 |
2.3 Анализ организации кредитной работы в банке
|
|
|
|
Кредитование корпоративных клиентов является приоритетным направлением Банка.
Также, осуществляется кредитование:
- средних предприятий;
- предприятий малого бизнеса;
- индивидуальных предпринимателей;
- физических лиц.
Обязательным условием получения кредита является предоставление ликвидного обеспечения. В качестве обеспечения предоставляемых Банком кредитов рассматривается имущество, принадлежащее клиенту - потенциальному Залогодателю на праве собственности или третьему лицу, поручительства юридических лиц с устойчивым финансовым положением.
Банк предлагает широкий спектр услуг кредитного характера:
- краткосрочные кредиты на пополнение оборотных средств, приобретение основных средств;
- возобновляемые и не возобновляемые кредитные линии;
- кредитование физических лиц;
- ипотечное кредитование физических лиц;
- овердрафты;
- гарантии.
Размер процентной ставки предоставляемого кредитного продукта, устанавливается с учетом финансового состояния заемщика, срока и вида кредитования, ликвидности обеспечения кредита, кредитной истории заемщика и др.
Оценим кредитную активность банка.
Для того, чтобы оценить насколько «кредитно-активен» банк, необходимо вычислить следующие показатели:
1. Уровень кредитной активности банка (этот показатель также называют показателем доли кредитного сегмента в активах) (УКА). Он определяется как отношение суммы всех осуществляемых банком кредитных вложений к общей сумме активов банка:
Ука = КВ/А, (1)
где КВ - совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность), в т. ч. предоставленные межбанковские кредиты;
|
|
|
А - величина активов банка (по балансу).
Этот показатель отражает в целом кредитную активность банка, степень специализации банка в области кредитования. Считается, что чем выше расчетное значение УКА, тем выше кредитная активность банка.
Рекомендуемый (оптимальный уровень) кредитной активности составляет по методике Суховой Л. Ф. - 0, 39-0, 4. При этом, если банк не проводит операции с ценными бумагами, то норма УКА - 0, 50-0, 55.
В дополнении к расчету самого коэффициента следует оценить его соответствие рекомендуемому уровню.
Ука (2009) = 851 996/1 669 000 = 0, 51
Ука (2008) = 659 320/1 119 277 = 0, 59
Ука (2007) = 826 640/931 395 = 0, 89
Таким образом, уровень кредитной активности банка с каждым годом возрастет и на конец 2009 года показатель выше стал нормы, поэтому необходимо обратить внимание на управление активами банка в целом, в том числе с целью обеспечения ликвидности баланса банка.
2. Коэффициент опережения (Коп). Он определяется по формуле:
Коп = Тр(КВ)/Тр(А), (2)
Этот показатель отражает общий уровень кредитной активности банка. Как уже указывалось, рекомендуемое значение Коп ≥ 1. Одновременно, чем больше единицы коэффициент опережения, тем выше кредитная активность банка.
Уоп (2009) = 851 996/1 669 000 = 0, 51
Уоп (2008) = 659 320/1 119 277 = 0, 59
Уоп (2007) = 826 640/931 395 = 0, 89
Таким образом, кредитная политика банка на протяжении 2007-2009 гг. возрастает.
3. Коэффициент «агрессивности-осторожности» кредитной политики банка (установлен методикой Масленчинкова Ю. С. ) определяется как отношение кредитных вложений и привлеченных средств банка:
Ка = КВ/ПС, (3)
Данный показатель характеризует направленность кредитной политики банка. Методикой Масленчинкова Ю. С. установлено, что:
|
|
|
- если Ка > 70%, то можно считать, что банк проводит «агрессивную» кредитную политику (при агрессивной политике верхний предел - 78%, далее - неоправданно опасная кредитная деятельность);
- если Ка < 60%о, то это означает, что банк проводит «осторожную» кредитную политику (при осторожной кредитной политике нижний предел устанавливается на уровне 53%; ели значение показателя ниже 53%, то возможно у банка присутствует угроза недополучения прибыли и возникновения убытков).
4. Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Кск). Этот показатель рассчитывается по формуле:
Кск = КВ*100%/СС, (4)
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка отражает степень рискованности кредитной политики банка.
Оптимальное значение показателя соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка установлено на уровне более 80%. В случае, если значение показателя выше 80%, это свидетельствует о недостаточности капитала банка и/или об его агрессивной кредитной политике.
Кск (2009) = 851 996*100%/363 147 = 234, 61
Кск (2008) = 659 320*100%/359 343 = 183, 48
Кск (2007) = 826 640*100%/261 940 = 315, 58
Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка показывает, что за 2007-2009 гг. намечается тенденция снижения показателя, что приближает его к норме. Однако, высокое значение показателя банка говорит об агрессивной кредитной политике банка.
Оценим рискованность кредитной деятельности банка.
