 |
Бланк лабы 4
|
|
|
|
1. Классификационные признаки рисков:
· По сфере проявления: внешний, внутренний риск;
· По масштабам: локальный глобальный;
· По степени новизны: повседневный, инновационный;
· По степени допустимости: катастрофический, допустимый, критический;
· По возможности страхования: страхуемый, нестрахуемый;
· По длительности: кратковременный, постоянный;
· По сфере проявления: организационно-технологический, политический, экономический, производственный, технический, информационный, социальный;
· По степени риска: оправданный, неоправданный.
Классификация рисков:
· Организационно – технологический (низкое качество менеджмента, неэкономичное использование ресурсов, недостатки технологий)
· Временной (простои неучтенные в ПОСе)
· Производственный (чрезвычайные ситуации)
· Технический (невыполнение плана ремонта оборудования, некачественный ремонт)
· Инвестиционный (уровень гарантии по кредитам)
· Информационный (неэффективность, стоимость, опоздание, утечка информации)
· Социальный (человеческий фактор, проф. непригодность, избыток и нехватка рабочей силы)
· Хозяйственный (перебои и нарушения в ресурсном и хозяйственном обеспечении строительства)
· Экономический (аудиторский, лизинговый, коммерческий, финансовый)
· Экологический (загрязнение окружающей среды)
Для строительного производства наиболее важными рисками являются:
· Экономический риск (рост цен на сырье и материалы, недобросовестность партнера или подрядчика)
· Информационный риск (неэффективность типа, объема, формы информации; нарушение защиты данных; утечка информации)
· Финансовый риск ( изменение курса валют, изменение процентной ставки по кредиту, снижение объемов инвестиций)
|
|
|
· Организационно – технологический (использование ресурсов, качество и уровень менеджмента, недостатки технологии, сжаты сроки строительства)
· Производственно – технический (неэкономная работа оборудования, недостатки технологии, износ оборудования)
· Хозяйственный риск (перебои в ресурсообеспечении, нарушение хозяйственного обеспечения строительства)
· Экологический (загазованность районов строительства, вредность производства, ЧП)
· Социальный (отсутствие социальной инфраструктуры, скрытая безработица, нехватка/избыток рабочей силы, нетрудоспособность)
Блок - схема анализа рисков:
2. При качественной оценке для установления величины риска (неприемлемый, серьезный или незначительный) необходимо использовать комбинацию принимаемых значений для величин вероятности (низкая, средняя и высокая) и тяжести последствий (низкая, средняя и высокая). Матрица принятия решений для такого случая представлена в таблице 2.
Матрица качественной оценки рисков:
| Вероятность | Последствия риска | ||||
| Очень низкие | Низкие | Средние | Высокие | Очень высокие | |
| Очень низкие | Незначительные риски | Незначительные риски | Незначительные риски | Серьезные риски | Серьезные риски |
| Низкие | Незначительные риски | Незначительные риски | Незначительные риски | Серьезные риски | Серьезные риски |
| Средние | Незначительные риски | Незначительные риски | Серьезные риски | Неприемлемые риски | Неприемлемые риски |
| Высокие | Серьезные риски | Серьезные риски | Неприемлемые риски | Неприемлемые риски | Неприемлемые риски |
| Очень высокие | Серьезные риски | Серьезные риски | Неприемлемые риски | Неприемлемые риски | Неприемлемые риски |
Преимущества качественной оценки риска — простота, удобство и возможность использования без дополнительных расчетов. Однако сложности, с которыми специалисты сталкиваются при выборе значений «вероятности» и «тяжести последствий» для конкретных отклонений, зачастую непреодолимы. На практике многие специалисты считают, что качественная оценка риска является основным носителем субъективности принимаемых решений. Поэтому и рекомендуют использование количественной оценки.
|
|
|
Количественная оценка риска
Количественная оценка традиционно считается более приемлемой для принятия решений, основанных на оценке риска. В отличие от качественной шкалы (низкая, средняя и высокая) для величин вероятности и тяжести последствий принимается соответствующая бальная оценка по количественной шкале. В таблице 3 приведен пример нормирования риска с использованием 5-ти бальной шкалы. При такой шкале значения вероятности и степени тяжести могут варьировать от 1 до 5. Соответственно, и величина риска также будет варьировать от 1 (1× 1) до 25 (5× 5).
