 |
Оценка эффективности работы и рентабельности
|
|
|
|
ООО «МИКО-БАНК» динамично развивался и достиг увеличения следующих показателей:
· собственного капитала с 86 744 тыс. руб. до 174 470 тыс. руб. (в 2 раза);
Рис. 2. Динамика собственного капитала ООО «МИКО-БАНК», тыс. руб.
Предпосылкой к этому стало увеличение объемов приносящих доход активов и успешно проведенные эмиссии акций, что позволило банку увеличить размер прибыли, получаемой от использования собственных средств;
· уставного капитала с 55 000 тыс. руб. до 125 000 тыс. руб. (в 2,3 раза);
· денежных средств и счета кредитной организации в ЦБ РФ с 68 435 тыс. руб. до 134 117 тыс. руб. (1,95 раза);
· активы выросли с 259 183 тыс. руб. до 1 220 540 тыс. руб. (в 4,7 раза);
Рис. 3. Динамика активов ООО «МИКО-БАНК», тыс. руб.
· основные средства увеличились, с 31 164 тыс. руб. до 103 250 тыс. руб. (в 3,3 раза).
Рис. 4. Динамика основных средств ООО «МИКО-БАНК», тыс. руб.
Рентабельность. Произведем расчет показателей рентабельности за 2006-2008 гг.
1) Обобщающий показатель рентабельности банка:
ROE = P / E,
где P - прибыль банка; E - акционерный капитал.
ROE1 = 4 815/125 000 000 * 100% = 0,0038%;
ROE2 = 5 182/ 125 000 000 * 100% =0,0041%;
ROE3 = 9 332/125 00 000 * 100% = 0,0074%.
) Прибыльность (рентабельность) активов:
ROA = P / A, где А - активы банка.
ROA = 4 815/ 581 115 * 100% = 0,83%;
ROА2 = 5 182/541 012 * 100% = 0,95%;
ROА3 = 9 332/1 170 416*100% = 0,79%.
) Отношение прибыли к доходам:
dd = P / I,
где I - доходы банка.
dd1 = 4 815/ 157 810* 100% = 3,05%;
dd 2 = 5 182/159 957* 100% = 3,24%;
dd 3 = 9 332/ 214 142* 100% = 4,35%.
) Отношение прибыли к расходам:
dr = P / F
где F - расходы банка.
dr 1 = 4 815/150 345* 100% = 3,20%;
dr 2= 5 182/146 699 * 100% = 3,53%;
dr 3 = 9 332/ 203810* 100% = 4,56%.
) Доходность активов (Da): активов
Da =I/A.
Da 1= 157 810/ 581 115*100% = 27,15%;
Da 2= 159 957/ 541 012*100% = 29,56%;
Da 3= 214 142/1170 416*100% = 18,30%.
|
|
|
) Доля активов, приносящих доход в общей сумме работающих активов:
da = Ai / A,
где Ai - активы приносящие доход.
da1 = 346 102 /581 115*100% = 59,55%;
da2 = 355 427 / 541 012*100% = 65,70%;
da3 = 749 066 / 1 170 416*100% =64,01%.
) Эффективность использования привлеченных ресурсов:
Ri = Ai / L,
где L - привлеченные средства.
Ri 1 = 346 102/990 161*100% =34,90%;
Ri 2 = 355 427/631 487*100% = 56,26%;
Ri 3 = 749 066/1701 086*100%= 44,03%.
Динамика показателей рентабельности ООО «МИКО-БАНК»
| Показатели | Анализируемый период | Среднее значение за анализируемый период, % | ||
| 2006 | 2007 | 2008 | ||
| ROE | 0,0038 | 0,0041 | 0,0074 | 0,0051 |
| ROA | 0,83 | 0,95 | 0,79 | 0,85 |
| dd | 3,05 | 3,24 | 4,35 | 3,54 |
| dr | 3,20 | 3,53 | 4,56 | 3,76 |
| Da | 27,15 | 29,56 | 18,30 | 25,00 |
| da | 59,55 | 65,70 | 64,01 | 63,08 |
| Ri | 34,90 | 56,26 | 44,03 | 45,06 |
Из таблицы видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемый период и в период снизилось 0,83% до 0,79%. Самое высокое значение данного показателя было в период 2007 г. (0,95%). Отсюда следует, что рост активов Банка опережают рост его прибыли.
Значение обобщающего показателя рентабельности (ROЕ) имело за анализируемый период устойчивую тенденцию к возрастанию с 0,0038% до 0,0074%. Это говорит о том, что прибыль, получаемая ООО «МИКО-БАНК», увеличивается намного быстрее, чем акционерный капитал.
Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,05% до 4,35%. Доля прибыли в общих доходах изменилась в последнем периоде в меньшую сторону по сравнению со вторым периодом. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих доходов.
Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 3,2% до 4,56%. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих расходов.
Доходность активов (Da) за анализируемый период была неустойчивой, и в период снизилось с 27,15% до 18,3% по сравнению с первоначальным периодом. Самое высокое значение данного показателя было в период 2006 г. (29,56%).Отсюда следует, что активы Банка опережают рост его общих доходов.
|
|
|
Доля активов, приносящих доход в общей сумме активов (da) характеризуется неустойчивостью. Так, в 2006 г. его величина составляла 59,55%, за период 2007 г. - 65,7%, за период 2008 г. - 64,01%.Эти данные свидетельствуют об опережении роста активов над активами приносящими доход.
Эффективность использования привлеченных средств (Ri) имела наибольшее значение за период с 2005 - 56,26%, наименьшее с 2006 - 34,9%. Динамика данного показателя также неустойчивая.
Из вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
Во-первых, рентабельность активов за период имела отрицательную динамику, обусловленную превышением темпов прироста активов над темпами прироста прибыли.
Во-вторых, наблюдается рост рентабельности доходов банка, однако общее снижение рентабельности активов при одновременном росте рентабельности доходов свидетельствует о том, что в банке к концу анализируемого периода произошло увеличение объемов активов не приносящих доход, что является отрицательной стороной деятельности банка.
В-третьих, эффективность использования привлеченных ресурсов имела отрицательную динамику, что говорит о преобладании привлеченных средств над долей активов, приносящих доход в общей сумме активов.
В-четвертых, произошло опережение темпа прироста доли прибыли в общих расходах (dr) над ростом доли прибыли в общих доходах (dd). В целом можно сказать, что чем меньше разница между данными коэффициентами, тем меньше значение полученной прибыли.
Следует отметить, что особенностью отчётного периода является разразившийся мировой финансовой кризис, который существенным образом сказался на экономическом развитии Российской Федерации. Экономический рост сменился падением, национальная валюта испытала сильную девальвацию по отношению к основным мировым валютам, значительное падение пережил фондовый рынок.
|
|
|
