 |
Тема 6. Экономический анализ показателей хоз. деятельности
|
|
|
|
ООП.
Задание № 1. Провести анализ выполнения плана по основным показателям за
Унитарного предприятия «Общественное питание» Клецкого райпо Минского облпотребсоюза за январь 2006г.
| № п/ п | Показатели | Ед. изм | Факт, за прош год | Отчетный год | Темп роста в сапост. ценах(%) | |||
| План | Факт | % выполн. | Откл. | В сапост. Ценах % | ||||
| 1. | Весь товарооборот | Тыс.р | -45644 | |||||
| 2. | Розничный товарооборот | Тыс.р | -31417 | |||||
| 3. | Собственная продукция | Тыс.р | -14227 | |||||
| 4. | Удельный вес продукции собственного производства. | % | 35,7 | 36,2 | 36,6 | - | - | - |
| 5. | Отпуск продукции в розничную торговую сеть. | Тыс.р | -27917 | |||||
| 6. | Удельный вес отпуска продукции в обороте собствен- ной продукции. | % | 15,3 | 12,7 | 13,7 | - | - | - |
| 7. | Производство про- дукции по видам - полуфабрикаты рыбная продукция | 1144 347 | 1320 400 | 705 390 | 53 97 | -615 -10 |
Вывод: Из таблицы № 1 следует, что весь товарооборот, за отчетный год, по факту снизился по отношению к факту за прошлый год и также занижена на 45644 тыс. руб. сумма по плану.
Розничный товарооборот, за отчетный год, по факту отчетного года, также как и по всему товарообороту занижен к сумме факта прошлого года и недовыполнена на 31417 тыс. руб. сумма по плану.
Собственная продукция, за отчетный год, по факту отчетного года, занижена к сумме факта прошлого года и недовыполнена на 14227 тыс. руб. сумма по плану, а вот данные факта за отчетный год по отпуску продукции в розничную торговую сеть не превысили даже факта за прошлый год и на- 27917тыс. руб. недовыполнили планируем сумму.
Задание № 2. Провести анализ выполнения плана розничного товарооборота в действующих ценах по ООП. Унитарного предприятия «Общественное питание» Клецкого райпо Минского облпотребсоюза за январь 2006г.
|
|
|
| Объекты ООП | Факт за прошл. год. | Отчетный год | Отклонение | Темп роста (%) | |||
| План | Фактически | % выпол. плана | От плана | От прошлое о года | |||
| ресторан | -14227 | +91423 |
Вывод: Выполнение плана розничного товарооборота в действующих ценах ресторана по факту отчетного года превышают сумму прошлого года но нахватает 14227 руб. до планируемой суммы.
Задание № 3. Провести анализ выполнения плана товарооборота и оборота по продукции собственного производства Унитарного предприятия «Общественное питание» Клецкого райпо Минского облпотребсоюза за январь 2006г.
| Месяцы | Весь товарооборот | В том числе оборот по продукции собственного производства | ||||
| План | Фактически | % выполнение плана | План | Фактически | % выполнение плана | |
| Январь | ||||||
| Февраль | ||||||
| Март | ||||||
| 1 квартал | ||||||
| Апрель | ||||||
| Май | ||||||
| Июнь | ||||||
| 2 квартал | ||||||
| 1полугодие полугодие | 100,4 | |||||
| Июль | ||||||
| Август | 99,7 | |||||
| Сентябрь | ||||||
| 3 квартал | ||||||
| Октябрь | ||||||
| Ноябрь | 100,1 | |||||
| Декабрь | ||||||
| 4 квартал | ||||||
| Год |
Задание № 4. Провести оценку производительности труда по Унитарному предприятию «Общественное питание» Клецкого райпо Минского облпотребсоюза за январь 2006г.