Пример количественной оценки риска (в баллах):
| Вероятность | Тяжесть последствий | Риск | Характеристика риска | ||
| P | S | Р х S | Неприемлемый | Серьёзный | Незначительный |
| 1-5 | 1-5 | 1-25 | Более 12 | 4-10 | Менее 5 |
3. Многообразие показателей, посредством которых осуществляется количественная оценка, порождает и многообразие шкал риска являющихся своего рода рекомендациями приемлемости того или иного уровня риска. На основании обобщения результатов исследований многих авторов по проблеме количественной оценки риска ниже приведена эмпирическая шкала риска, которую рекомендуют применять предпринимателям при использовании ими в качестве количественной оценки риска вероятности наступления рискового события.
| № | Величина риска | Наименование градаций риска |
| 1. | 0, 0-0, 1 | минимальный |
| 2. | 0, 1-0, 3 | малый |
| 3. | 0, 3-0, 4 | средний |
| 4. | 0, 4-0, 6 | высокий |
| 5. | 0, 6-0, 8 | максимальный |
| 6. | 0, 8-1, 0 | критический |
Первые три градации вероятности нежелательного исхода соответствуют " нормальному", " разумному" риску, при котором рекомендуется принимать обычные предпринимательские решения. Принятие решений с большим риском возможно, если наступление нежелательного исхода не приведет к банкротству.
|
|
|
Для оценки колеблемости (изменчивости) риска используется коэффициент вариации (V = σ / X) и приводятся следующие шкалы: до 0, 1 - слабая; от 0, 1-0, 25 - умеренная; свыше 0, 25 - высокая. При оценке приемлемости коэффициента, определяющего риска банкротства существует несколько не противоречащих друг другу точек зрения. Одни авторы считают, что оптимальным является коэффициент риска, составляющий 0, 3, а коэффициент риска, ведущий к банкротству - 0, 7 и выше. В других источниках приводится шкала риска со следующими градациями указанного выше коэффициента: до 0, 25 - приемлемый; 0, 25-0, 50 - допустимый; 0, 50-0, 75 - критический; свыше 0, 75 - катастрофический риск.
Существуют описательные характеристики шкал риска по величине ожидаемых потерь, которые используются для оценки приемлемости содержащего риск решения. В этих градациях риска в зависимости от уровня возможных потерь осуществляются путем выделения следующих весьма условных зон.
1) Область минимального риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры чистой прибыли.
2) Область повышенного риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размеры расчетной прибыли.
3) Область критического риска характеризуется тем, что в границах этой зоны возможны потери, величина которых превышает размеры расчетной прибыли, но не превышает размер ожидаемых доходов.
4) Область недопустимого риска характеризуется тем, что в границах этой зоны ожидаемые потери способны превзойти размер ожидаемых доходов от операции и достичь величины, равной всему имущественному состоянию предпринимателя.
Для количественной оценки риска также используются такие методы как оценка чувствительности проекта к изменениям и оценка финансовой устойчивости предприятия, а показателями - коэффициент чувствительности бета, точка безубыточности, коэффициент ликвидности. Коэффициент чувствительности бета (β ) используется для количественной оценки систематического риска, который связан с общерыночными колебаниями цен и доходности. Точка безубыточности представляет собой точку критического объема производства (реализации), в которой доходы от продажи производственного количества продукции равны затратам на ее изготовление, т. е. в которой прибыль равна нулю.
|
|
|
Основным показателем платежеспособности является коэффициент ликвидности. Под ликвидностью понимается способность активов предприятия использоваться в качестве непосредственного средства платежа или быстро превращаться в денежную форму с целью своевременного погашения предприятием своих долговых обязательств.
|
|
|
