 |
Сущность и классификация рисков во внешней торговле
|
|
|
|
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы рисков во внешнеторговой деятельности
Сущность и классификация рисков во внешней торговле
Условия и причины возникновения рисков
. Международный опыт минимизации рисков во внешнеторговой деятельности
. Риски и методы защиты интересов белорусских экспортеров и импортеров во внешней торговле
Транспортные риски и пути их нейтрализации при осуществлении внешнеторговых операций
Валютные риски во внешнеэкномических расчетах и пути минимизации валютных потерь
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Практически все виды экономической деятельности подразумевают наличие риска. Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта международного рынка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Данная тема актуальна, т.к. любой субъект экономики рано или поздно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными убытками, неожиданными потерями. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков, сокращение ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой предприниматель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален; с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.
|
|
|
Объект исследования - внешнеторговые риски.
Предмет исследования - виды и причины возникновения внешнеторговых рисков и пути их минимизации.
Задачи:
рассмотреть понятие и виды рисков;
определить основные причины и условия возникновения рисков;
проанализировать основные методы управления и пути минимизации рисков, используемые в ВЭД;
проанализировать основные транспортные и валютные риски, а также методы их минимизации, используемые белорусскими экспортерами и импортерами.
Цель данной работы - рассмотреть риски, связанные с внешнеэкономической деятельностью, методы управления рисками, используемые зарубежными и непосредственно белорусскими экспортерами и импортерами.
Методы: анализ, синтез, дедукция, обобщение.
Теоретические основы рисков во внешнеторговой деятельности
Сущность и классификация рисков во внешней торговле
Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным субъектам рынка.
Риски - затраты или потери экономического эффекта, связанные с реализацией определенного экономического решения в условиях, иных по сравнению с теми, при которых решение было бы оптимальным [1, с. 105].
Таким образом, риск может возникнуть при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.
Наличие неопределенности всегда сопутствует ситуации, способствующей возникновению риска.
Неопределенность - ситуация, не поддающаяся оценке, усложняющая выбор вариантов, поведение участников хозяйственной деятельности. Если вероятность ожидаемого события неизвестна, оно может развиваться и наступить различными способами, т.е. имеет место неопределенность. Нередко конечный итог в целом известен, но неизвестны сроки, отклонения от прогнозируемого варианта, непредвиденные последствия [2, c. 91].
|
|
|
Для эффективного принятия решения в условиях неопределённости необходимо обязательное наличие альтернатив, обеспечивающих целесообразность и осознанность их свободного выбора. Чтобы адекватно оценивать различные альтернативы выделяются желательные характеристики и ограничения - критерии принятия решения.
При установлении критериев решения должны быть выработаны такие контрольные показатели, которые максимально полно охватывали бы наилучшие условия реализации поставленной цели.
Природу риска можно рассмотреть с трех сторон:
) Объективные процессы. Существует множество рисков, таких как уровень инфляции, конкуренция, экологическая обстановка и пр., на которые фирма не может непосредственно оказывать влияние. Тем не менее эти риски существуют независимо от того, осознают ли их существование люди, принимающие решения.
) Субъективные процессы. Каждый человек, принимающий решение относительно рисков, осознает важность риска субъективно, что объясняется различием в психологических, нравственных и идеологических принципах людей.
) Сочетание объективных и субъективных процессов. Риск появляется из-за субъективных и объективных процессов [3, с. 114].
Можно выделить основные элементы риска:
Во-первых, отклонения от предполагаемой цели. Отклонения могут быть как отрицательными, так и положительными.
Во-вторых, отсутствие уверенности в достижении результата.
В-третьих, возможность потерь при достижении поставленной цели. Потери могут быть не только материального характера, но и нравственного и другие [4, c. 297].
Классификация экономических рисков строится с учетом множества критериев.
