 243,10 | - | - |
Процентные доходы банка увеличились на 160 млн. руб. (таблица 7). Темп роста процентных доходов (120,55 %) больше темпа роста процентных расходов (119,5%) на 1,05 %. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают от размещения средств в кредитных организациях, они составляют 193,15% и увеличились почти на 10 млн. руб. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, они составляют 280,5% и увеличились на 9,8 млн. руб. Поскольку темп роста процентных доходов превышает темп роста процентных расходов это положительная тенденция.
|
|
|
На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 90,6 млн. руб., темп роста составляет 156%. Так же наблюдается рост операционных доходов на 69,8 млн. руб. Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 2,4 млн. руб. и переоценки иностранной валюты, она составила 4,8 млн. руб.
|
|
|
Отрицательно на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 116,3 млн. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 2 раза, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка.
Чистая прибыль увеличилась на 58,3 млн. руб., это положительный фактор и говорит об эффективной работе банка.
Факторный анализ процентных доходов
Таблица 8. Анализ процентных доходов
| Показатели | 01.01.2012 | 01.01.2013 | Отклонение |
| 1. Процентный доход | 778485 | 938400 | 159915 |
| 2. Чистая ссудная задолженность | 4774322 | 6123756 | 1349434 |
| 3.Средняя ставка процентов по выданным ссудам, % | 16,30 | 15,32 | -0,98 |
ПД = ЧСЗ × ССП
ПД = 4774322 × 0,163 = 778214,486
ПД (ЧСЗ) = 6123756 × 0,163 = 998172,228
ПД (ССП) = 6123756 × 0,1532 = 938159,419
Δ1 = ПД (ЧСЗ) - ПД
Δ2 = ПД (ССП) - ПД
Δ1 = 998172,228 - 778214,486 = 219957,742
Δ2 = 938159,419 - 998172,228 = -60012,809
Процентные доходы в динамике увеличиваются на 159,9 млн.руб., так же увеличилась чистая ссудная задолженность на 1349,4 млн.руб., при этом незначительно уменьшилась средняя ставка процентов по выданным ссудам. Данная ситуация связана с ограничением ресурсных значений и необходимостью, в виду этого, роста процентной ставки.
Положительное влияние на рост процентных доходов оказало повышение чистой ссудной задолженности, что составило 219,9 млн.руб. Отрицательное влияние оказала процентная ставка, которая снизилась на 0,98%, что составило -60 млн.руб.
Факторный анализ процентных расходов
Таблица 9. Анализ процентных расходов
| Показатели | 01.01.2012 | 01.01.2013 | Отклонение |
| 1. Процентные расходы | 495117 | 591498 | 96381 |
| 2. Средства клиентов | 6766741 | 7133776 | 367035 |
| 3. Средняя процентная ставка, выплаченная банком, % | 7,32 | 8,29 | 0,97 |
ПР = СК × СПС
ПР = 6766741 × 0,0732 = 495325,44
ПР (СК) = 7133776 × 0,0732 = 522192,40
|
|
|
ПР (СПС) = 7133776 × 0,0829 = 591390,03
Δ1 = ПР (СК) - ПР
Δ2 = ПР (СПС) - ПР (СК)
Δ1 = 522192,40 - 495325,44 = 26866,96
Δ2 = 591390,03 - 522192,40 = 69197,63
Процентные расходы увеличиваются на 96,4 млн.руб. - это отрицательная динамика, которая связана с влиянием следующих факторов:
) рост средней процентной ставки, выплаченной банком на 0,97 % увеличил процентные расходы, т.е. на 69,2 млн. руб. С одной стороны это отрицательный фактор, т.к. с выплатой большей суммы процентов ухудшается финансовый результат банка. С другой стороны, рост выплачиваемых процентов привлекает новых клиентов.
) увеличение средств клиентов на 5% так же повлияло на процентные расходы, т.е. увеличило их на 26,8 млн.руб. Увеличение средств клиентов говорит о доверии к банку, а так же о выгодных депозитных условиях сбережения вкладов, эффективной маркетинговой стратегии.
|
|
|
