Основные проявления кредитных рисков.

Основные проявления банковских рисков:

1. Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска:

1. Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.

2. Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.

3. Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).

4. Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика (гудвила).

Наиболее яркое проявление кредитного риска - дефолт.

Дефолт - это неисполнение контрагентом в силу неспособности или нежелания условий кредитного соглашения или рыночной сделки. К кредитному риску относятся также и потери, связанные с понижением кредитного рейтинга заемщика, так как это обычно приводит к понижению рыночной стоимости его обязательств, а также потери в виде недополученной прибыли вследствие досрочного возврата ссуды заемщиком.

Кредитный риск включает в себя страновой риск и риск контрагента. Страновой или суверенный риск возникает в тех случаях, когда вследствие действий государства становится невозможным выполнение контрагентами своих обязательств. Он обусловлен спецификой страны, государственного контроля, макроэкономического регулирования и управления. Кредитный риск контрагента делится на две составляющие: риск до осуществления расчетов и риск расчетов.

Риск до осуществления расчетов - это возможность потерь из-за отказа контрагента от выполнения своих обязательств во время срока действия сделки, пока по ней еще не осуществлены расчеты. Этот вид риска характерен для длительных временных интервалов: от момента заключения сделки до осуществления расчета.

Риск расчетов - это возможность недополучения денежных средств в момент осуществления расчета по сделке из-за дефолта или недостатка ликвидных средств у контрагента, а также из-за операционных сбоев. Это риск того, что расчеты по сделке не будут осуществлены вовремя. Данный риск проявляется на относительно коротких интервалах времени и значительно увеличивается при осуществлении операций между контрагентами, находящимися в различных временных зонах.

По источнику проявления кредитный риск делится на две группы: внешний и внутренний риск.

Внешний риск обусловлен оценкой платежеспособности, надежности контрагента, вероятности объявления им дефолта и потенциальных потерь при этом. В его состав входят:

- риск контрагента - риск невыполнения им своих обязательств;

- страновой риск - риск того, что все или большинство контрагентов в данной стране не могут выполнить свои финансовые обязательства в силу какой-то внутренней причины;

- риск ограничения перевода денежных средств за пределы страны вследствие дефицита валютных резервов;

- риск концентрации портфеля - риск несбалансированного распределения средств между различными отраслями промышленности, регионами или контрагентами.

1. Риск злоупотреблений. Так называемые «злоупотребления»-- одна из наиболее распространенных причин безнадежной задолженности банкам. Речь идет о выдаче руководством и высшими служащими «дружеских» кредитов родственникам, друзьям, деловым партнерам без должого обеспечения и обследования финансового состояния заемщика.

2. Риск неплатежа по внутренним займам. Данный риск связан с трудностью учета всех факторов, влияющих на платежеспособность заемщика Главное средство борьбы с неплатежами такого рода—диверсификация портфеля банковских ссуд, ведущая к рассредоточению риска.

3. риск неплатежа по иностранным кредитам. Этот риск связан с задержкой платежей по кредитам заемщикам из других стран. В 70-е годы этот вид риска явился причиной банкротства ряда крупных американских банков (из-за массовых неплатежей заемщиков из развивающихся стран).

В зависимости от уровня осуществления анализа необходимо различать совокуп­ный (общий) и индивидуальный виды кредитного риска. Общий (на уровне кре­дитного портфеля банка) предполагает оценку банком всей совокупности выданных кредитов с позиций их качества. Индивидуальный (на уровне каждого конкретного кредита) характеризует величину риска, присущую отдельному кредитополучателю. Анализ ин­дивидуального риска требует создания многовариантных моделей его расчета, учи­тывающих влияние коммерческих, политических, социальных и других внешних рисков.

В зависимости от сферы возникновения нами выделяются кредитный риск кредитополучателя, возникающий в сфере деятельности клиента банка, и риск кредитного про­дукта, связанный с функционированием банка.

Такой критерий классификации как тип кредитополучателя предполагает деление кре­дитного риска на три вида.

1) Риск страны, имеющий место при зарубежном кре­дитовании.

2) Риск кредитования юридических лиц, возникающий при финансиро­вании деятельности предприятий, фирм общественных организаций внутри страны.

3) Риск кредитования физических лиц, возникающий при осуществлении банком кредитных операций с населением. При этом каждый из перечисленных видов мо­жет разбиваться на более мелкие подвиды.

Так, например, риск страны состоит из рисков кредитования зарубежных фирм, правительств иностранных государств и проживающих в данных государствах частных лиц. Риск кредитования юридических лиц в зависимости от формы собственности, их принадлежности к сфере материаль­ного производства пли оказания услуг, отдельным отраслям экономики представлен частными подвидами. По принадлежности к той либо иной возрастной группе, со­циальному слою населения следует различать риски, возникающие при кредитова­нии молодежи, лиц предпенсионного возраста, а также части населения активного, трудоспособного возраста с устойчивым уровнем дохода.

В зависимости от характера проявления кредитного риска, целесообразно выде­лить моральный, деловой, финансовый виды, а также риск обеспечения. Как пра­вило, перечисленные риски принадлежат к сфере деятельности конкретного кредитополучателя. Моральный риск присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией. Финансовый риск (или риск ликвидности) обнаруживается при осуществлении анализа показателей ликвид­ности, прибыльности, оборачиваемости, состава и структуры имущества предприя­тия, а также уровня и стабильности доходов частных лиц. Деловой риск оценивается на основании данных о развитии отрасли, в которой работает и реализует свою продукцию предприятие-заемщик. Риск обеспечения характеризуется наступлени­ем возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества, в случае необходимости, из-за низкой его ликвидности и завышенной залоговой стоимости.