 |
Дисциплина «Банковское дело»
|
|
|
|
2.28. Роль и место банков в экономике. Функции банков.
Банк – особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Исходя из сущности банковской деятельности, выделим следующие функции банков:
•привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
• стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
•посредничество в кредите;
•посредничество в платежах;
•создание кредитных средств обращения;
•посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
• предоставление консультационных, информационных и др. услуг.
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт – это особые услуги, оказываемые банком клиентам и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.
2.29. Банковская система, ее функции и элементы. Банки и небанковские кредитные организации.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы: ЦБ; коммерческие и банки и др фин. орг-и.
|
|
|
Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству, обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.
Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита).
Инвестиционные банки специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему.
Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений).
Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
Функции: Первой и основной функцией банка является функция собирания, аккумуляции временно свободных денежных средств. Вторая функция банка — функция регулирования денежного оборота. Третья функция банка — посредническая функция.
|
|
|
Небанковская кредитная организация (НКО) — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, устанавливаемые ЦБ РФ.
Особенности: 1НКО в кредитной системе РФ узко специализированы: они существуют лишь в сфере расчетов. 2. Российские НКО не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях размещения от своего имени и за свой счет.3 НКО запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Виды небанковских кредитных организаций: 1.Организации, осуществляющие расчетные операции, такие как открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление расчетов по поручению юридических лиц по их банковским счетам; 2. Организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции, предусмотренные законодательством; 3 Организации инкассации, которые вправе осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
2.30. Роль и место Центрального банка в банковской системе.Функции Центрального банка.
См. вопрос Центральный банк как субъект денежно-кредитного регулирования.
2.31. Основные инструменты денежно-кредитной политики Банка России.
См вопрос Денежно-кредитная политика: цели и инструменты
2.32 Финансовая отчетность коммерческого банка: виды и формы. Баланс банка, его содержание и принципы построения.
Финансовая отчётность — совокупность показателей учёта, отражённых в форме определённых таблиц и характеризующих движение имущества, обязательств и финансовое положение банка за отчётный период.
1. Отчет о финансовом положении 2. Отчет о совокупных доходах за год 3. Отчет об изменениях в собственном капитале 4. Отчет о движении денеж средств 5 примечания к финансовой отчетности
Банковский баланс - источник, содержащий синтезированные данные, которые характеризуют деятельность коммерческого банка. Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, в котором отражено состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ банковского баланса позволяет определить такие финансовые показатели, как ликвидность, доходность, степень риска отдельных операций банка и их источники.
|
|
|
В составе баланса банка для публикации активы включают: 1. Денежные средства; 2. Средства в Национальном банке; 3. Ценные бумаги: 4. Кредиты и другие средства в банках; 5. Кредиты клиентам; 6. Долгосрочные финансовые вложения; 7. Основные средства и нематериальные активы; 8. Прочие активы.
В пассивы банка входят обязательства и капитал. Обязательства включают: 1. Средства Национального банка; 2. Кредиты и другие средства банков; 3. Средства клиентов; 4. Ценные бумаги, выпушенные банком; 5. Прочие обязательства. Капитал банка включает: уставный фонд; эмиссионный доход; резервный фонд; накопленную прибыль и фонд переоценки статей баланса.
Новейший план счетов строится на бухгалтерском учете международно признанных принципах: 1. Открытость учета; отражение остатков по активно-пассивным счетам; аккуратность при совершении операций банка; неизменность входящего баланса; непрерывная деятельность кредит орг-й.
2.32. Собственный капитал банка, его функции и источники формирования.
Собственный капитал банка представляет собой источник финансовых ресурсов банка. За счет собственного капитала банки покрывают около 12-20% общей потребности в ресурсах. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк просто не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Они играют важную роль и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получит
Собственные средства банка включают:
|
|
|
