Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Шкала определения кредитного рейтинга заемщика.

Шкала определения кредитного рейтинга заемщика.

Кредитный рейтинг	Прогнози-руемый денежный поток		Коэффици-ент прогно- зируемых банкротств		Коэффици ент покры- тия общей задолжен- ности	Ликвидационная сто- имость	Рамбурсная задолжен- ность
Очень высокий		Больше оптимального в 1, 5 раза		Оптимальное значение показателей
Высокий		Больше оптимального в 1, 2раза		Отклонение от оптимального значения любого, но только одного из показателей
Удовлетворительный		Оптимальный		Отклонение от оптимального любых двух показателей
Низкий		-		Отклонение от оптимального значения двух любых показателей
Неприемлемый		-		Отклонение от оптимального значения трех и более показателей

На основании присвоенного заемщику рейтинга кредитный инспектор принимает предварительное решение о возможности предоставления ссуды и условиях кредитования, смотри таблицу 3.

Таблица 3.

Зависимость возможностей и условий предоставления ссуды от

кредитного рейтинга заемщика.

Кредитный рей- тинг	Возможность выдачи и предварительные условия кредитования
Очень высокий	Льготный процент за пользование кредитом. Контроль за Финансовым состоянием не обязателен.
Высокий	Процент за пользование кредитом устанавливается на уровне средней ставки, действующей на рынке. Контроль за финансовым состоянием не обязателен.
Удовлетвори-тельный	Кредит может быть предоставлен на общих основаниях. Осуществляется текущий контроль за финансовым состоянием.
Низкий	Кредит может быть предоставлен по повышенной ставке, включающей премию за риск, Осуществляется контроль за документооборотом кредитуемой сделки.
Неприемлемый	Не принимается

Экспресс анализ баланса и кредитоспособности заемщика представляет расчет коэффициентов, характеризующих:

¨ Финансовую устойчивость заемщика;

¨ эффективность использования средств предприятия;

¨ ликвидность.

В итоге делается вывод о способности потенциального заемщика к погашению кредита. Схема экспресс – анализа заемщиков приведена на рисунке 2.

Экспресс – анализ баланса заемщика

Соотношение чистой и балансовой прибыли

Рентабельность акционерного капитала

Рентабельность общего капитала

Соотношение собственного капитала и долгосрочной задолженности

Коэффициент финансовой устойчивости

Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности

Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент общей ликвидности

Коэффициент покрытия задолженности

Фондоотдача

Рентабельность продаж

Оборачиваемость мобильных средств

Рентабельность активов

Обеспеченность чистым оборотным капиталом

Коэффициент мобильности средств

Коэффициент собственности

Оценка эффективности и прибыльности деятельности

Оценка ликвидности предприятия

Оценка финансовой устойчивости

Рис. 2. Экспресс – анализ баланса заемщика.

В результате проведенного анализа заемщика с помощью финансовых коэффициентов, делается вывод о его финансовом состоянии, возможностях погашения ссуды и процентов за пользование ссуженных средств.

1. 4. 5. Методика 3.

Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика.

Коммерческие банки, предоставляя кредиты заемщикам, учитывают перспективы их возврата. Поэтому, перед тем как выдать кредит, банк должен оценить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в обусловленный договором срок. Риск кредитования заемщика банк оценивает по средством анализа его финансового положения.

Современная банковская практика использует множество способов оценки финансового положения заемщика. Среди них наибольшее признание получила качественная оценка заемщика на основе анализа финансовых показателей.

Оценка кредитоспособности – это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса о возможностях и условиях кредитования и позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и их эффективное использование. Оценка кредитоспособности заемщика по данной методике представлена на рисунке 5.

Факторы, учитываемые при оценке кредитоспособности заемщика, позволяют оценить готовность заемщика вернуть ссуду в означенный срок.

Главными источниками информации для проведения анализа финансового состояния заемщика являются: форма 1- “Баланс” предприятия, и форма 2 “Отчет о финансовых результатах и их использовании”.

Процесс анализа кредитоспособности содержит четыре основные стадии:

· Анализ ликвидности;

· Анализ оборачиваемости текущих активов;

· Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости;

· Анализ прибыльности.

Оценка кредитоспособности

Анализ структуры ликвидных активов

Рентабельность основной деятельности