Вывод: крупносерийное производство.

Ведомость работающих на участке

Таблица 11

Расценки на каждую операцию:

где

t_шт – штучное время на операции (мин);

С_т – тарифная ставка по разрядам (3р = 33,28; 4р = 44,28; 5р = 55,27);

Р_ц=14,7*44,28/60=10,8 руб.

Основной фонд заработной платы:

, где

ΣР_ц – сумма расценок по всем операциям (руб.);

N_г – годовая программа.

Ф_осн=10,8*6803=73803 руб.

Дополнительный фонд зарплаты:

(руб.), где

Д – процент дополнительной зарплаты (14%), (руб.).

Ф_доп=73803*14%/100%=10332 руб.

Фонд зарплаты вместе с дополнительной зарплатой:

(руб.)

Ф_з/п=73803+10332=84135 руб.

Годовой фонд зарплаты основных производственных рабочих:

(руб.), где

П_р – сумма премии (руб.).

Ф_год=84135+(84135*0,3)=109376 руб.

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих:

(руб.), где

- тарифные ставки (3 р-д = 33,28 руб.; 4 р-д = 44,28 руб.; 5 р-д = 55,27 руб.);

- количество вспомогательных рабочих по разрядам (чел.);

Рв – общая численность вспомогательных рабочих на участке.

С_т.ср.=44,28 руб.

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

, (руб.), где

С_т.ср. – средняя тарифная ставка (руб.);

F_д.р. – действительный годовой фонд времени рабочего (1960 ч.).

Ф_осн=44,28*1960*4=347155 руб.

Дополнительная зарплата, премия и годовой фонд зарплаты:

Ф_доп=347155*14%/100%=48602 руб.

Фонд заработной платы ИТР:

(руб.), где

ΣО_м – сумма месячных окладов ИТР (руб.).

Ф_осн=44,28*163*12=86789 руб.

Годовой фонд зарплаты ИТР:

(руб.), где

П_р – премиальный фонд работников ИТР.

Ф_год=86789+(86789*0,4)=121505 руб.

Ведомость заработной платы работающих на участке

Таблица 12

При разработке содержания раздела бизнес-плана «Финансовый план» Вам необходимо:

- рассчитать косвенные расходы;

- определить себестоимость изделия;

- рассчитать прибыль;

- определить рентабельности производства;

- определить годовой экономический эффект.

Затраты на силовую электроэнергию определяется по формуле:

(24) (руб.), где

- суммарная установленная мощность электродвигателей (кВт);

- действительный годовой фонд времени работы станка (4015 час.);

- средний коэффициент загрузки станков (см. разд.2.2);

К_о – коэффициент одновременной работы электродвигателей (0,6 ÷ 0,7);

Ϛ_с – КПД электросетей (0,84 ÷ 0,85);

Ϛ_д – КПД электродвигателей (0,93 ÷ 0,94);

С_уд – цена за 1 кВт электроэнергии (2,7 руб.).

Затраты на сжатый воздух определяются по формуле:

(25) (руб.), где

q – норма расхода сжатого воздуха в час на 1 станок (0,9 м³);

S – количество станков, работающих с пневмоприспособлениями (кроме шлифовальных);

С_уд. – цена за 1 м³ сжатого воздуха (0,1 руб.).

Затраты на воду для производственных нужд:

(26) (руб.), где

q – норма расхода воды на 1 станок в час (0,4 л);

S – количество станков, работающих с охлаждением;

С_уд. – цена 1 м³ воды (4,34 руб.).

Затраты на вспомогательные материалы определяются из расчёта 3600 руб. на 1 станок в год.

Затраты на содержание:

а) оборудования – 0,5% от его стоимости;

б) здания – 2% от его стоимости.

Затраты на текущий ремонт:

а) оборудования – 7,5% от его стоимости;

б) здания – 2% от его стоимости;

в) транспортных средств – 8% от их стоимости.

Амортизация основных средств (смотри ведомость основных средств).

Затраты на малоценную технологическую оснастку - 1500 руб. на 1 станок.

Начисления в фонд социального страхования – 30% от общего фонда зарплаты работающих.

Затраты на воду для бытовых нужд определяются по формуле:

(27) (руб.), где

q – норма расхода воды на одного работающего в день (125 л);

р – численность работающих;

Т – число рабочих дней в году (248 дней);

С_уд. – цена 1 м³ воды (4,34 руб.).

Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле:

(28) (руб.), где

q – норма расхода электроэнергии на 1 м³ площади в час (15 Вт);

F_общ. – общая площадь участка;

Т – число часов в году, требующих освещения (2500 ч);

С_уд. – цена 1 кВт/ч электроэнергии (2,7 руб.).

Затраты на пар для отопления:

(29) (руб.), где

q – норма расхода тепла на 1 м³ здания в час (15 ккал);

V – объём здания (F_общ * Н);

β – коэффициент теплоиспарения (540);

Т – число часов в отопительном сезоне (4320);

С_уд – цена 1 тонны пара (26,4 руб.).

Прочие расходы определяются из расчёта 1% от общего фонда зарплаты работающих.

Сводная ведомость цеховых расходов

Таблица 13

Себестоимость годового выпуска деталей определяется по формуле:

(30) (руб.), где

М_о – стоимость основных материалов;

Ф_осн – основной фонд зарплаты основных рабочих;

Н_ц – цеховые расходы.

Цеховая себестоимость одной детали определяется по формуле:

(31) (руб.), где

N – приведённая программа.

Смета затрат на производство

Таблица 14

Трудоёмкость годового выпуска деталей определяется по формуле:

(32) (н/ч), где

Σt_шт - суммарное штучное время изготовления одной детали;

N_г – годовая программа.

Сумма прибыли (П_р) определяется из расчёта 15% ÷ 20% от себестоимости годового выпуска деталей.

Товарная продукция в оптовых ценах:

(33) (руб.), где

С_г – себестоимость годового выпуска деталей;

П_р – сумма прибыли.

Производительность труда:

(34) (руб./чел), где

Р – численность работающих на участке.

Фондоотдача:

(35) (руб.), где

О_ф – стоимость основных средств.

Фондовооружённость:

(36) (руб./чел), где

Р_{1 см} – количество основных рабочих 1-й смены.

Энерговооружённость:

(37) (кВт/чел), где

ΣN_уст – суммарная установленная мощность электрооборудования.

Съём товарной продукции с 1 м² площади:

(38) (руб./м²), где

F_общ – общая площадь участка.

Коэффициент сменности:

(39) , где

Р_о – количество основных рабочих на участке.

Затраты на 1 рубль товарной продукции:

(руб.), где

С_г – себестоимость годового выпуска деталей;

Т_п – Товарная продукция в оптовых ценах.

Коэффициент использования металла:

(40) , где

q_д – масса детали;

q_заг – масса заготовки.

Рентабельность участка определяется по формуле:

(41)

Технико-экономические показатели участка

Таблица 15

Годовой экономический эффект определяется по формуле:

(42) (руб.), где

С_з – себестоимость детали по данным завода (+ 9% к проектной себестоимости);

С_п – себестоимость детали по проекту.

Процент снижения себестоимости:

(43) .

Например:

Затраты на силовую электроэнергию:

(руб.), где

- суммарная установленная мощность электродвигателей (кВт);

- действительный годовой фонд времени работы станка (4015 час.);

- средний коэффициент загрузки станков (0,8-1);

К_о – коэффициент одновременной работы электродвигателей (0,6 ÷ 0,7);

Ϛ_с – КПД электросетей (0,84 ÷ 0,85);

Ϛ_д – КПД электродвигателей (0,93 ÷ 0,94);

С_уд – цена за 1 кВт электроэнергии (2,7 руб.).

С_эл.сил.=2*4015*0,8*0,6/0,85*0,94=2409 руб.

Затраты на сжатый воздух:

(руб.), где

q – норма расхода сжатого воздуха в час на 1 станок (0,9м³);

S – количество станков, работающих с пневмоприспособлениями (кроме шлифовальных);

С_уд. – цена за 1 м³ сжатого воздуха (0,1 руб.).

С_{сж.возд.}=0,9*1*4015*0,1=361 руб.

Затраты на воду для производственных нужд:

(руб.), где

q – норма расхода воды на 1 станок в час (0,4 л);

S – количество станков работающих с охлаждением;

С_уд. – цена 1 м³ воды (4,34 руб.).

С_воды=0,4*1*4015/1000*4,34=7 руб.

Затраты на вспомогательные материалы - 3600 руб.

Затраты на содержание:

а) оборудования – 3264 руб.;

б) здания – 78324 руб.

Затраты на текущий ремонт:

а) оборудования – 48960 руб.;

б) здания – 78324 руб.;

в) транспортных средств – 1567 руб.

Амортизация основных средств – 247550 руб.

Затраты на малоценную технологическую оснастку - 1500руб.

Начисления в фонд социального страхования – 200260 руб.

