Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу! Архитектура Биология География Искусство История Информатика Маркетинг Математика Медицина Менеджмент Охрана труда Политика Правоотношение Разное Социология Строительство Физика Философия Финансы Химия Экология Экономика Электроника По дисциплине Налоговое право Перечень компетенций (части компетенции), проверяемых оценочным средством (наименование, код): ОПК-2 способность работать на благо общества и государства. ПК-4 способность принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации. ПК-5 способность применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности. ПК-14: готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции.   Вопрос Код компетенции 1. Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права. ОПК-2, ПК-4, ПК-5, ПК-14
2. Определение принципа налогового права. Варианты классификации принципов налогового права.
3. Принцип законности в налоговом праве, основные следствия из данного принципа.
4. Принцип справедливости в налоговом праве.
5. Принцип юридического равенства в налоговом праве.
6. Принцип гуманизма в налоговом праве.
7. Принцип предельного ограничения права собственности федеральным законом в налоговом праве.
8. Принцип запрета непосредственной демократии в налоговом праве.
9. Принцип запрета на немедленное вступление в силу акта законодательства, ухудшающего положение частного субъекта в налоговом праве.
10. Принцип запрета обратной силы источника права, ухудшающего положение частного субъекта в налоговом праве.
11. Институциональные принципы налогового права: примеры, содержание.
12. Подотрасли и институты налогового права. Нормы налогового права, виды норм. Источники налогового права.
13. Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика НК РФ. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти.
14. Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями и органами власти.
15. Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования. Вступление в силу актов законодательства о налогах.
16. Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц). Обратная сила актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.
17. Определение субъектов налогового права, их классификация. Права и обязанности (полномочия) основных субъектов налогового права. Современная структура системы налоговых органов.
18. Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц, как частных субъектов налогового права. Представительство в налоговых правоотношениях.
19. Налоговые правоотношения, их виды, особенности, возникновение, изменение и прекращение. Правоприменительные акты налоговых органов.
20. Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Функции налога.
21. Понятие и правовое значение юридического состава налога. Варианты юридического состава налога.
22. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налога (с учетом выделяемых наукой видов юридических фактов). Масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад.
23. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога.
24. Момент исполнения обязанности по уплате налога (при уплате в наличной и в безналичной форме, через налогового агента, при взыскании налога за счет имущества).
25. Факультативные элементы юридического состава налога.
26. Виды налогов и основания для их классификации. Правила регулирования элементов федеральных, региональных и местных налогов.
27. Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора.
28. Юридический состав сбора. Распределение полномочий по регулированию правоотношений по уплате сборов между уровнями и органами власти.
29. Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, с индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.	ПК-4, ПК-5
30. Налоговое уведомление. Требование об уплате налога. Взыскание налога во внесудебном (в т.ч. путем зачета) и в судебном порядке (стадии, сроки, действия и документальное оформление). Пресекательные сроки в рамках принудительного взыскания налога, их соотношение с непресекательными сроками.
31. Определение налогового контроля и его основная цель. Формы налогового контроля.
32. Налоговые проверки. Выездная и камеральная налоговые проверки (основания и общие правила проведения, сроки).
33. Оформление результатов налоговых проверок. Решение по результатам проверки (порядок вынесения, виды, вступление в силу, реализация).
34. Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
35. Состав налогового правонарушения. Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ. Проблема презумпции невиновности в налоговом праве.
36. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.
37. Налоговые санкции за неуплату налога. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога.
38. Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации.
39. Налоговые санкции за неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом.
40. Налоговые санкции за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
41. Презумпция законности акта (действия, бездействия) органа власти в налоговых правоотношениях в судебном процессе и вне судебного процесса.	ПК-4, ПК-5, ПК-14
42. Распределение бремени доказывания и стандарт доказывания в налоговых спорах. Стандарты доказывания «перевес доказательств» и «за пределами разумных сомнений».
43. Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры. Основные виды доказательств в налоговых спорах. Доказывание положительных и отрицательных фактов, прямые и косвенные доказательства.
44. Обжалование ненормативных правовых актов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов. Обязательное досудебное обжалование.
45. Предъявление требований о возврате (зачете) излишне уплаченного (взысканного) налога.
46. Оспаривание учетной стоимости облагаемого имущества.
47. Возражения частного субъекта на акт проверки и в процедуре рассмотрения материалов проверки.
48. Возражения частного субъекта при судебном взыскании с него обязательных платежей.
49. Безусловные основания для признания незаконными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов.
50. Налог на добавленную стоимость.	ПК-4, ПК-5
51. Акцизы.
52. Налог на доходы физических лиц.
53. Налог на прибыль организаций.
54. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
55. Водный налог.
56. Государственная пошлина.
57. Налог на добычу полезных ископаемых.
58. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.
59. Налог на имущество организаций.
60. Налог на игорный бизнес.
61. Транспортный налог.
62. Земельный налог.
63. Налог на имущество физических лиц.
64. Торговый сбор.
65. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
66. Упрощенная система налогообложения.
67. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
68. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
69. Патентная система налогообложения.
70. Страховые взносы.

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ»

Приволжский филиал

Кафедра государственно-правовых дисциплин

Дисциплина: Налоговое право

Дисциплина «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ №  ___ (образец)

1. Принципы налогового права РФ.

2. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

3. *

Зав. кафедрой А.Р. Лаврентьев

Экзаменатор Ж.Г. Попкова

Примечание:

Утвержденные билеты хранятся на кафедре.

К комплекту экзаменационных билетов прилагаются разработанные преподавателем и утвержденные на заседании кафедры критерии оценки по результатам экзамена (зачета).

^* Практическая задача (задание) включаются по усмотрению преподавателя

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРАВОСУДИЯ»

Приволжский филиал

Кафедра государственно-правовых дисциплин

Дисциплина: Налоговое право

Дисциплина «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЙ БИЛЕТ (ТЕСТИРОВАНИЕ) №  ___ (образец)

1. Некоммерческие организации – юридические лица в РФ:

1. обязаны уплачивать налоги при возникновении в их деятельности объекта  налогообложения и отсутствии (недостаточности) освобождений (льгот, вычетов, расходов).

2. не уплачивают никаких налогов в силу отсутствия у них налоговой правоспособности.

3. не уплачивают никаких налогов в силу их особой социальной значимости.