Различают следующие основные виды экономических рисков в хозяйственной практике с учетом видов предпринимательской деятельности:
производственный, связанный с выпуском товаров и услуг, с осуществлением любых видов производственной деятельности;
коммерческий, связанный с процессом реализации товаров и услуг;
финансовый, возникающий в сфере отношений рыночных субъектов с банками и другими финансовыми институтами. Чем выше отношение величины заемных средств к величине собственных средств, тем больше финансовый риск. Это объясняется тем, что прекращение кредитования или ужесточение условий кредита может повлечь за собой остановку производства [5, c. 301].
|
|
|
С точки зрения характера проявления риска выделяют:
1) Систематический риск вызывается постоянно существующей возможностью наступления, связанной, к примеру, с профессиональной деятельностью участников деятельности, наличием устойчивой группы факторов, способствующих проявлению этого события. Ведь вероятность получения травмы ноги у футболиста гораздо выше этой же опасности у пианиста.
2) Случайный риск вызывается уникальным стечением обстоятельств, вызванных наступлением события, вероятность которого значительно меньше, чем в случае систематического. Однако последствия, вызванные случайными событиями, для страхователя могут оказаться гораздо более опасными, чем, если страховые события ожидаются.
С точки зрения технологии различают качественную и количественную оценки риска.
Качественный характер оценки риска заключается в определении перечня факторов, вызывающих проявление страхового события. Каждый из факторов подробно анализируется, описывается и оценивается с точки зрения его устойчивости и степени воздействия. Результатом качественной оценки риска может быть ранжирование факторов риска по различным основаниям их дифференциации, представление механизма проявления страхового события и пр.
Количественная оценка рисков позволяет сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска, с помощью: статистических методов; методов анализа целесообразности затрат, метода экспертных оценок, аналитического метода, метода аналогий, метода анализа финансовой устойчивости предприятия и оценки его платежеспособности, и так далее [6, c. 59].
Риски могут быть классифицированы на основе учета источников опасности, зон риска, сфер влияния, распределения риска во времени, степени риска.
|
|
|
Так, по источнику опасности риски могут быть связаны:
с разрушительным воздействием сил природы (наводнения, снегопады, землетрясения, оползни, эпидемии, пожары и т. п.); с причинами политического характера (войны, перевороты, революции и т. п.);
с причинами экономического характера (падение курсов валют, курсов акций, инфляция, банкротство, невыполнение или недоброкачественное исполнение контрагентами своих договорных обязательств, невозврат кредита и т. п.);
с причинами юридического характера (изменение Б законодательстве, несовершенство законодательства, неправильное применение законодательства государственными органами, несовершенство судебной системы и т. п., а также противоправное поведение: кражи, ограбления, преступная халатность, лжебанкротство, мошенничество и другие покушения на собственность и т. п.). По источнику возникновения отличают риски
связанный с личностью человека;
обусловленный природными факторами [5, c. 303].
Так же риски можно классифицировать по последствиям.
) Допустимый риск - это риск решения, в результате неосуществления которого предприятию грозит потеря прибыли; в пределах этой зоны предпринимательская деятельность сохраняет свою экономическую целесообразность, т.е. потери имеют место, но они не превышают размер ожидаемой прибыли;
) Критический риск - это риск, при котором предприятию грозит потеря выручки; иначе говоря, зона критического риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в крайнем случае могут привести к потере всех средств, вложенных предприятием в проект;
3) Катастрофический риск - риск, при котором возникает неплатежеспособность предприятия; потери могут достигнуть величины, равной имущественному состоянию предприятия. Также к этой группе относят любой риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновением экологических катастроф.
4) Риск неблагоприятных действий суверенного правительства - вероятность того, что действия суверенного правительства могут оказать прямое и/или косвенное воздействие на способность должника своевременно исполнять свои обязательства. Различают прямые и косвенные риски неблагоприятных действий суверенного правительства [7, c. 25-26].
Во внешнеэкономической деятельности участвуют две стороны: национальная и иностранная. В общем случае ВЭД является средством, с помощью которого страны могут развивать специализацию, повышать производительность своих ресурсов и таким образом увеличивать объем своего производства. Суверенные государства, как и отдельные лица, могут выиграть за счет специализации на изделиях, производимых с наибольшей эффективностью, для последующего их обмена на товары, которые они не в состоянии эффективно производить.
|
|
|
Структура рисков ВЭД обширна и насчитывает, по заключению современных теоретиков риска, порядка 150 видов. Существуют различные классификации рисков как вообще, так и рисков ВЭД в частности. В ВЭД риски могут быть общими и операционными, относящимися к конкретному типу внешнеэкономической операции.
