 |
Риски, связанные с видом банка
|
|
|
|
Введение
Итак, в самом широком смысле под риском следует понимать событие или возможность появления события, в результате наступления которого субъект, принявший решение, теряет полностью или частично свои ресурсы или недополучает ожидаемый доход.
Риск - выражается вероятностью появления таких нежелательных событий как частичная или полная потеря ресурсной базы, недополучение ожидаемого дохода, возникновение убытков вследствие невозврата кредита и т. п.
Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль.
Поэтому желательно выбирать оптимальное соотношение уровня риска и доходности.
Уровень риска увеличивается, если:
* вопреки ожиданиям внезапно возникли проблемы;
* поставлены задачи, не соответствующие прошлому опыту;
* руководство неспособно принимать необходимые и срочные решения;
* организация работы банка мешает принимать оптимальные для некоторых ситуаций меры.
Уровень риска также увеличивается при неблагоприятной обстановке, обусловленной:
* кризисным состоянием экономики вследствие падения производства, финансовой неустойчивостью большого числа предприятий, разрывом хозяйственных связей;
* неустойчивостью политического положения (низкий уровень индекса БЕРИ);
* незавершенностью формирования банковской системы;
* отсутствием или несовершенством некоторых законодательных актов;
* несоответствием между правовой базой и реально существующей ситуацией;
* сохраняющейся инфляцией.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.
|
|
|
Постепенно с развитием теории рисков развивалась методология и методика их анализа.
Методология исследования банковских рисков можно представить в виде следующих этапов:
Определение вида и специфики банка.
Определение влияния анализируемого риска или совокупности рисков.
Разработка методики расчета, анализ уровня погрешностей, абсолютных и относительных отклонений.
Управление конкретным анализируемым риском.
Определение средств и методов управления рисковыми ситуациями в целом.
6. Оценка эффективности анализа и предложенных на основе его результатов рекомендаций.
Виды банковских рисков
Все производители, в том числе и банкиры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль.
Оптимальное соотношение уровней риска и ожидаемой прибыли различно и зависит от ряда объективных и субъективных факторов. В этом случае особенно важно измерить и численно определить уровень какого-то конкретного вида риска или совокупного риска.
Для анализа уровня риска чаще всего используется динамика среднеквадратического отклонения величины чистой прибыли. Если анализируется конкретная ситуация, то проводится анализ в статике.
 | ||||||
 | ||||||
 | ||||||
 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рис. 1. Классификация банковских рисков
По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.
Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны.
Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, уровнем управления.
Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и т. д.).
Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить.
В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории, к которой относятся социальные группы, юридические или физические лица, проявляющие потенциальный или реальный интерес к деятельности банка.
На уровень внешних рисков оказывают влияние такие факторы как политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.
К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его конкретных контрагентов.
На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы.
2.2. Внешние риски
Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками стихийных бедствий (форс - мажорных обстоятельств).
Страновый риск
Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран - клиентов или стран - контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.
|
|
|
Основные ошибки, которое допускает руководство банков, связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним из рекомендуемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. Его определением занимаются около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок проводят анализ 4 раза в год. Таким способом анализируются все стороны политической и экономической ситуации в стране партнера.
Анкета, на которую анонимно отвечают специалисты разных стран, содержат 15 оценочных критериев, каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100 (см. прил. 1). Каждый вопрос оценивается по балльной процентной шкале и имеет 5 вариантов ответов - от 0 (неприемлемо) до 4. Чем выше количество баллов, тем ниже страновой риск [2].
Оригинальную методику анализа уровня странового риска применяет Швейцарская банковская корпорация. Еще до второй мировой войны службы банков и банковских учреждений, уполномоченные заниматься определением степени странового риска, функционально подразделялись на штабные и передовые. Передовые занимались сбором самых современных и актуальных оценок, в то время как штабные разрабатывали независимый научный прогноз экономико-политической рискованности положения в конкретном государстве или регионе. Далее эти исследования приобрели регулярный характер и стали оформляться по стандартному образцу [3].
В 80-х годах экономический банковский отдел Швейцарской банковской корпорации разработал новые, систематизированные и четко нормированные принципы подхода к определению уровня странового риска. Предполагалось, что его расчет должен быть полезным и легко анализируемым материалом, который предоставляется в распоряжение высших руководителей банков, принимающих решения в зависимости от уровня и структуры потолка банковских кредитов для каждой страны.
|
|
|
К основополагающим принципам Швейцарской банковской корпорации относятся:
* прогнозирование странового риска должно опираться на анализ структурных и качественных характеристик государственного устройства, так же как и на количественные показатели, основанные на изучении цифровых данных и соотношений;
* причины выводов о повышенной рискованности положения должны быть вполне понятны читателю отчета;
* сочетание двух типов анализа (качественного и количественного) должно быть четким и конкретным.
Эти базовые принципы привели к формированию двухступенчатой структуры анализируемых материалов статистико-аналитического направления.
Первую ступень составляет отчет о положении в стране (краткая характеристика экономической ситуации). Объем этой части сводки жестко ограничен двумя страницами. Сводки выполняются по стандартному образцу с учетом политического положения, национальной экономики, внешнего баланса и внешней задолженности. На основании этого анализа статистико-аналитическое управление предлагает свое суждение относительно классификации степени странового риска в применении к анализируемой стране.
