 |
Нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.
|
|
|
|
Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка, его собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций:
1. Защитная функция
Это — основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых финансируется значительная доля активов банка. Это своего рода «ремень безопасности», позволяющий им получить возмещение потерь в случае ликвидации банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.
2. Оперативная функция
На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.
3. Регулирующая функция
Настоящая функция связана, с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка.
2.28. Источники формирования ресурсной базы банка. Виды привлеченных ресурсов банка.
Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственные средства банка включают: 1)уставный (акционерный) капитал; 2)резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли; 3)нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.
|
|
|
Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; привлечение во вклады денежных средств физических лиц; выпуск банком собственных долговых обязательств.
Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами. По степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности: 1. Депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты; 2. Срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты; 3. Вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.
По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности. Доля привлеченных средств в общей сумме банковских ресурсов составляет более 70 %.
2.33. Активные операции банка, их экономическое содержание и виды.
АО – это размещение фин ресурсов комм банка. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. По пассиву банки отражают привлечение средств – образование депозитов, а по активу – их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.
|
|
|
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: 1) достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; 2) обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; 3) обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства.
По доходности активы делятся на: – активы, не приносящие доход – к ним относятся касса, фонд обязательных резервов Центрального Банка, средства на корсчетах; – активы, приносящие доход – кредитные операции, операции с ценными бумагами, доходы от сдачи в аренду зданий и сооружений.
По ликвидности активы делятся на: 1. первоклассные активы – денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах, государственные ценные бумаги; 2. ликвидные активы – краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, операции факторинга, операции с ценными бумагами; данная группа активов имеют более продолжительный период превращения в денежные средства; 3. низколиквидные активы – долгосрочные ссуды, вложения в инвестиционные ценные бумаги (со сроком более 6 месяцев), лизинговые операции; 4. неликвидные активы – просроченные ссуды, ценные бумаги несостоятельных или обанкротившихся организаций.
2.34. Система безналичных расчетов. Принципы организации безналичных расчетов.
Система организации безналичных расчетов базируется на трех составляющих:
|
|
|
1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил документооборота.
Система расчетов – динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и оборачиваемости средств. Для нормального функционирования система безналичных расчетов должна базироваться на общих и обязательных для выполнения принципах и нормативных документах. Порядок ведения расчетов в безналичной форме должен быть однообразным для всех кредитных учреждений и хозяйствующих субъектов на всей территории страны и вписываться в международные расчетные отношения.
Принципы организации безналичных расчетов: правовой режим осуществления расчетов и платежей; осуществление расчетов по банковским счетам; наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание КО средств с его счета; соблюдение установленных законодательно сроков платежей; исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика; взаимный контроль между участниками расчетов.
2,36 Прибыль банка: источники формирования и виды. Рентабельность как показатель эффективности работы банка.
Прибыль коммерческого банка — это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.
Структурно источники образования прибыли имеют следующий вид: 1. Прибыль от операционной деятельности, в том числе полученная за счет превышения суммы полученных процентов над суммой уплаченных процентов и разницы между полученными и уплаченными комиссионными валютных операций. 2. Прибыль от побочной деятельности. 3. Прочая прибыль, в том числе сальдо штрафов, полученных и уплаченных, а также проценты и комиссионные прошлых лет.
|
|
|
Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка, о способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить эту прибыль.
Показатели рентабельности или прибыльности, представляющие собой результаты соотношений прибыли и средств ее получения, в большей мере характеризуют эффективность работы банка - производительность или отдачу его финансовых ресурсов.
Показатели рентабельности представляют собой основу общей оценки финансового состояния банка, к проведению анализа которого необходимо подходить с системных позиций. Для оценки эффективности деятельности банка рассчитывается ряд показателей: доходности капитала, прибыльности активов, доходности активов, использования активов, мультипликатора капитала.
Коэффициент доходности капитала (К1), исчисляется как отношение чистой посленалоговой прибыли банка (П) к его собственному капиталу (К) или оплаченному уставному фонду, в случае, когда капитал банка полностью принадлежит держателям акций
2.35. Понятие и сущность рисков банка, их классификация и основные способы снижения.
БР — присущая банк.деятельности возможность понесения кредит. организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагопр событий, связанных с внутрен факторами (сложность организ структуры, уровень квалиф служащих, организац изменения, текучесть кадров и внеш факторами (изменение эконом условий деятельности кредит организации, применяемые технологий).
Кредитный риск. Возникает у банка в следствие неплатежеспособности клиентов, которые не могут в срок вернуть занятые средства. Рыночный риск. Угрожает потерями в рыночной стоимости ценных бумаг, курсов валют и драгоценных металлов. Фондовый риск. Влияет на рыночную стоимость активов, которые оказывают существенное влияние на показатели банковской деятельности. Валютный риск. Может быть вызван резким колебанием курсов денежных единиц. Если стоимость денег резко падает, то банк и клиенты несут потери. Процентный риск. Приводит к убыткам по причине изменения процентных ставок финансовых инструментов кредитной организации. Юридический риск. Вероятность того, что государство может изменить правила работы банков на более негативные, и поэтому они понесут финансовые потери. Репутационный риск. Заключается в том, что из-за ошибок сотрудников учреждения клиенты могут потерять доверие к банку — а это приведёт к снижению прибыли или банкротству. Стратегический риск. Основан на недальновидной или неграмотной политике банка, который принял ошибочное решение. Системный риск. Вероятность потерять деньги из-за ошибки в вычислительных процессах, по причине вирусов или механических сбоев.
|
|
|
Риск менеджмен: распознать,оценить масштабы, найти способы. Методы: создание резервов и покрытие убытков, контроль за качеством активов, установление лимитов на рискован.операции, страхование рисков, разработка стандартов и норм обслуживания клиентов, рассмотрения жалоб клиентов.
Раздел 3.
Аналитическая задача (кейс).
|
|
|
