 |
Анализ собственного капитала
|
|
|
|
Таблица 10. Анализ собственного капитала
|
| Наименование показателя | Данные на начало отчётного (2013)года | Прирост (+)/ снижение (-) за отчетный период | Данные на отчётную дату | |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс. руб., всего в том числе: | 827225 | 192327 | 1019552 | |
| 1.1. | Уставный капитал кредитной организации, в том числе: | 321100 | - | 321100 | |
| 1.3. | Эмиссионный доход | - | - | - | |
| 1.4. | Резервный фонд кредитной организации | 13000 | 3200 | 16200 | |
| 1.5. | Финансовый результат деятельности, принимаемый в расчёт собственных средств (капитала): | 121148 | 118773 | 239921 | |
| 1.5.1. | прошлых лет | 128008 | 33618 | 161626 | |
| 1.5.2. | отчетного года | -6860 | 85155 | 78295 | |
| 1.6. | Нематериальные активы | 161 | 401 | 562 | |
| 1.7. | Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости | 217500 | 91500 | 309000 | |
| 2 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) | 10 | - | 10 | |
| 3 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), (процентов) | 12 | - | 11 | |
| 4 | Фактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.), всего, в том числе: | 219909 | 69238 | 289147 | |
| 4.1. | по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности | 205303 | 63456 | 268759 | |
| 4.2. | по иным активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям | 6550 | 8426 | 14976 | |
| 4.3. | по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах и срочным сделкам | 8056 | -2644 | 5412 | |
| 4.4. | под операции с резидентами офшорных зон | - | - | - | |
Величина собственного капитала на отчётную дату составила 1019,5 млн. руб., показатель увеличился на 192,3 млн.руб. (таблица 10). Рост собственного капитала произошел за счет увеличения резервного фонда банка на 3,2 млн.руб. и финансового результата деятельности, принимаемый в расчёт собственных средств (капитала) на 118,7 млн.руб. Выше перечисленные факторы повлияли на показатель достаточности собственных средств (Н1), увеличив его на 0,4% (таблица 12). С одной стороны укрепилась финансовая устойчивость, а с другой сократилась ресурсная база привлеченных средств, а, следовательно, вложения банка.
|
|
|
Резервы на возможные потери увеличились на 69,2 млн. руб. в связи с ростом риска невозврата средств и кризиса в экономике страны. Наибольший показатель роста в сумме резервов наблюдается по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. Они увеличились на 63,4 млн.руб. и составляют 268,7 млн.руб.
Анализ показателей доходности банка
Таблица 11. Анализ показателей доходности банка
| Показатель | 01.01.2013 | 01.01.2012 | Отклонение |
| 1. Процентные доходы | 938400 | 778400 | 160000 |
| 2. Процентные расходы | 591498 | 495117 | 96381 |
| 3. Работающие активы | 6970727 | 6698485 | 272242 |
| 4. Средства клиентов | 7133776 | 6766741 | 367035 |
| 5. Чистая ссудная задолженность | 6123756 | 477322 | 5646434 |
| 6. Процентная маржа, % | 5,0 | 4,23 | 1,77 |
| 7. Спрэд, % | 5,66 | 4,62 | 1,04 |
Из таблицы 11 видно, что процентная маржа и спрэд имеют положительные значения и увеличиваются в динамике. Процентная маржа выросла на 1,77%. Увеличение чистой ссудной задолженности на 5646,4 млн. руб. говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов, а это означает возможное повышение показателя в будущем.
Спрэд увеличился на 1,04 %. Данное значение ниже нормативного. Это свидетельствует об уменьшении доходности банка, причинами которой могут быть: снижение доходности населения, ухудшение коньюктуры рынка, удорожание ресурсов, ограниченный ассортимент банковских услуг, высокая доля проблемных ссуд, кредитов, ухудшение платёжеспособности заёмщиков банка.
Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора
Таблица 12. Анализ нормативов пруденциального надзора ООО «Башкомснаббанка»
|
|
|
| Наименование показателя | Нормативное значение | 2012 | 2013 | Отклонение от норматива | Отклонение в динамике | |
| 2012 | 2013 | |||||
| 1. Достаточность собственных средств (капитала) банка, Н1 | 10,0 | 11,6 | 11,2 | 1,6 | 1,2 | 0,4 |
| 2. Показатель мгновенной ликвидности, Н2 | >15,0 | 69,5 | 68,6 | 54,5 | 53,6 | -0,9 |
| 3. Показатель текущей ликвидности банка, Н3 | >50,0 | 70,9 | 76,2 | 20,9 | 26,2 | 5,3 |
| 4. Показатель долгосрочной ликвидности, Н4 | <120,0 | 47,2 | 89,2 | -72,8 | -30,8 | 42 |
| 5. Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, Н6 | <25,0 | max 21,4 min 0 | max 21,3 min 0,1 | -3,7 -25 | -3,6 -24,9 | max 0,1 min 0,1 |
| 6. Показатель максимального размера крупных кредитных рисков Н7 | <800,0 | 463,3 | 381,1 | -336,7 | -418,9 | -82,2 |
| 7. Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, представленных банком своим участникам, Н 9.1 | <50,0 | 9,4 | 10,9 | -40,6 | -39,1 | 1,5 |
| 8. Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка, Н 10.1 | <3,0 | 2,1 | 2,6 | -0,9 | -0,4 | 0,5 |
Н1 соответствует нормативу, имеет положительную динамику, рост составляет 0,4%, что положительно характеризует структуру капитала банка.
