Раздел Д. Внеэксплуатационные расходы
Внеэксплуатационные расходы рассчитываем из расчета 100 руб. на один миллион руб. дохода.

Общая себестоимость перевозки пассажиров определится суммированием расходов по пяти разделам плана по себестоимости:


Себестоимость перевозки пассажира определится как частное от деления себестоимости перевозки всех пассажиров на количество платных:

Полученные результаты расчетов сведем в табл. 8.
Себестоимость перевозки пассажиров таблица 8
№
| Наименование статей расхода.
| Условноеобозначе-ние
| Величина
|
| 1. Натуральные показатели.
|
|
|
| Количество перевезенных платных пассажиров.
| П
|
|
| Общий натуральный пробег ПС.
| Lн
|
|
| Пробег приведенный по:
|
|
|
| а)по вместимости
| Lпр.вм.
|
|
| б) по расходу л. эн.
| Lпр ..ээ. .
|
|
| Машино-часы
| dх
|
|
|
|
|
|
| 2. Денежные показатели. (в млн. руб)
|
|
|
| Раздел А. Расходы по движению
| ЗА
| 462,589
|
| Затраты на электрическую энергию:
|
|
|
| -оплата
| Зэ .э.
|
|
| - содержание службы энергохозяйства
| Зсс .э.х
|
|
| Затраты на содержание службы по движению
| Зсс .д
|
|
| Зарплата водителей и кондукторов (без перегонщиков)
| Фз.п.в.
|
|
| Отчисления в госбюджет
| Ог .б
|
|
| Зарплата административно-хозяйственного персонала службы движения
| Фз.п.адм.хоз
|
|
| Отчисления в госбюджет
| Ог .б
|
|
| Иные расходы
|
|
|
| а) стоимость материалов на изготовление билетов
| Зм
|
|
| б) транспортные расходы:
| Зт .р
|
|
| - аварийные машины
| Зав .авт
|
|
| - автобусы для подвозки поездных бригад
| Завт
|
|
| в) прочие расходы:
| Зпр
|
|
| - инкассация.
| Зинк
|
|
| - отчисления на ремонт.
| Орем
|
|
| - канцелярские расходы.
| Рконц
|
|
| Раздел Б. Расходы по содержанию и ремонту ПС.
| Зб
|
|
| Содержание ПС.
| ЗПС
|
|
| а) Зарплата производственных рабочих.
| Пз .п
|
|
| б) отчисления в госбюджет от з/п производ-ых рабочих.
| Ог .б.п.р
|
|
| в) стоимость материалов.
| См
|
|
| Амортизация ПС.
| АПС
|
|
| Прочие расходы по депо.
| Зпрд
|
|
| а) амортизация зданий и сооружений.
| Аз .с.
|
|
| б) текущий ремонт и содержание зданий.
| Ст .р.с.з
|
|
| - отопление и освещение.
| Со .о
|
|
| - содержание станочного оборудования.
| Сс .о
|
|
| в) содержание в чистоте зданий и сооружений.
| Ч
|
|
| - зарплата уборщиц.
| Зу
| 0,346
|
| - отчисления в госбюджет.
| Ог. б
| 0,093
|
| - материалы.
| Му
| 0,02
|
| г) текущий ремонт зданий и сооружений.
| Зр.з.с
|
|
| - транспортные расходы.
| Ртр
|
|
| - рационализация и изобретательство.
| Ри.р
|
|
| - износ.
| И
|
|
| - охрана труда и ТБ.
| Зт.б
|
|
| Общие расходы по депо.
| Здепо
|
|
| а) заработная плата ИТР и служащих.
| ЗИТР
|
|
| б) отчисления в госбюджет.
| Ог.б
|
|
| в) командировочные расходы.
| К
| 0,35
|
| г) содержание в чистоте зданий.
|
|
|
| -заработная плата уборщиц адм.-хоз. помещений
| З'у
| 0,138
|
| - отчисления в госбюджет.
| О'г.б.у
| 0,037
|
| - материалы для уборщиц.
| М'у
| 0,048
|
| Раздел В. Расходы по содерж. и рем. путевого хозяйства.
| ЗВ
|
|
| Раздел Г. Общеэксплуатационные расходы.
| ЗГ
|
|
| Раздел Д. Внеэксплуатационные расходы.
| ЗД
|
|
|
|
|
|
| Себестоимость перевозки пассажиров. млн. руб.
| Сп.п
|
|
| Себестоимость перевозки пассажира. руб.
| С
|
|
5. Финансовый план предприятия
Финансовый план является заключительным обобщающим разделом техпромфинплана предприятия. Задачей финансового плана является увязка в денежной форме всех сторон деятельности предприятия.
Финансовый план должен отразить потребность предприятия для его производственно-хозяйственной деятельности и расширения производства, а также определить источники финансирования.
Финансовый план представлен в таблице 9.
Как видно из таблицы 9 финансовый план состоит из двух разделов: «Доходы и поступления» и «Расходы и отчисления».
Методика составления финансового плана состоит в следующем.
Раздел «Доходы и поступления» рассчитывается следующим образом:
Балансовая прибыль предприятия определяется по формуле:
, (46)
Где Д =
руб. – доходы предприятия за счет сбора денежной выручки берем из таблицы 3;
С =
руб. – себестоимость перевозки пассажиров из таблицы 8.

