 |
Анализ структуры банковских ресурсов коммерческого банка по источникам формирования
|
|
|
|
Ресурсы банка состоят из собственных средств и его обязательств (привлеченных средств). Поэтому в процессе исследования ресурсной базы следует определить размер собственных источников банка и его обязательств, а также их участие (долю) в формировании общей суммы баланса.
Проведем анализ структуры банковских ресурсов на примере ЗАО ”МТБанк", рассмотренный в таблице 2.1
ЗАО "МТБанк" основан в марте 1994 г. Сегодня он является высокотехнологичным банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Важнейшие составные части стратегии развития банка - укрепление партнерских отношений с клиентами, постоянное повышение качества обслуживания и расширение спектра предоставляемых услуг. ЗАО "МТБанк" осуществляет обслуживание клиентов в Головном банке, пяти филиалах и 18 расчетно-кассовых центрах, расположенных в Минске, Гомеле, Витебске, Могилеве, Молодечно, Бресте и Бобруйске.
Объем и структура ресурсной базы коммерческого банка являются основой планирования направлений вложений и сроков использования ресурсов, а цена их привлечения и размещения определяет уровень доходности и рентабельности активных операций, что является важнейшим условием эффективной работы коммерческого банка.
Таблица 2.1 - Структура банковских ресурсов ЗАО ”МТ Банк" за 2012-2013 гг.
| Источники средств | 2012 год | 2013 год | Изменения за год | |||
| Сумма, млн. р. | Уд. вес,% | Сумма, млн. р. | Уд. вес,% | Сумма, млн. р. | Уд. вес,% | |
| Собственные средства | 327 165,2 | 9,6 | 447 802,6 | 9,9 | 120 637,4 | 0,3 |
| Привлеченный капитал | 3 088 362,9 | 90,4 | 4 064 503,7 | 90,1 | 976 140,8 | -0,3 |
| Валюта баланса | 3 415 528,1 | 100 | 4 512 306,3 | 100 | 1 096 778,2 | |
Примечание - Источник: собственная разработка.
|
|
|
Как показывают данные таблицы 2.1, за 2012-2013 гг. величина собственных средств банка выросла на 120637,4 млн. р. или на 36,9%. Также мы можем заметить увеличение объема привлеченных и заемных средств за рассматриваемый период на 976140,8 млн. р. или на 31,5 %.
Наибольший удельный вес в структуре баланса за 2012-2013 гг. занимают собственные средства и, как видно, что их доля в 2013 году увеличилась на 0,3%, однако, доля привлеченных и заемных средств в этом же году снизилась на 0,3%.
Опережающий рост собственных средств характеризует стремление банка обеспечить собственную капитальную базу.
Далее рассмотрим состав и структуру собственных средств ЗАО ”МТБанк" за 2012-2013 гг.
Таблица 2.2 - Состав и структура собственных средств ЗАО ”МТБанк" за 2012-2013 гг.
| Собственные средства | 2012 год | 2013 год | Изменения за год | |||
| Сумма, млн. р. | % | Сумма, млн. р. | % | Сумма, млн. р | % | |
| Уставный фонд | 121 857,5 | 37,2 | 121 857,5 | 27,2 | - | - |
| Эмиссионный доход | - | - | - | - | - | - |
| Резервный фонд | 12 532,6 | 3,8 | 53 494,3 | 11,9 | 40 961,7 | 8,1 |
| Фонд переоценки статей баланса | 25 727,4 | 7,9 | 25 708,7 | 5,8 | -18,7 | - |
| Накопленная прибыль | 167 047,7 | 51,1 | 246 742,1 | 55,1 | 79 694,4 | 4 |
| Всего капитал | 327 165,2 | 100 | 447 802,6 | 100 | 120 637,4 | - |
Примечание - Источник: собственная разработка.
Общая сумма собственных средств банка за год увеличилась на 120637,4 млн. р. Из данных таблицы 2 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка составляет накопленная прибыль, доля уставного фонда составляет соответственно (37,2% - 27,%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась с 37,2% от общего объема собственных средств до 27,2%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Аналогичная ситуация сложилась и по фонду переоценки статей баланса. За рассматриваемый период доля резервного фонда в структуре собственных средств выросла на 8,1% и в абсолютной сумме на 40961,7 млн. р. Так как этот фонд формируются за счет чистой прибыли, то в связи с тем, что сумма прибыли значительно увеличилась, и соответственно вызвало увеличение средства на формирование этого фондов в течение года.
|
|
|
Анализируя накопленную прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ЗАО ”МТБанк" имеет накопленную прибыль в размере 246 742,1 млн. рублей на 01.01.2014 г., что составляет 55,1 % в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль. Также в собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит нераспределенной прибыли, это положительно сказывается на состоянии банка, так как является запасом наиболее высокого качества.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть которых составляет накопленная прибыль.
Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.
Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов ЗАО ”МТБанк", используя данные отчетности.
Таблица 2.3 - Состав и структура привлеченного капитала ЗАО ”МТБанк" за 2012-2013 гг.
| Обязательства | 2012 год | 2013 год | Изменения за год | |||
| Сумма, млн. р. | % | Сумма, млн. р. | % | Сумма, млн. р | % | |
| Средства Национального банка РБ | 16 903,0 | 0,5 | 13 000,0 | 0,3 | -3 903 | -0,2 |
| Средства банков | 379 418,3 | 12,3 | 843 960,3 | 20,8 | 464 542 | 8,5 |
| Средства клиентов | 2 549 086,8 | 82,5 | 2 799 391,0 | 68,9 | 250 304,2 | -13,6 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 97 953,0 | 3,2 | 330 706,2 | 8,1 | 232 753,2 | 4,9 |
| Производные финансовые обязательства | 55,8 | - | 168,4 | - | 112,6 | - |
| Прочие обязательства | 44 946,0 | 1,5 | 77 277,8 | 1,9 | 32 331,8 | 0,4 |
| Всего обязательства | 3 088 362,9 | 100 | 4 064 503,7 | 100 | 976 140,8 | - |
Примечание - Источник: собственная разработка.
Как видно из приведенных выше данных за 2013 год объем привлеченных ресурсов банка увеличился на 976140,8 млн. руб. или на 31,6%. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.
|
|
|
Основная доля обязательств ЗАО ”МТБанк" занимает статья ”Средстваклиентов" - 68,9%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций
Следует отметить высокий рост статьи ”Средства банков" за рассматриваемый период увеличение составило на 222,4%. США, что стало одним из факторов роста данной статьи.
Абсолютная сумма привлеченных средств Национального Банка РБ в общем объеме привлеченных средств сократилась по банку с 16903 млн. р. до 13000 млн. р.
В рассматриваемые периоды объем выпущенных банками ценных бумаг выросли в 3,3 раза составили 330 706,2 млн. руб., что составляет 8,1% всех обязательств банка.
В теории и на практике привлеченные средства часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы которых значительно меньше.
Заемные средства - обязательства, возникшие во исполнение договора займа.
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи определенного рода и качества, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размере и в порядке, определенных договором. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
Заемные средства включают в себя обязательства по:
|
|
|
полученным кредитам банков (банковским кредитам);
реализованным долговым ценным бумагам (облигациям и др.);
финансовым векселям выданным;
полученным займам и ссудам.
Проанализировав деятельность ЗАО ”МТБанк" было выявлено, что в настоящее время банк за счет привлеченных средств формируют 90% - 91% всех пассивов, собственные ресурсы в структуре пассивов занимают 9,6% - 9,9%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Общая сумма собственных средств банка за год выросла на120 637,4 млн. р. Преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на накопленную прибыль (51,1% - 55,5%), доля уставного капитала составляет соответственно (37,2% - 27,2%).
За год объем привлеченных ресурсов банка увеличился. На рост привлеченных средств банка в большей степени повлияло увеличение средств других банков в 2,4 раза, что является отрицательной тенденцией, поскольку увеличивает зависимость от межбанковского кредитования и рост прочих финансовых обязательств.
Основная доля обязательств ЗАО ”МТБанк" занимает статья ”Средства клиентов" - 68,9%. Такой значительный прирост можно расценивать как высокоэффективную работу депозитного отдела относительно привлечения ресурсов. Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций
|
|
|