Показатель мгновенной ликвидности (Н2) в динамике уменьшился на 0,9 % это отрицательная тенденция. Однако показатель данного норматива говорит о трудностях во вложения средств, т.к. большая часть средств не приносит доход.
Показатель текущей ликвидности (Н3) увеличивается на 5,3%, что говорит о ликвидности финансовых активов, которые могут быть получены банком в течение 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) увеличился на 42%, но соответствует нормативному значению. Данный показатель показывает, что банк не рискует размещать средства в долгосрочные активы в связи с неблагоприятной экономической ситуацией в стране.
Показатели риска Н7 и Н9.1 соответствуют нормативам. Кризис на финансовом рынке привел к снижению крупных кредитных рисков банка (на 82,2%). Это связано с банкротством заемщиков, увеличением реальных процентных ставок, высоким риском вложения и невозвратом средств, проблемы с продажей залогового имущества. Показатель размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) увеличился на 1,5%, что показывает положительный фактор.
|
|
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) соответствует нормативу. Данный показатель регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров.
Отсутствие норматива Н12, говорит о том, что банк не вкладывает средства в акции (доли) других юридических лиц.
Отсутствие нормативов Н17-19 говорит о том, что банк не занимается ипотечным кредитованием, что характеризует об иной специализации банка.
Заключение
По результатам комплексного анализа деятельности ООО «Башкомснаббанк» можно сделать следующие выводы:
В целом банк работает эффективно, т.к. активно привлекает средства клиентов (юридических лиц), а так же находит дополнительные источники финансирования (выпуск долговых обязательств).
Анализ показателей доходности банка говорит о том, что процентные доходы банка увеличились на 160 млн. руб. Темп роста процентных доходов (120,55 %) больше темпа роста процентных расходов (119,5%) на 1,05 %. На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 90,6 млн. руб., темп роста составляет 156%. Так же наблюдается рост операционных доходов на 69,8 млн. руб. Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 2,4 млн. руб. и переоценки иностранной валюты, она составила 4,8 млн. руб. Это значит, что банк использует дополнительную ресурсную базу для получения больших доходов, чем увеличивает свои риски.
Отрицательно на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 116,3 млн. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов почти в 2 раза, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении привлеченных средств, а так же об ухудшении конъюнктуры рынка.
При анализе финансовых результатов банка можно сделать вывод об эффективной процентной политики банка, которая, в свою очередь, находит выражение в динамике ставок по пассивным и активным операциям, это доказывает факторный анализ процентных доходов и расходов банка.
|
|
|
Уставной капитал и резервный фонд банка увеличились, это положительный фактор, растет так же собственный капитал банка. Рост данных показателей говорит о том, что у банка больше средств для проведения рисковых операций, а значит и получения большей прибыли. Об этом свидетельствует рост чистых процентных доходов на 63,6 млн.руб.
Показатели доходности ООО "Башкомснаббанка" (процентная маржа и спрэд) имеют положительные значения и увеличиваются в динамике. Процентная маржа выросла на 1,77%. Увеличение чистой ссудной задолженности на 5646,4 млн. руб. говорит о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов, а это означает возможное повышение показателя в будущем. Спрэд увеличился на 1,04 %, но он ниже норматива. Это свидетельствует об уменьшении доходности банка, причинами которой могут быть: снижение доходности населения, ухудшение коньюктуры рынка, удорожание ресурсов, ограниченный ассортимент банковских услуг, высокая доля проблемных ссуд, кредитов, ухудшение платёжеспособности заёмщиков банка.
На основе спрэда и цены кредитных ресурсов формируется договорной ссудный процент. При этом должна учитываться реальная цена кредитных ресурсов, а не рыночная цена привлечения. Отклонение реальной цены ресурсов от рыночной происходит под влиянием отвлечения части заемных ресурсов в обязательные резервы, порядка отнесения процентного расхода банка на себестоимость и действующего порядка налогообложения. Поэтому необходимо руководству банка предпринять меры по снижению разрыва между процентными ставками, по которым банк получает средства и процентными ставками, по которым выдает их заемщикам, а так же снизить коэффициент налоговой нагрузки.
Для улучшения своего финансового состояния Банку следует разработать систему мер для:
) обеспечения роста показателей ликвидности;
) улучшения состояния оборотных активов;
) увеличения прибыльности и доходности активов;
) уменьшения непроцентных расходов в общей доле расходов;
) увеличения процентной маржи.
|
|
|