Затраты на воду для бытовых нужд:

(руб.), где

q – норма расхода воды на одного работающего в день (125л);

р – численность работающих;

Т – число рабочих дней в году (248 дней);

С_уд. – цена 1 м³ воды (4,34 руб.).

С_в.б.=125*1*248/1000*4,34=135 руб.

Затраты на электроэнергию для освещения:

(руб.), где

q – норма расхода электроэнергии на 1 м³ площади в час (15 Вт);

F_общ. – общая площадь участка;

Т – число часов в году, требующих освещения (2500 ч);

С_уд. – цена 1 кВт/ч электроэнергии (2,7 руб.).

С_эл.осв.=15*25,43*2500/1000*0,85*2,7=3029 руб.

Затраты на пар для отопления:

(руб.), где

q – норма расхода тепла на 1 м³ здания в час (15 ккал);

V – объём здания (F_общ * Н);

β – коэффициент теплоиспарения (540);

Т – число часов в отопительном сезоне (4320);

С_уд – цена 1 тонны пара (26,4 руб.).

С_пара=15*(25,43*7)*4320/1000*540*26,4=564 руб.

Сводная ведомость цеховых расходов

Таблица 16

Себестоимость годового выпуска деталей:

(руб.), где

М_о – стоимость основных материалов;

Ф_осн – основной фонд зарплаты основных рабочих;

Н_ц – цеховые расходы.

С_г= 1821503+73803+1176128= 3071434 руб.

Цеховая себестоимость одной детали:

(руб.), где

N – приведённая программа.

С_ед.=3071434/6803=452руб.

Смета затрат на производство

Таблица 17

Трудоёмкость годового выпуска деталей:

(н/ч), где

Σt_шт - суммарное штучное время изготовления одной детали;

N_г – годовая программа.

Т_г=14,7*6803/60 = 1667 н/ч

Сумма прибыли – 460715 руб.

Товарная продукция в оптовых ценах:

(руб.), где

С_г – себестоимость годового выпуска деталей;

П_р – сумма прибыли.

Т_п=3071434+460715 = 3532149 руб.

Производительность труда:

(руб./чел), где

Р – численность работающих на участке.

П_т=3532149/1 = 3532149 руб./чел

Фондоотдача:

(руб.), где

О_ф – стоимость основных средств.

Ф_отд=3532149/4666945,4=0,76

Фондовооружённость:

(руб./чел), где

Р_{1 см} – количество основных рабочих 1-й смены.

Ф_воор=4666945,4/1=4666945,4 руб./чел

Энерговооружённость:

(кВт/чел), где

ΣN_уст – суммарная установленная мощность электрооборудования.

Э_воор=2/1=2

Съём товарной продукции с 1 м² площади:

(руб./м²), где

F_общ – общая площадь участка.

Съем_Тп=3532149/25,43=138897 руб./м²

Коэффициент сменности:

, где

Р_о – количество основных рабочих на участке.

К_см=1/1=1

Затраты на 1 рубль товарной продукции:

(руб.), где

С_г – себестоимость годового выпуска деталей;

Т_п – Товарная продукция в оптовых ценах.

Затраты на 1 руб. = 3071434/3532149 = 0,87 руб.

Коэффициент использования металла:

, где

q_д – масса детали;

q_заг – масса заготовки.

К_и.м.=1,8/2,7=0,67

Рентабельность участка определяется по формуле:

R=460715/3071434*100%=15 %

Технико-экономические показатели участка

Таблица 18

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Количество
А. Абсолютные показатели
	Приведённая годовая программа	шт
	Трудоёмкость годового выпуска деталей	н/час
	Сумма прибыли	руб.
	Товарная продукция в оптовых ценах	руб.
	Стоимость основных фондов	руб.	4666945,4
	Производственное оборудование	шт
	Установленная мощность электрооборудования	кВт	2,0
	Общая площадь участка	м2	25,43
	Количество работающих на участке	чел
	Количество основных рабочих	чел
	Общий фонд зарплаты работающих	руб.
	Себестоимость годового выпуска деталей	руб.
	Себестоимость одной детали	руб.
Б. Относительные показатели
	Производительность труда	руб./чел
	Фондоотдача	руб.	0,76
	Фондовооружённость	руб./чел	4666945,4
	Энерговооружённость	кВт/чел
	Средний коэффициент загрузки оборудования	%	0,8
	Коэффициент сменности
	Съём товарной продукции с 1 м2 площади	руб./м2
	Затр ⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒ Поделиться: Воспользуйтесь поиском по сайту: ©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...