риски, связанные с условиями контракта;
внешние к договору риски;
рискам, относящиеся к этапу сделки;
риски по отношению к территориальному положению;
риски по отношению к возможности воздействия;
внешние риски по отношению к договору;
маркетинговые риски (информационный, отраслевой, инновационный);
риски, связанные с выбором транспортного средства;
коммерческие риски;
таможенные риски.
К рискам, связанным с условиями контракта, относятся риски: связанные с товаром, его качеством, упаковкой и ценой; условий поставки; выбора валютно-финансовых условий контракта; форс-мажорных обстоятельств; разрыва контракта и ответственности за несоблюдение условий, арбитража.
К внешним к договору рискам относятся риски: политические, макроэкономические, риски надежности партнера, юридические, криминальные, маркетинговые и информационные.
К рискам, относящимся к этапу сделки, относятся риски: таможенного оформления, сертификации продукции, инвестиционные, производственные, коммерческие, транспортные.
По отношению к территориальному положению риски делятся: на возникающие на своем рынке, возникающие на границе, возникающие за рубежом.
По отношению к возможности воздействия риски группируются на: управляемые фирмой, косвенно управляемые, неуправляемые.
Рассмотрим подробно основные виды общих рисков ВЭД.
Страновые риски связаны с особенностями страны-партнера и подразделяются на политические и макроэкономические.
Политические риски - это возможность возникновения убытков или сокращения ожидаемой прибыли вследствие государственной политики. Их можно подразделить на четыре группы:
риск национализации и экспроприации;
риск трансферта, связанный с ограничениями на конвертирование национальной валюты;
риск разрыва контракта из-за действий страны, в которой находится контрагент;
риск военных действий и гражданских беспорядков.
Политические риски играют особую роль в странах с нестабильной политической ситуацией.
Макроэкономические риски - эти риски связаны с платежеспособностью страны-дебитора. При их анализе и оценке необходимо учитывать макроэкономические показатели страны и ее рыночного потенциала. К ним относятся: внутренняя экономика страны, экономика страны-партнера, задолженность.
Указанные риски связаны с возможностью продвижения товаров на рынки сбыта.
Основные виды маркетинговых рисков - это информационный, отраслевой, инновационный.
Информационный риск - это риск неопределенности или недостоверности информации, которая может касаться как юридической базы для подготовки контракта, состояния дел у партнера и его банка, так и информации о состоянии рынка предлагаемых товаров и услуг.
Отраслевой риск - это возможность потерь в результате изменений в экономическом состоянии в отрасли и степень этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями.
Инновационный риск - это возможность потерь при вложении фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые могут не найти спроса на рынке.
Риски, связанные с выбором транспортного средства, обычно классифицируются соответственно “Международным коммерческим условиям” - “Инкотермс” - по двум признакам: степени и ответственности и подразделяются на четыре группы: E, F, C и D.
Коммерческие риски - это риски, возникающие в процессе реализации товаров и услуг. К ним относятся: риск отказа регистрации товара в стране ввоза, риск упущенной выгоды, риск прямых финансовых потерь и др. Основные их причины - это падение спроса на товар, введение ограничений на продажу, повышение закупочной цены, снижение объемов закупок, потери товара и многое другое.
В структуре рисков внешнеторговой деятельности таможенные риски занимают одно из ведущих мест. В эту группу рисков входят: риски, связанные с несвоевременной сертификацией товаров; риски неправильного расчета таможенных пошлин, акцизов, НДС и т.п.; риски несоблюдения требований по заполнению документов ВЭД. Один из наиболее отрицательных факторов, которые несут в себе эти риски, временной. Это особенно важно, когда товар уже пересек границу. Убытки определяются просрочкой поступления средств на расчетный счет таможни и проведением сертификации. Чем дольше это время, тем больше убытки из-за простоя транспортных средств и штрафов за просрочку платежей [8, с. 56].
|
|
|
