ТЕМА № 14. Общая характеристика налогов и специальных налоговых режимов
Налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых, налог на дополнительный доход о добычи углеводородного сырья.
Налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Земельный налог, налог на имущество физических лиц. Торговый сбор.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.
Страховые взносы: понятие, элементы, виды.
5.2. Разделы и темы дисциплины, виды занятий (тематический план)
Таблица 3.1
Тематический план
Очная форма обучения (нормативный срок обучения)
| №
| Раздел
дисциплины,
тема
| Всего часов
| в том числе
| | лекций
| семинарских занятий
| практических занятий
| лабораторных работ (практикумов)
| | 1
| Понятие и место налогового права в системе российского права.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 2
| Налоговые правоотношения и их виды.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 3
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
| 8
| 4
| 4
|
|
| | 4
| Правовое регулирование налогового контроля.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 5
| Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита прав
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 6
| Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
| 6
| 4
| 2
|
|
| | 7
| Региональные и местные налоги.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 8
| Специальные налоговые режимы.
| 4
| 2
| 2
|
|
| |
| ВСЕГО/самостоятельная работа
| 38/70
| 20
| 18
|
|
|
Таблица 3.2
Тематический план
Очная форма обучения на базе СПО (ускоренный срок обучения)
| №
| Раздел
дисциплины,
тема
| Всего часов
| в том числе
| | лекций
| семинарских занятий
| практических занятий
| лабораторных работ (практикумов)
| | 1
| Понятие и место налогового права в системе российского права.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 2
| Налоговые правоотношения и их виды.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 3
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
| 8
| 4
| 4
|
|
| | 4
| Правовое регулирование налогового контроля.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 5
| Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита прав
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 6
| Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
| 6
| 4
| 2
|
|
| | 7
| Региональные и местные налоги.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 8
| Специальные налоговые режимы.
| 4
| 2
| 2
|
|
| |
| ВСЕГО/самостоятельная работа
| 38/70
| 20
| 18
|
|
|
Таблица 3.3
Тематический план
Очно-заочная форма обучения (нормативный срок обучения)
| №
| Раздел
дисциплины,
тема
| Всего часов
| в том числе
| | лекций
| семинарских занятий
| практических занятий
| лабораторных работ (практикумов)
| | 1
| Понятие и место налогового права в системе российского права.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 2
| Налоговые правоотношения и их виды.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 3
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 4
| Правовое регулирование налогового контроля.
| 1
|
| 1
|
|
| | 5
| Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита прав
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
| 2
|
| 2
|
|
| | 6
| Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
| 1
|
| 1
|
|
| | 7
| Региональные и местные налоги.
| 1
|
| 1
|
|
| | 8
| Специальные налоговые режимы.
| 1
|
| 1
|
|
| |
| ВСЕГО/самостоятельная работа
| 14/94
| 4
| 10
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.4
Тематический план
Очно-заочная форма обучения на базе СПО (ускоренный срок обучения)
| №
| Раздел
дисциплины,
тема
| Всего часов
| в том числе
| | лекций
| семинарских занятий
| практических занятий
| лабораторных работ (практикумов)
| | 1
| Понятие и место налогового права в системе российского права.
| 1
| 1
|
|
|
| | 2
| Налоговые правоотношения и их виды.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 3
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
| 4
| 2
| 2
|
|
| | 4
| Правовое регулирование налогового контроля.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 5
| Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита прав
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
| 3
| 1
| 2
|
|
| | 6
| Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 7
| Региональные и местные налоги.
| 2
| 1
| 1
|
|
| | 8
| Специальные налоговые режимы.
|
|
|
|
|
| |
| ВСЕГО/самостоятельная работа
| 8/100
| 8
| 8
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 3.5
Тематический план
Заочная форма обучения на базе высшего образования (ускоренный срок обучения)
| №
| Раздел
дисциплины,
тема
| Всего часов
| в том числе
| | лекций
| семинарских занятий
| практических занятий
| лабораторных работ (практикумов)
| | 1
| Понятие и место налогового права в системе российского права.
|
|
|
|
|
| | 2
| Налоговые правоотношения и их виды.
| 1
|
| 1
|
|
| | 3
| Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
| 2
| 2
|
|
|
| | 4
| Правовое регулирование налогового контроля.
| 1
|
| 1
|
|
| | 5
| Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Защита прав
налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.
| 2
|
| 2
|
|
| | 6
| Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
| 1
|
| 1
|
|
| | 7
| Региональные и местные налоги.
| 1
|
| 1
|
|
| | 8
| Специальные налоговые режимы.
|
|
|
|
|
| |
| ВСЕГО/самостоятельная работа
| 8/100
| 2
| 6
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Практические и семинарские занятия.
