 |
Основные параметры консолидированного бюджета автономного округа
|
|
|
|
Таблица 26
Динамика параметров бюджета[64]
млрд. рублей
| Показатель | 2009 год | 2010 год | 2011 год | |||
| План | Факт | План | Факт | План | Факт | |
| Доходы консолидированного бюджета, в том числе: | 147,1 | 152,4 | 162,7 | 167,4 | 201,7 | 204,5 |
| доходы бюджета автономного округа | 104,5 | 109,0 | 117,2 | 121,1 | 155,8 | 157,3 |
| Расходы консолидированного бюджета, в том числе: | 163,2 | 150,6 | 181,4 | 170,1 | 211,3 | 192,5 |
| расходы бюджета автономного округа | 112,1 | 109,9 | 123,6 | 120,8 | 155,8 | 149,7 |
| Доля расходов на социальную сферу в общей сумме расходов, в процентах | х | 62,4 | х | 60,9 | х | 63,2 |
| Доля расходов экономического характера в общей сумме расходов, в процентах | х | 21,7 | х | 23,3 | х | 22,8 |
| Профицит/дефицит консолидированного бюджета, в том числе: | –16,1 | 1,8 | –18,7 | –2,7 | –9,6 | 12,0 |
| профицит/дефицит бюджета автономного округа | –7,6 | –0,9 | –6,4 | 0,3 | 7,7 | |
| Резервный фонд автономного округа | 5,0 | 5,0 | 8,0 | |||
| Государственный долг автономного округа | 13,9 | 10,9 | 6,0 |
Бюджетная политика автономного округа в 2011 году была направлена на повышение качества жизни населения округа, обеспечение сбалансированности бюджетной системы автономного округа, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов на основе обеспечения экономической стабильности в автономном округе.
Стабилизация экономической ситуации в округе обусловила планомерное поступление доходов в бюджетную систему Ханты–Мансийского автономного округа – Югры и, соответственно, бесперебойное финансирование запланированных расходов.
Политика в сфере доходов в 2011 году была направлена на создание условий для сохранения и развития налогового потенциала Югры.
Осуществление комплекса мер по улучшению инвестиционного и делового климата, в том числе в форме благоприятного режима налогообложения, координация действий органов исполнительной власти, органов местного самоуправления автономного округа с налоговыми органами и другими администраторами доходов, установление жесткого контроля за ростом недоимки по налогам и сборам и принятие всех мер, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, для ее снижения, стало залогом обеспечения сбалансированности консолидированного бюджета автономного округа по итогам года.
|
|
|
Кроме того, заметно изменившаяся экономическая ситуация в стране и округе, в том числе за счет роста цены на нефть, способствовала исполнению доходов с превышением плановых назначений и ежегодному увеличению темпа роста.
За 2011 год в консолидированный бюджет Ханты–Мансийского автономного округа – Югры поступило доходов (без учета территориальных внебюджетных фондов) в сумме 204,5 млрд. рублей, что выше уточненного плана на 1,4%, или на 2, 8 млрд. рублей. По сравнению с 2010 годом в консолидированный бюджет автономного округа дополнительно поступило 37,1 млрд. рублей
В 2011 году реализованы основные приоритеты заявленной бюджетной политики в области расходов, которые заключались в решении приоритетных задач социальной сферы, экономически значимых программ и мероприятий, безусловном выполнении принятых социальных обязательств перед гражданами Югры.
Расходы консолидированного бюджета Ханты–Мансийского автономного округа – Югры (без территориальных внебюджетных фондов) исполнены в сумме 192, 5 млрд. рублей, или на 91,1 % к годовым бюджетным назначениям, к уровню 2010 года прирост составил 22,4 млрд. рублей.
Консолидированный бюджет автономного округа был и остается социально–ориентированным. Его социальная направленность сохранилась и по итогам 2011 года.
От общих расходов консолидированного бюджета автономного округа 63,2 % направлено на развитие здравоохранения, образования, социальной политики, культуры, физкультуры и спорта. В абсолютной сумме это составляет 121, 7 млрд. рублей. Прирост социальных расходов к уровню 2010 года сложился в сумме 16, 3 млрд. рублей.
|
|
|
Развитие взаимоотношений с органами местного самоуправления автономного округа в 2011 году осуществлялось в направлении дальнейшего укрепления финансовой самостоятельности местных бюджетов, повышении заинтересованности в развитии собственного налогового потенциала, для эффективного исполнения полномочий по решению вопросов местного значения.
Используемый в процессе межбюджетного регулирования механизм замещения дотации дифференцированным нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц позволил привлечь в бюджеты муниципальных образований 290,6 млн. рублей сверх причитающейся дотации, что дало возможность муниципалитетам направить их на свои нужды.
По итогам 2011 года обязательства округа перед муниципальными образованиями в предоставлении межбюджетных трансфертов выполнены в полном объеме.