Показатели данной группы позволяют определить уровень риска кредитного портфеля банка, его динамику (рост, сокращение, стабилизацию), а также качество кредитного портфеля с позиции риска. В числе показателей данной группы:
1. Коэффициент риска кредитного портфеля (Р). Он определяется следующим образом:
Р = (KB - ПрП)/КВ, (5)
где ПрП - прогнозируемые потери банка (прогнозируемые потери банка на отчетную дату определяются как совокупная величина резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности (далее - РВПС), формируемых в соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П; источником информации для определения величины РВПС может быть форма отчетности №115). Считается, что чем выше величина прогнозируемых потерь банка, тем выше риск его кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля.
|
|
|
Коэффициент риска кредитного портфеля позволяет наиболее четко определить качество кредитного портфеля с позиции кредитного риска, однако интерпретация его двояка. Чем ближе значение коэффициента риска кредитного портфеля к 1, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения возвратности (восстановления) выданных ссуд; это также позволяет говорить о том, что кредитный портфель сформирован за счет кредитов «повышенного качества» (стандартных и нестандартных). При коэффициенте риска кредитного портфеля стремящимся к 1, риск невозврата минимален, а прогнозируемые потери фактически равны 0. Однако, такая ситуация вряд ли может быть достигнута: на практике коэффициент риска кредитного портфеля никогда не равен 1, его приемлемое значение для банка - не менее 0, 6-0, 7 (60-70%).
Р (2009) = (851 996 – 13 316)/ 851 996 = 0, 98
Р (2008) = (659 320 – (-29 649)/ 659 320 = 1, 04
Р (2007) = (826 640 – (-81 400)/ 826 640 = 1, 10
Таким образом, за 2007-2009 гг. наблюдается снижение риска кредитной деятельности и сложившегося кредитного портфеля банка. Наиболее приближенным к оптимальному значение было в 200 году и составляло 1, 04.
2. Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) (этот показатель также еще называют показателем средней степени кредитного риска). Общий коэффициент достаточности РВПС определяется по формуле:
Ко = РВПС/КВ, (6)
где РВПС - фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам. Рекомендуемое значение Ко - не менее 20%.
Ко (2009) = 13 316/ 851 996 = 0, 0156 или 1, 56%
Ко (2008) = -29 649/ 659 320 = - 0, 0449 или - 4, 49%
Ко (2007) = -81 400/ 826 640 = - 0, 0985 или - 9, 5%
Таким образом, намечается тенденция увеличение фактически созданного резерва на возможные потери по ссудам за 2007-2009 гг.
|
|
|
3. Показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска (Кз):
Кз = КР’/СС, (7)
где КР’ - абсолютная величина кредитного риска по ссудам (равная величине фактически созданных РВПС);
СС - собственные средства (капитал) банка (д. э. н. Лаврушин О. И. предлагает в знаменателе вместо величины СС брать суммарную величину: уставного капитала, резервного фонда и нераспределенной прибыли прошлых лет). Показатель не имеет как таковых нормативных значений. Полученное значение сравнивается со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков или с установленным значением, принятым самим банком.
Кз (2009) = 13 316/ 363 147 = 0, 36
Кз (2008) = -29 649/ 359 343 = - 0, 0825
Кз (2007) = -81 400/ 261 940 = - 0, 3107
Таким образом, данный показатель за 2007-2009 гг. имеет тенденцию к увеличению.
4. Показатели (нормативы), отражающие уровень кредитного риска банка, среди них:
- максимальный размер риска на одного заемщика (или группу связанных заемщиков):
Н6 = Крз/СС, (8)
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков; mах=25%.
Данные взяты из формы №813.
Н6 (2009) = 20, 20
Н6 (2008) = 10, 30
Н6 (2007) = 13, 60
Таким образом, на протяжении 2007-2009 гг. фактический уровень кредитного риска приближается к нормативному.
- максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7):
Н7 = Кскр/СС, (9)
где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков; mах=800%.
Данные взяты из формы №813.
Н7 (2009) = 135, 20
Н7 (2008) = 50, 43
Н7 (2007) = 65, 00
Таким образом, на протяжении 2007-2009 гг. фактический уровень величины крупных кредитных рисков приближается к нормативному.
- норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9. 1); max = 50%.
Данные взяты из формы №813.
Н9. 1 (2009) = 0
Н9. 1 (2008) = 0
Н9. 1 (2007) = 0
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам на протяжении 2007-2009 гг. сохраняется на уровне 0%, что иже нормативного.
- норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (HI0. 1). Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком; max = 3%.
Данные взяты из формы №813.
Н10. 1 (2009) = 0, 60
Н10. 1 (2008) = 0, 70
Н10. 1 (2007) = 1, 1
Таким образом, норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка с 2007 г. по 2009 г. уменьшается, что говорит об ограничении совокупного кредитного риска банка в отношении всех инсайдеров.
|
|
|