Таблица 4.1
Очная форма обучения (нормативный срок обучения)
| № п/п
| Контролируемые разделы (темы) дисциплины
| Код контролируемой компетенции
| Наименование оценочного средства
| |
Раздел 1. Общая часть
|
| 1
| Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 2
| Основные принципы налогового права
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 3
| Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест подготовка докладов и выступлений в форме интерактивных презентаций
|
| 4
| Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 5
| Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 6
| Юридическое определение и признаки налога
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 7
| Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 8
| Виды налогов и основания для их классификации
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 9
| Сборы (пошлины)
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 10
| Принудительное взыскание налога
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 11
| Налоговый контроль. Налоговые проверки
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 12
| Ответственность за нарушения налогового законодательства
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 13
| Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.
| ПК-4, ПК-5, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
|
Раздел 2. Особенная часть
|
| 14
| Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| № п/п
| Контролируемые разделы (темы) дисциплины
| Код контролируемой компетенции
| Наименование оценочного средства
|
|
Раздел 1. Общая часть
|
| 1
| Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 2
| Основные принципы налогового права
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 3
| Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 4
| Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 5
| Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 6
| Юридическое определение и признаки налога
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 7
| Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 8
| Виды налогов и основания для их классификации
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 9
| Сборы (пошлины)
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 10
| Принудительное взыскание налога
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 11
| Налоговый контроль. Налоговые проверки
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 12
| Ответственность за нарушения налогового законодательства
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 13
| Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.
| ПК-4, ПК-5, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
|
Раздел 2. Особенная часть
|
| 14
| Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| № п/п
| Контролируемые разделы (темы) дисциплины
| Код контролируемой компетенции
| Наименование оценочного средства
|
|
Раздел 1. Общая часть
|
| 1
| Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 2
| Основные принципы налогового права
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 3
| Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 4
| Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 5
| Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 6
| Юридическое определение и признаки налога
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 7
| Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 8
| Виды налогов и основания для их классификации
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 9
| Сборы (пошлины)
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 10
| Принудительное взыскание налога
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 11
| Налоговый контроль. Налоговые проверки
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 12
| Ответственность за нарушения налогового законодательства
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 13
| Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.
| ПК-4, ПК-5, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
|
Раздел 2. Особенная часть
|
| 14
| Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| № п/п
| Контролируемые разделы (темы) дисциплины
| Код контролируемой компетенции
| Наименование оценочного средства
|
|
Раздел 1. Общая часть
|
| 1
| Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 2
| Основные принципы налогового права
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 3
| Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 4
| Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 5
| Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 6
| Юридическое определение и признаки налога
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 7
| Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 8
| Виды налогов и основания для их классификации
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 9
| Сборы (пошлины)
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 10
| Принудительное взыскание налога
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 11
| Налоговый контроль. Налоговые проверки
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 12
| Ответственность за нарушения налогового законодательства
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 13
| Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.
| ПК-4, ПК-5, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
|
Раздел 2. Особенная часть
|
| 14
| Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| № п/п
| Контролируемые разделы (темы) дисциплины
| Код контролируемой компетенции
| Наименование оценочного средства
|
|
Раздел 1. Общая часть
|
| 1
| Отрасль налогового права. Понятие, предмет, метод.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 2
| Основные принципы налогового права
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 3
| Система отрасли налогового права. Нормы и источники налогового права. Налоговое законодательство
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 4
| Принятие, вступление в силу и действие во времени (в пространстве, по кругу лиц) актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков.
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 5
| Субъекты налогового права, их виды, основные права и обязанности. Налоговые правоотношения
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 6
| Юридическое определение и признаки налога
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 7
| Понятие, правовое значение и элементы юридического состава налога.
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 8
| Виды налогов и основания для их классификации
| ОПК-2, ПК-4
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 9
| Сборы (пошлины)
| ПК-4, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 10
| Принудительное взыскание налога
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 11
| Налоговый контроль. Налоговые проверки
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 12
| Ответственность за нарушения налогового законодательства
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
| 13
| Основные способы защиты прав налогоплательщиков и иных частных субъектов.
| ПК-4, ПК-5, ПК-14
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
|
Раздел 2. Особенная часть
|
| 14
| Общая характеристика налогов, сборов и специальных налоговых режимов
| ПК-4, ПК-5
| Собеседование, комплексное задание, тест
|
Общее количество часов занятий в интерактивной форме определяется учебным планом.