С 2011 года в механизм стимулирования муниципальных образований автономного округа к повышению эффективности своей деятельности был введен инструмент, оценивающий муниципальные образования по качеству организации и осуществления бюджетного процесса с предоставлением поощрительной выплаты (грантов) по результатам набора максимального количества баллов.
Сбалансированным результатом бюджетной политики автономного округа отчетного 2011 года стало исполнение консолидированного бюджета Ханты–Мансийского автономного округа-Югры с профицитом.
Долговая политика Югры свидетельствует о консервативном применении долговых инструментов для финансирования проектов развития, поддержания безупречной репутации заемщика.
В 2011 году сохранен Резервный фонд Ханты–Мансийского автономного округа – Югры в объеме 8,0 млрд. рублей, средства которого предназначены для исполнения расходных обязательств автономного округа в случае недостаточности доходов бюджета автономного округа для финансового обеспечения расходных обязательств.
15. Программно–целевой метод планирования бюджета
Основным инструментом перехода от планирования ресурсов к планированию результатов выступают бюджетные целевые программы, позволяющие в рамках программно–целевого метода сконцентрировать усилия для комплексного и системного решения проблем.
|
|
|
Таблица 27
Динамика показателей целевых программ
| Показатель | 2008 год | 2009 год | 2010 год | 2011 год | ||||
| план | факт | план | факт | план | факт | план | факт | |
| Количество бюджетных целевых программ, сформированных в соответствии с постановлением Правительства автономного округа от 30.11.2007 № 306–п, ед., в том числе: | ||||||||
| количество целевых программ, ед. | ||||||||
| количество ведомственных целевых программ, ед. | ||||||||
| Объем финансирования из бюджета автономного округа бюджетных целевых программ, млрд. рублей, в том числе: | 55,4 | 48,2 | 24,8 | 24,6 | 29,8 | 27,5 | 44,9 | 42,2 |
| объем финансирования целевых программ, млрд. рублей | 54,6 | 47,5 | 24,2 | 24,0 | 29,0 | 26,7 | 42,2 | 39,7 |
| объем финансирования ведомственных целевых программ, млрд. рублей | 0,8 | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,8 | 0,8 | 2,7 | 2,5 |
| Доля расходов бюджета автономного округа, формируемых через бюджетные целевые программы в соответствии с перечнем программ, утвержденным законом о бюджете автономного округа, % | 26,9 | 22,8 | 23,7 | 29,3 |
Основными принципами формирования бюджетных целевых программ являются:
применение комплексного подхода, который предусматривает решение проблемы с учетом факторов (социально–экономических, демографических, экологических, культурных, организационно–административных и др.), оказывающих влияние на соответствующую сферу;
разграничение сфер деятельности исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления муниципальных образований автономного округа;
эффективное использование финансовых средств, направляемых на реализацию программ, обеспечивающее достижение заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижение наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.
Руководствуясь вышеизложенными принципами, в 2011 году осуществлялась реализация 28 целевых и 15 ведомственных целевых программ.
|
|
|
Объем расходов бюджета автономного округа, формируемых программно–целевым методом, по итогам 2011 года составил 42,2 млрд. рублей. По оценочным данным, с учетом всех источников финансирования, объем средств на реализацию целевых программ сложился в сумме 93,5 млрд. рублей.
Доля программно–целевых расходов в общем объеме расходов бюджета автономного округа в 2011 году составила 29,3 %, увеличившись против уровня 2010 года на 5,6 процентных пунктов.
В соответствии со стратегическими документами социально–экономического развития автономного округа, а также основываясь на послании Президента Российской Федерации Федеральному Собранию, Бюджетном послании Президента Российской Федерации, средства бюджета автономного округа на реализацию целевых программ в 2011 году были распределены по следующим сферам деятельности:
Таблица 28
Динамика структуры бюджетных средств
| Направление | 2010 год | 2011 год | ||
| бюджет автономного округа млрд. рублей | доля, % | бюджет автономного округа млрд. рублей | доля, % | |
| Улучшение жилищных условий и содействие развитию жилищного строительства | 7,8 | 29,3 | 14,0 | 35,4 |
| Социальная сфера | 10,3 | 38,5 | 12,9 | 32,4 |
| Снятие инфраструктурных ограничений | 6,1 | 22,9 | 9,8 | 24,7 |
| Безопасность жизнедеятельности | 1,4 | 5,1 | 1,7 | 4,3 |
| Реальный сектор экономики | 1,1 | 4,2 | 1,3 | 3,2 |
| Итого | 26,7 | 39,7 |
Перед Правительством автономного округа поставлена задача по переходу на “программный бюджет”, подразумевая формирование расходной части бюджета с использованием программной структуры. В целях наиболее полного охвата сфер социально–экономического развития планируется формирование государственных программ, включающих в себя целевые, ведомственные целевые программы и отдельные программные мероприятия исполнительных органов государственной власти.
В перспективе, государственные программы автономного округа станут своеобразным ядром всей системы управления, увязки стратегического планирования, бюджетного планирования, прогнозирования, законотворческой деятельности и организационных мероприятий.
|
|
|
