 |
27. Анализ исходной информации и выдвижение версий по делам о налоговых преступлениях.
|
|
|
|
27. Анализ исходной информации и выдвижение версий по делам о налоговых преступлениях.
28. Формы применения специальных познаний при расследовании экономических преступлений.
На предварительном следствии специальные познания можно использовать в двух условно выделяемых формах: в форме консультаций и в форме участия специалистов в следственных действиях (в том числе в производстве экспертиз).
Консультативная форма — это привлечение специалиста в случаях, не оформленных как следственное действие. По существу, эта форма представляет собой приглашение специалиста для освещения вопросов узкопрофессионального характера в областях знаний, где следователь не компетентен.
Консультация специалиста может иметь вид как справочной, так и исследовательской деятельности. В первом случае следователь рассчитывает на получение справок по общим вопросам.
Справочная деятельность специалиста дает возможность следователю правильно ориентироваться в создавшейся обстановке, принимать решения о назначении экспертиз, определять круг вопросов, адресованных эксперту и т. п. Сущность ее заключается в том, что следователь в устной или письменной форме задает вопросы специалисту, который дает ответ на них в виде справки, не проводя специального исследования. Справка приобщается к материалам уголовного дела или первичным материалам проверки. Подобные справки не содержат выводов о каких-либо обстоятельствах совершенного деяния, но дают некоторую предварительную и очень важную для следствия информацию. Полезность этой формы взаимодействия делает необходимым дальнейшее накопление опыта подобного участия специалистов в деле.
|
|
|
Исследовательская деятельность специалиста заключается в оценке им соответствия определенного факта требованиям ведомственных норм и правил, в выявлении разного рода нарушений и отклонений. Такая деятельность осуществляется либо согласно ведомственным инструкциям, либо по требованию следователя или адвоката.
Непроцессуальные формы использования специальных знаний
К непроцессуальным формам относятся:
· консультативно-справочная деятельность сведущих лиц;
· осуществление предварительного исследования материальных объектов;
· участие специалистов в подготовке к проведению отдельных оперативно-разыскных мероприятий;
· оказание технической помощи следователю или оперативному сотруднику;
производство ревизионных, оценочных и аудиторских действий и т.
29. Криминалистическая модель преступной деятельности по совершению взяточничества.
Самым распространенным предметом взятки являются деньги. Мотивами взяточничества чаще всего выступают: а) корыстные побуждения; б) извлечение нематериальной выгоды; в) ложно понятые интересы производства (получение лицензий, редких материалов, оборудования и т. д. ). Способом получения взятки являются два компонента: получение предмета взятки и действия или бездействие, за которые была отдана взятка. Взятку могут брать за пролоббирование интересов, за размещение госзаказов, за способствование разрешить спор при разрешении арбитражных, гражданских дел и т. д. Таким образом, взяточничество затронуло практически все области жизни.
Способы совершения взяточничества можно классифицировать таким образом: без посредников, с посредниками; при помощи вымогательства, без вымогательства; за выполнение законных действий (например, для быстрого принятия решения), незаконного действия; при помощи предварительного сговора или без него.
|
|
|
Способом сокрытия взяточничества могут быть: дача заведомо ложных показаний об организованной в отношении них провокации; оправдание факта обнаружения предмета взятки возвратом долга или оформлением денег взаймы; маскировка процесса получения или дачи взятки. На практике также применяется сокрытие связей между соучастниками, уничтожение изобличающих документов. Время и место взяточничества зависят от большого количества факторов: есть ли посредники, какая сумма и характер взятки (деньги, имущество, ценные бумаги и т. д. ), находятся ли чиновники на содержании у преступной группы.
Места взяточничества могут быть самыми разнообразными: служебный кабинет должностного лица, кафе, машина, метрополитен, номер в отеле и др. Достоверное определение места взяточничества необходимо при планировании и осуществлении действий по выявлению, фиксации преступных действий, задержанию взяточников, установлению очевидцев и осуществлению первоначальных действий по раскрытию взяточничества. В настоящее время область жилищно-коммунального хозяйства стала предметом преступного интереса чиновников и руководителей предприятий, осуществляющих свою деятельность в ней.
|
|
|
