 |
Инвестиционаая и инновационная деятельность.
|
|
|
|
Инновации в этой сфере деятельности применять в нашей стане крайне тяжело и затратно, также в какой то степени ограничены государством, как например, владеть либо управлять свалкой может только государственное предприятие КУП «Экорес».В нашей компании инновационной деятельностью занимается директор по развитию. В Экологии города идут разработки и планирование по мусороперерабатывающему комплексу, конкретно для строительных отходов. В самое ближайшее время будут приобренеты дробилки и грохот, для переработки строительных отходов в подсыпную щепу фракцией до 50 мм.. Все решения по данному вопросу утверждает только генеральный директор. А воплащением идеи занимается директор по развитию, он разрыбатывает схемы финансирования (через лизинг, либо кредиты, либо рассрочка от иностранных поставщиков), занимается поиском оборудования (в данном случае дробилок и грохота).
В настоящее время никаких инвестиций со стороны в компанию не привлекаются. ОДО «Экология города» своими силами увеличивает и обновляет свой автопарк. Главный помощник компании в приобретении техники – это Промагролизиг, лизинговая компания, которая под программу президента выдавала лизинги в белоруских рублях под маленький процент, но только на технику белопусского производства.
Глава 2. Себестоимость, прибыль и рентабельность, ценообразование.
Себестоимость продукции.
Для того чтобы более детально разобраться в себестоимости продукции, для начала нужно определить ее состав. Для этого мы обратимся к смете общепроизводственных расходов и калькуляции такого вида услуг как вывоз и передача на захоронение отходов жизнедеятельности населения.
|
|
|
Таблица №11. Смета общепроизводственных расходов за 1-ый квартал 2015г.
| Наименование статей затрат | Сумма, руб. |
| Амортизация ОС | 362 171 580 |
| Аренда нежилого помещения | 75 075 000 |
| Командировочные расходы | 700 000 |
| Амортизация ОС,сданных в аренду | 9 779 301 |
| Амортизация НМА | 38 610 |
| Аренда автотехники | 249 999 |
| Аренда земли (налог на землю) | 284 685 |
| Аренда оборудования | 8 358 477 |
| Гос.пош.за выдачу разр. на допуск тр/ср к уч в ДД | 18 000 000 |
| Информационные | 500 001 |
| Мойка автомобиля | 10 149 188 |
| Налог на недвижимость | 40 830 |
| Общехозяйственные расходы | 9 862 603 |
| Оплата за проезд по платным дорогам | 16 181 500 |
| Реклама,объявления | 1 560 457 |
| Ремонт авто и оборудования и ТО | 100 407 234 |
| Спецодежда | 2 692 200 |
| Страхование транспортных средств | 11 432 344 |
| Таможенное оформление | 1 500 000 |
| Техосмотр | 351 917 |
| Трансконтроль | 5 865 000 |
| Транспортные услуги | 267 855 530 |
| Услуга по составлению смет | 250 000 |
| Услуги Минскоавтозаправки | 202 563 |
| Услуги по пожарной безопасности | 908 516 |
| Услуги строительных машин | 12 600 000 |
| Хозяйственные расходы | 4 455 174 |
| Электроэнергия | 37 890 195 |
| Расходы на оплату (услуги по проведению семинара) | 31 076 850 |
| Белгосстрах (услуги по проведению семинара) | 127 415 |
| ФСЗН (услуги по проведению семинара) | 10 566 129 |
| ВСЕГО ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ | 1 001 133 298 |
| Заработная плата основных произ.рабочих | 1 509 909 363 |
| ИТОГО норматив общепроизводственных расходов, % | 66,30 |
Примечание - Источник: [Собственная разработка]
Таблица № 12, Смета общехозяйственных расходов за 1-ый квартал 2015г.