Амортизацию рассчитываем по выражению:
А = Апс + Аз.с , (47)

Поступление от вышестоящих организаций определяют после расчета второй, расходной части финансового плана.
Раздел «Расходы и отчисления» рассчитываются следующим образом:
Затраты на капитальные вложения определяем по формуле:
(48)
где
млн. руб. – стоимость трамвая; Nпост = 21 – количество поступивших трамваев, которое берем из исходных данных;

Фонд материального поощрения определяется по формуле:
, (49)

Фонд социального развития определяем по формуле:
, (50)

Фонд развития производства, науки и техники определяем по формуле:
, (51)

Сложив значения Зк.в и ФРПНиТ сравнивают их с величиной Апв.
Если
, то заполняется расходный раздел (разница).
Если
, то разницу берут из госбюджета (заполняется доходный раздел).



Результаты расчетов заносим в таблицу 9.
Сложив все цифры в обеих частях таблицы 9, их сопоставляют. Если левая часть больше правой, прибыль отчисляется в вышестоящие организации, если – меньше, разница вписывается в пункт 3. доходной части.
Финансовый план предприятия таблица 9
Доходы и поступления
| Сумма в тыс. руб.
| Расходы и отчисления средств
| Сумма тыс. руб.
|
1.Балансовая прибыль от основной деятельности
|
| 1. Затраты на капитальные вложения
|
|
2. Амортизация всего:
в том числе:
а) на полное восстановление
|
| 2. Отчисление вышестоящей организации в порядке перераспределения:
амортизации на полное восстановление
| –
|
3. Поступление от вышестоящих организаций в порядке перераспределения:
а) амортизации на полное восстановление
|
| 3.Уплата банковских ссуд
| –
|
4. Резерв временной финансовой помощи
| –
|
5. Фонд материального поощрения
|
|
6. Фонд социального развития
|
|
4. Итого доходов и поступлений
|
| 7. Фонд развития производства, науки и техники:
а) по амортизации на полное восстановление
|
|
8. Платежи в бюджет:
б) свободной прибыли
|
|
9.Собственная прибыль, направляемая на финансирование капитальных вложений
| –
|
10. Собственная амортизация, направляемая на финансирование капитальных вложений
| –
|
Итого расходов и отчислений
|
|
Список использованной литературы.
1. Коршиков В.Г.Экономика и организация электрического транспорта: Методическое руководство к курсовому и дипломному проектированию/НГТУ.– Новосибирск, 2008. –36с.
2. Коршиков В.Г. Организация, планирование и управление предприятием: Методическое руководство к курсовому и дипломному проектированию/ НГТУ.– Новосибирск, 1983. –17с.
3. Коршиков В.Г. Проектирование ДЭПО: Методические указания по курсовому и дипломному проектированию/ НГТУ.– Новосибирск, 2000. – 38с.
Воспользуйтесь поиском по сайту: