 |
Операции по созданию обязательных резервов кредитной организации, депонируемых в цб рф
|
|
|
|
Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России (счета по учету обязательных резервов), в безналичном порядке.
Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования), - это размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации. Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора.
Под резервируемыми обязательствами понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте:
1. Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами
1.1. Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в валюте Российской Федерации (в рублях)
1.2. Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в иностранной валюте (иностранная валюта в рублевом эквиваленте)
2. Обязательства перед физическими лицами
2.1. Обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации (в рублях)
2.2. Обязательства перед физическими лицами в иностранной валюте (иностранная валюта в рублевом эквиваленте)
3. Иные обязательства
3.1. Иные обязательства в валюте Российской Федерации (в рублях)
3.2. Иные обязательства в иностранной валюте (иностранная валюта в рублевом эквиваленте).
Размер обязательных резервов рассчитывается путем умножения норматива обязательных резервов на среднехронологическую величину резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации.
|
|
|
Нормативы обязательных резервов по всем обязательствам – 4,25%.
Под отчетным периодом понимается период с первого числа отчетного месяца по первое число месяца, следующего за отчетным, включительно, при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.
Для расчета среднехронологической величины резервируемых обязательств используется следующая формула средней хронологической величины (
):
,
где:
, 
, 
- значение показателя на первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);
- значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);
n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).
Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, исключаемых при расчете нормативной величины обязательных резервов, определяется исходя из фактических остатков наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации, и не должна превышать 25 процентов размера (суммы) обязательных резервов по обязательствам в валюте Российской Федерации, рассчитанного до его уменьшения на указанную величину.
Согласно статье 38 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации, быть единовременно изменены более чем на пять пунктов, при этом они могут дифференцироваться для различных кредитных организаций.
Регулирование размера обязательных резервов проводится Банком России ежемесячно на основании Расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, который составляется каждой кредитной организацией и представляется в территориальное учреждение Банка России по месту открытия ее корреспондентского счета. Регулирование проводится путем сверки суммы фактически внесенных в фонды обязательных резервов средств и суммы, подлежащей внесению на основании представленного расчета. Если величина средств, подлежащих резервированию, окажется больше ранее зарезервированной, то образовавшийся по результатам регулирования недовзнос средств перечисляется банком платежным поручением в течение трех рабочих дней после даты представления расчета. В случае, когда величина ранее депонированных обязательных резервов больше, чем это следует из расчета на последнюю дату, территориальное учреждение Банка России также в течение трех рабочих дней производит перерасчет обязательных резервов и возвращает коммерческому банку на его корреспондентский счет своим платежным поручением излишне внесенную сумму обязательных резервов.
|
|
|
В соответствии со статьей 38 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России также имеет право взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф за нарушение обязательных резервных требований.
Штраф (S) рассчитывается по следующей формуле:
,
где:
P - недовзнос либо сумма превышения усредненной величины обязательных резервов над средней хронологической величиной остатков на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете (корреспондентских субсчетах), в рублях;
i - ставка рефинансирования Банка России, в % годовых;
Q - количество календарных дней в году (365 или 366), к которому относится дата расчета штрафа.
Установленный судом штраф не может превышать сумму, исчисленную исходя из двойной ставки рефинансирования Банка России, действовавшей на момент принятия судом соответствующего решения.
ЗАДАЧА 1.17
Изменение резервируемых обязательств коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в таблице.
| Резервируемые обязательства | На 01.01.2015 | На 01.02.2015 | На 01.03.2015 |
| 1. Обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами: - в валюте Российской Федерации, руб. - в иностранной валюте, $ | |||
| 2. Обязательства перед физическими лицами: - в валюте Российской Федерации, руб. - в иностранной валюте, $ | |||
| 3. Иные обязательства - в валюте Российской Федерации, руб. - в иностранной валюте, $ |
Курсы доллара США, установленные ЦБР:
|
|
|
на 01.01.2015 – 56, 24 руб.
на 01.02.2015 – 68,93 руб.
на 01.03.2015 – 61,27 руб.
Величина наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации на 01.03.2015 – 17390,19 руб.
Определить размер обязательных резервов за рассматриваемый период.
ЗАДАЧА 1.18
По результатам проверки правильности составления кредитной организацией расчета регулирования размера обязательных резервов на 01.03.2015 установлен факт занижения суммы средней хронологической ежедневных балансовых остатков за февраль, в результате чего банк допустил недовзнос в обязательные резервы 12 млн руб. Ставка рефинансирования 8,25% годовых.
Определить, в каком размере будет взыскан штраф за нарушение порядка формирования обязательных резервов.
|
|
|
