 |
Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
|
|
|
|
Реферат
Предметом исследования является организация процесса формирования ресурсов.
Объектом исследования является коммерческий банк на примере ЗАО ”МТБанк".
Методы исследования: наблюдения, сравнения, группировки, метод абсолютных разниц, балансовый метод, метод относительных величин (проценты).
Цель работы: изучение состояния ресурсной базы коммерческого банка и нахождение путей решения проблем, которые возникают при ее формировании.
Исследования и разработки: дано понятие ресурсам банка, рассмотрены их виды; изучено формирование собственного капитала банка в современных условиях; рассмотрены привлеченные ресурсы банка; проанализированы состав и структура банковских ресурсов на примере ЗАО ”МТБанк"; предложены рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы банка.
Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов
Содержание
Реферат
Введение
Глава 1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
1.1 Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
1.2 Собственные средства банка и их значение в деятельности коммерческого банка
1.3 Привлеченные средства как основной источник ресурсной базы коммерческого банка
Глава 2. Анализ формирования банковских ресурсов
2.1 Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования
2.2 Анализ состава и структуры привлеченных ресурсов коммерческого банка
|
|
|
Глава 3. Проблемы и перспективы расширения ресурсной базы коммерческого банка
Заключение
Список использованных источников
Введение
В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим - качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.
Исследование ресурсной базы коммерческого банка, как и любого другого коммерческого предприятия, предполагает анализ собственного капитала и привлеченных средств, составляющих ресурсную базу банка. Значимость и необходимость такого анализа как важной составляющей процесса моделирования связаны с особой ролью и жизненно важными для банка функциями, которые выполняют эти экономические элементы финансов банка для обеспечения его деятельности на рынке.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка; высокая цена полученных ресурсов снижает рентабельность банков страны, что отрицательно влияет на их самодостаточность.
|
|
|
Целью данного исследования является изучение состояния ресурсной базы коммерческого банка и нахождение путей решения проблем, которые возникают при ее формировании.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
· рассмотреть источники формирования ресурсов коммерческого банка;
· провести анализ собственных средств и привлеченных ресурсов банка;
· определить основные проблемы, стоящие перед коммерческими банками в процессе осуществления их деятельности по формированию ресурсов;
· предложить рекомендации по совершенствованию формирования ресурсной базы банка.
Предметом исследования является организация процесса формирования ресурсов. Объектом исследования является коммерческий банк на примере ЗАО ”МТБанк".
Данная работа базируется на законодательных актах Республики Беларусь и нормативных документах Национального банка Республики Беларусь и Министерства финансов Республики Беларусь, теоретических исследованиях отечественных и зарубежных авторов и статьях в периодических изданиях аналитического и проблемного характера.
ресурсная база банк формирование
Глава 1. Понятие и экономическая сущность банковских ресурсов, их роль и значение
Общая характеристика ресурсов банка, их классификация
Для осуществления коммерческой и хозяйственной деятельности банки должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.
Специфика банковской деятельности - привлечение из различных источников временно свободных средств и их размещение.
Долгое время вопросам формирования ресурсной базы банков не придавалось должного значения. Это было связано с существованием административно-командной системы управления экономикой, для которой характерна государственная монополия на банковское дело. В данных условиях кредитные отношения носили формальный характер. Роль кредитных учреждений сводилась фактически к распределению средств общегосударственного ссудного фонда, который формировался в Госбанке СССР. С переходом к рыночной модели экономики существенно изменились и условия функционирования банковской системы. По отношению к банковским ресурсам эти перемены прежде всего выразились в значительном сужении средств общегосударственного ссудного фонда, возникновении принципиально новых условий мобилизации денежных средств банками, образовании рынка банковских ресурсов и появлении конкурентной борьбы между банками за привлечение денежных средств [6, c.12].
|
|
|
В настоящее время ресурсы в деятельности банков предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов, влияют на ликвидность банка, финансовый результат.
Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой - размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности [2].
Ресурсы банка включают всю совокупность средств, которыми он располагает для совершения активных операций
Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия ”банковские ресурсы". Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемые им для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка [10, с.112-113].
Кроме понятия "ресурсы банка" существует термин "кредитные ресурсы". Первое понятие намного шире второго, так как кредитные ресурсы представляют только ту часть средств, которую банк вкладывает непосредственно в кредитование. За счет банковских ресурсов возможно формирование всех видов банковских активов.
Таким образом, ресурсы банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства. Собственные средства - средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности, которые находятся в распоряжении банка без ограничения сроков. Привлеченные средства - средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования.
|
|
|
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции:
· к депозитам относят средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами.
· ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются банком по его собственной инициативе. Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.
Ресурсы классифицируются по видам валюты. По этому признаку выделяют, как правило, ресурсы в национальной и иностранной валюте [7, c.115]. По возможности использования они делятся на постоянные и временные.
Банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.
Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К бесплатным ресурсам относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке [13, c.93].
Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.
|
|
|