Во второй части анализа проводится конкретная экономико-политическая ситуация и уровень суммарного странового риска с помощью схемы факторов риска (СФР), приведенной в прил. 2. В процессе анализа и сопоставления СФР с данными маркетинговых исследований или с непосредственным наблюдением потребителя конкретный коммерческий банк имеет возможность скорректировать данные первой ступени анализа.
Таким образом, создается сжатый информационный отчет, который может быть быстро проанализирован и обеспечивает достоверность результатов, а также их сопоставление с данными других маркетинговых обследований или с непосредственными наблюдениями.
Несомненный интерес представляет методика, опубликованная в журнале «Euromoney», характеризующая оценку степени риска инвестиций в экономику различных стран мира и представленных в виде ранжированного перечня стран с интегральными балльными и частными оценками риска [4]. Фрагмент соответствующей базы данных приведен в прил. 3. Методика оценок, расчетно-аналитические процедуры и система экспертных оценок разработаны и выполнены специалистами ведущих экономических органов Швейцарии, Дании, Великобритании, Германии.
К приведенной таблице необходимо сделать следующие пояснения для анализа представленных данных. Интегральный показатель надежности (шкала балльных оценок от 0 до 100 баллов) представляет сумму 9 частных показателей, 8 из которых имеют шкалу от 0 до 10 баллов, и один показатель - показатель политического риска - имеет шкалу от 0 до 20 баллов. Высшая оценка соответствует наиболее «благополучному» значению соответствующего фактора (т.е. максимуму надежности и соответственно минимуму риска инвестиций).
|
|
|
В состав частных показателей входят:
* эффективность экономики, рассчитываемая исходя из прогнозируемого среднегодового изменения ВНП государства в 1993 - 1994 гг.;
* уровень политического риска;
* уровень задолженности, рассчитываемой по данным Мирового банка с учетом размера задолженности, качества ее обслуживания, объема экспорта, баланса внешнеторгового оборота и т. п.;
* доступность банковских кредитов;
* доступность краткосрочного финансирования;
* доступность долгосрочного ссудного капитала;
* вероятность возникновения форс-мажорных обстоятельств;
* уровень кредитоспособности страны;
* сумма невыполненных обязательств по выплате внешнего долга.
Анализ представленных данных, отражающих рекомендации потенциальным зарубежным инвесторам, позволяет сделать следующие выводы:
1. Все государства СНГ находятся в нижней части ранжированного списка стран. Из общего списка, насчитывающего 169 государств, наивысшее место(142) - у Кыргызстана, низшее(162) - у Армении.
2. Разрыв значений интегрального и частных показателей для стран СНГ и стран, находящихся в верхней части списка, настолько велик, что, если потенциальный инвестор будет действовать исходя непосредственно из этих оценок, реальность инвестирования экономик стран СНГ со стороны стран - лидеров практически нулевая.
3. Частные показатели, характеризующие состояние финансово - кредитной системы для стран СНГ, имеют или нулевые, или близкие к нулю оценки. Таким образом, «потери» в интегральном показателе от указанной совокупности факторов для стран СНГ составляет около 60 баллов, что даже в гипотетическом случае наивысших оценок остальных частных показателей не позволило бы странам СНГ занять место в верхней трети приведенного ранжированного перечня.
Валютный риск
Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.
Первые попытки управления валютными рисками были осуществлены в начале 70-х годов, когда были введены плавающие курсы.
Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:
а) коммерческие, т. е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;
б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок. Самыми распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:
* хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки. Иными словами, происходит компенсация одного валютного риска - прибыли или убытков - другими соответствующим риском;
* валютный своп, который имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда две стороны в двух различных странах предоставляют равновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах. Вторая - просто соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот». В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов;
* взаимный зачет рисков по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг» (matching), где путем вычета поступления валюты из величины ее оттока руководство банка имеет возможность оказывать влияние на их размер.
в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов, контрагентов. Эти риски в свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов;
г) риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса. Но в то же время форфетирование (метод рефинансирования коммерческого риска) имеет свои преимущества, с помощью которых может быть снижен уровень риска путем:
* упрощения балансовых взаимоотношений возможных обязательств;
* улучшения (хотя бы временно) состояния ликвидности, что дает возможность дальнейшего укрепления финансовой устойчивости;
* уменьшения вероятности и возможности потерь путем страхования возможных затруднений, которые почти неизбежно возникают в период предъявления застрахованных ранее требований;
* снижения или даже отсутствия рисков, связанных с колебанием процентных ставок;
* резкого снижения уровня рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и с изменением финансовой устойчивости должника;
* отсутствия рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных органов по взысканию денег по векселям и другим платежным документам.
Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением.
Риск стихийных бедствий
И, наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс - мажорных обстоятельств (РФО), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.
2.3. Внутренние риски
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
Риски, связанные с видом банка
Банки и банковские учреждения по своей правовой форме могут быть государственными и частными. Последние в свою очередь могут иметь специализацию:
· специализированные;
· отраслевые;
· универсальные.
В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.
Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.
Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.
В специализированных банках, например, инновационных преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Причинами повышенного риска могут быть:
· использование новой технологии начато преждевременно, т.е. до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен;
· продукция, выпущенная до того, как покупатель готов платить за новшества, т.е. объем потенциального спроса недостаточен для того, чтобы окупить затраты;
· число поставщиков и посредников, привлеченных с перспективой на рост спроса, избыточно для конкретного рынка (рыночного сегмента, окна, ниши), что приводит к удорожанию конкретного банковского товара.
В отраслевых банках главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (сельскохозяйственная, промышленная, строительная и т.д.) и ее состояние.
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также в их сочетании.
|
|
|
