 |
Таблица 2. Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения. 1.4.4.Методика 2. Определение кредитного рейтинга заемщиков.
|
|
|
|
Таблица 2.
Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения.
| Балл кредита | Группа риска | Рекомендуемое решение |
| 100 - 81 | Минимальный | Выдача возможна |
| 80 – 66 | Допустимый | Выдача возможна |
| 65 – 51 | Повышенный | Выдача возможна |
| 50 – 26 | Предельный | Выдача не рекомендована |
| 25 - 0 | Исключительный | Выдача категорически не рекомендована |
Важнейшей составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика по данной методике является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска – путем установления лимитов кредитования для заемщиков и оценку финансового состояния заемщиков – путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих: финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность и эффективность деятельности предприятия – заемщика.
Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика.
Лимит кредитования – это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.
Методика расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием согласно документов бухгалтерской отчетности:
· Баланса (Формы 1)
· Отчета о финансовых результатах и их использовании (Формы 2)
· Данных о движении денежных средств по всем счетам клиент. Методика расчета лимита кредита приведена в Приложении.
1. 4. 4. Методика 2.
Определение кредитного рейтинга заемщиков.
|
|
|
Оценка способности заемщика к погашению кредита в соответствии с данной методикой включает два последовательных этапа анализа (см. рис. 1).
 |
Рис. 1. Схема оценки качества заемщиков по методике 2.
· определение кредитного рейтинга заемщика происходит на основе расчета определенных финансовых коэффициентов - предварительный этап;
· экспресс - анализ баланса заемщика производится с целью определения его способности к погашению кредита - заключительный этап.
На первом этапе дается предварительное заключение о возможности кредитования заемщика, а на заключительном этапе на основании результатов анализа принимается окончательное решение о кредитовании конкретного заемщика в соответствии с его возможностями относительно погашения кредита.
Методика определения кредитного рейтинга заемщика позволяет охарактеризовать его возможности в части погашения кредита и процентов жпо нему с помощью синтезирующего показателя - кредитного рейтинга, имеющего следующие границы:
§ очень высокий;
§ высокий;
§ удовлетворительный;
§ низкий;
§ неприемлемый.
А также на основе системы взаимосвязанных показателей предварительно оценить возможность, целесообразность и степень кредитования потенциального заемщика.
|
|
|
Целью определения кредитного рейтинга заемщика является предварительный анализ и оценка:
¨ платежеспособности потенциального заемщика;
¨ устойчивости и достаточности его капитала;
¨ ликвидности;
¨ эффективности деятельности.
Кредитный рейтинг заемщика используется для:
¨ принятии решения об осуществлении контроля за текущими изменениями в финансовом положении заемщика;
¨ контроля за проведением кредитуемой коммерческой операции.
Для оценки кредитного рейтинга заемщика используются следующие показатели:
1. Денежный поток ( ДП ) и прогнозируемый денежный поток (ПДП), позволяющие определить текущую и будущую платежеспособность потенциального заемщика и возможность возврата суммы кредита и процентов по нему.
Денежный поток рассчитывается по формуле:
ДП = В -ТО
где:
В - выручка от реализации (Форма 2 " Отчет о финансовых результатах и их использовании" );
ТО - текущие (краткосрочные ) обязательства (Форма 1 " Баланс" )
Прогнозируемый денежный поток рассчитывается по формуле:
ПДП = ДП * СТР
где:
СТР - средний темп роста денежного потока. В связи с тем, что выручка предприятия отражается в Форме 2 нарастающим итогом с начала года, то не имея данных о ее конкретном значении по месяцам СТР определить не возможно. Поэтому значение СТР примем равным 1.
Прогнозируемый денежный поток необходимо сравнить с оптимальным денежным потоком. Оптимальное значение денежного потока определяется умножением суммы запрашиваемого кредита на процентную ставку за пользование им.
2. Кэффициент прогноза банкротств (КПБ), с помощью которого возможна предварительная оценка финансовой устойчивости заемщика.
КПБ = ДП: ОКЗ
где:
ОКЗ - общая кредиторская задолженность.
Оптимальное значение КПБ больше либо равно 0, 26.
3. Коэффициент покрытия общей задолженности (КПОЗ), характеризующий уровень достаточности собственного капитала заемщика.
КПОЗ = ОКЗ: СК
где:
|
|
|
СК - собственный капитал (итого первого раздела пассива баланса).
4. Ликвидационная стоимость - показатель с помощью которого можно предварительно оценить уровень ликвидности заемщика.
ЛС = ЛА: ККЗ
где:
ЛА - легко реализуемые активы;
ККЗ - краткосрочная кредиторская задолженность.
Оптимальное значение ЛС больше либо равно 1.
4. Рамбурсная способность. – показывает, часть выручки от реализации заемщик вынужден отвлекать на возмещение текущей кредиторской задолженности, или дает предварительную оценку эффективности использования заемных средств.
РС = В: ККЗ
Оптимальное значение РС до 0, 8.
Фактическое значение показателей рассчитывается как на начало так и на конец отчетного периода. Но в связи с тем, что данные Формы 2, используемые при расчете рамбурсной способности, прогнозируемого денежного потока, и коэффициента прогноза банкротств, приводятся на конец отчетного периода нарастающим итогом, значение данных показателей рассчитываются только на конец отчетного периода.
Выбор перечисленных показателей обусловлен:
¨ взаимосвязью и взаимозависимостью;
¨ возможностью экспресс – оценки и анализа финансового состояния заемщика;
¨ простотой расчетов;
¨ возможностью перепроверки расчетов;
¨ исключением влияния инфляционных процессов на величину показателей;
¨ исключением показателей, которые могут включать для расчетов статьи баланса, подверженные намеренному искажению со стороны заемщика.
После расчета вышеперечисленных показателей определяется кредитный рейтинг потенциального заемщика.
|
|
|