| Наименование статей затрат | Сумма, руб. |
| Амортизация ОС | 5 900 814 |
| Аудит | 7 500 000 |
| Белгосстрах (администрация, аутсорсинг) | 2 239 839 |
| БСО | 456 941 |
| Гос.регистрация сделки | 1 877 388 |
| Гос.регистрация транспорта | 556 200 |
| Дератизация | 1 752 000 |
| Заправка картриджей,ремонт принтера | 2 760 000 |
| Зачисление денеж.средств на картсчета | 20 828 933 |
| Информационные | 1 447 000 |
| Командировочные расходы | 4 336 960 |
| Комиссионное вознаграждение банку | 1 101 328 |
| Коммунальные расходы | 2 322 000 |
| Мойка автомобиля | 100 000 |
| Общехозяйственные расходы | 907 663 |
| Подписка | 1 377 999 |
| Программное обеспечение | 480 000 |
| Прочие материалы | 17 715 595 |
| Расходы на оплату труда (администрация, аутсорсинг) | 546 301 718 |
| Расходы на покупку валюты | 269 401 |
| Реклама,объявления | 3 237 300 |
| Ремонт авто и оборудования и ТО | 6 176 272 |
| Сервисное обслуживание программ и оргтехники | 2 040 000 |
| Таможенное оформление | 1 312 500 |
| Топливо | 95 720 789 |
| Услуги банка | 7 925 463 |
| Услуги РВЦ | 2 793 219 |
| Услуги связи | 23 646 143 |
| ФСЗН (администрация, аутсорсинг) | 185 742 584 |
| Хозяйственные расходы | 621 143 |
| ВСЕГО ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ | 949 447 192 |
| Заработная плата основных произ.рабочих | 1 509 909 363 |
| ИТОГО норматив общехозяйственных расходов, % | 62,88 |
Примечание - Источник: [Собственная разработка]
|
|
|
Таблица № 13, Экономическое обоснование (плановая калькуляция), Вывоз и передача на захоронение неопасных отходов по договору №6012/К
| Статья затрат | Ед. изм. | Норматив на ед. продукции | Сумма, руб. | ||
| Основная заработная плата | руб. | 11 538 053 | |||
| Дополнительная заработная плата | руб. | 30,00 | 3 461 416 | ||
| Отчисления в ФСЗН | % | 34,00 | 5 099 819 | ||
| Обязательное страхование | % | 0,60 | 89 997 | ||
| Топливо | руб. | 19 291 920 | |||
| Затраты на ремонтных и вспомогательных рабочих | руб. | 2 794 609 | |||
| Материальные затраты (затраты на запасные части,узлы,агрегаты и эксплуатационные материалы) | руб. | 841 134 | |||
| Смазочные материалы | руб. | 972 313 | |||
| Общехозяйственные расходы | % | 62,88 | 7 255 127 | ||
| Общепроизводственные расходы | % | 66,30 | 7 649 729 | ||
| Себестоимость | руб. | 58 994 116 | |||
| Рентабельность, % | % | 15,00 | |||
| Прибыль | руб. | 8 849 117 | |||
| Отпускная цена без НДС | руб. | 67 843 233 | |||
| Планируемый вывоз отходов в месяц | м3 | 2 555 | |||
| Отпускная цена без НДС за 1м3 | руб. | 26 553 | |||
| Возмещение затрат по захоронению | руб. | 17 784 | |||
| Экологический налог без класс опасности | руб. | 4 019 | |||
| Итого стоимость услуги без НДС за 1м3 | руб. | 48 356 | |||
| Итого стоимость услуги с НДС за 1м3 | руб. | 58 027 |
Примечание - Источник: [Собственная разработка]
|
|
|
| Таблица № 14,Расшифровка затрат на топливо,смазочные материалы,заработную плату ремонтных и вспомогательных рабочих,материальные затраты,включающие затраты на запасные части,узлы,агрегаты и эксплуатационные материалы | |||||
| Марка автомобиля | Вид топлива | Кол-во,л | Цена за 1 л,руб. | Стоимость,руб. | |
| МАЗ | дизель | 1 860,00 | 10 372 | 19 291 920 | |
| 19 291 920 | |||||
| Плановый пробег: | 6 000 | км | |||
| Нормы расхода топлива на 100 км,л: | МАЗ | ||||
| Нормы на смазочные материалы | |||||
| МАЗ | 5,04 | ||||
| Затраты на смазочные материалы | |||||
| МАЗ | 972 313 | ||||
| 972 313 | |||||
| Затраты на ремонт | |||||
| МАЗ 5337 | 2 794 609 | ||||
| 2 794 609 | |||||
| МЗ при пробеге от 101до300 тыс.км | |||||
| МАЗ | 124 061 | ||||
| Материальные затраты | |||||
| МАЗ | 841 134 | ||||
| 841 134 |
Таблица № 15. РАСЧЁТ ТРУДОВЫХ ЗАТРАТ
| Наименование структурных подразделений, должностей служащих, и профессий рабочих | Количество штатных единиц | Тарифный оклад | Повышение тарифных окладов за работу по контракту (п. 2.5 Декрета № 29 от 26.07.1999г.) | Должностной оклад | Надбавки(доплаты) к должностному окладу | Месячный фонд заработной платы | |||
| руб. | % | руб. | руб. | % | руб. | рублей | |||
| Водитель автомобиля | 6 827 250 | 2 048 175 | 8 875 425 | 2 662 628 | 11 538 053 |
Примечание - Источник: [Собственная разработка]
Проанализируя все даные выше, можно сделать вывод, что в основном на цену услуги влияет:
- топливо
- зароботная плата водителя
- затраты по захоронению
Расходы на топливо снизить невозможно, все маршруты простроены логистом, выбирая самые короткие и оптимальные пути между точками забора мусора.
Снижения заработной платы водителя может негативно сказаться на качестве обслуживания, что негативно повлияет на репутацию компании.
|
|
|
Также можно снизить и рентабельность до уровня 5-10%, в то время как прямые наши конкуренты цены практически никогда не снижают. Это и является нашим конкурентным преимуществом.
|
|
|