| N9 п/п | Показатели | Единица измерения | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста в % к соответствующему периоду прошлого года |
| 1. | Весь товарооборот а) в действующих ценах б) в сопоставимых ценах | Тыс. руб. | 243292 194634 | 392583 329769 | +149291 +135135 | 161 169 |
| 2. | Оборот по продукции собственного производства а) в действующих ценах б) в сопоставимых ценах | Тыс. руб. | 135350 108280 | 226773 190489 | +91423 +82209 | 167 175 |
| 3. | Среднесписочная численность | Чел. | -17 | |||
| 4. | Среднесписочная численность работников производства | Чел. | -16 | - | ||
| 5. | Производительность труда | Тыс. руб. | +2296 | |||
| 6. | Производительность труда работников производства | Тыс. руб. | +1639 |
|
|
|
Задание № 5. Произвести анализ показателей по труду и заработной плате: фонда потребителя, численности работников, средней заработной платы. Определить соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности труда. Сделать выводы.
| № п/п | Показатели | Единица Измерен. | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста е % к соответствую щему периоду прошлого года |
| 1. | Розничный товарооборот | Тыс. руб. | +149291 | |||
| 2. | Реализ. прод. собственного производства | Тыс. руб. | +91423 | |||
| 3. | Численность работников на конец года | Чел. | -17 | |||
| 4. | Численность работников в среднем за год в том числе работников производства | Чел. Чел. | 100 87 | 83 71 | -17 -16 | 83 81 |
| 5. | Товарооборот в численности на одного работника объединения | Тыс. руб. | +1900 | |||
| 6. | Товарооборот в расчете на одного работника производства | Тыс. руб. | +2733 | |||
| 7. | Фонд оплаты труда в%к обороту в сумме | % | ' | * | ||
| 8. | Средняя зарплата одного работника | руб. | +2374 |
Вывод: Розничный товарооборот за отчетный год превысил на 149291 тыс. руб. результаты прошлого года.
Реализация продуктов собственного производства по отношению к прошлому году возросла на 91423 тыс. руб.
Товарооборот в численности на одного работника объединения возрос на 1900 тыс.руб. и товарооборот в расчете на одного работника производства также возрос на 2733 тыс. руб.
Задание № 6. Провести анализ издержек производства и обращения по Унитарного предприятия «Общественное питание» Клецкого райпо Минского облпотребсоюза за январь 2006г.
|
|
|
| п/п | Статьи расходов | Прошлый год | Отчетный вод | Отклонение от плана | |||||
| План План | Фактически | ||||||||
| 1. | Транспортные расходы | + 950 | |||||||
| 2. | % за пользование кредитом | + 10 | |||||||
| 3. | Расход на аренду и содержание зданий | - | - | ||||||
| 4. | Износ посуды, столового белья | - | - | ||||||
| 5. | Потери товаров, продукции, сырья в пределах норм | -49 | |||||||
| б. | Расход на топливо, газ, электроэнергию | + 230 | |||||||
| 7. | Расходы (отчисление) на ремонт основных средств | + 2320 | |||||||
| 8. | Налог за пользование природными ресурсами | + 3 | |||||||
| 9. | Платежи за землю | + 1121 | |||||||
| 10. | Налог по ЧАЭС | - | - | ||||||
| 11. | Прочие материальные затраты | + 3564 | |||||||
| 12. | Расходы на оплату труда | + 3480 | |||||||
| 13. | Отчисление на государственное социальное страхование | + 1628 | |||||||
| 14. | Амортизация основных средств | -3489 | |||||||
| Итого | - | ||||||||
Вывод: Транспортные расходы в отчетном году превысили на 950 руб.
Процентное пользование кредитом в отчетном году возрос на 10.
Расходы на топливо, электроэнергию увеличились на 230 руб.
Ремонт основных средств обошелся на 2320 руб. дороже.
Налог за пользование природными ресурсами возрос на 3 руб.
Платежи на землю увеличились в отчетном году на 1121 руб.
Прочие материальные затраты возросли на 3564 руб.
Расход на оплату труда возрос на 3480 руб.
Отчисление на государственное социальное страхование возросло на 1628 руб.
Амортизация основных средств понизился на 3489 руб.
Задание № 7. Произвести анализ валового дохода и прибыли за отчетный период.
| N8 п/п | Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (%) | Отчеты в% %к прошлому году | |||
| В сумме | В%к оборо ту | В сумме | В%к оборо ту | В сумме | В%к оборо ту | К прощлому году | ||
| 1. | Валовой доход | +335119 | +8 | |||||
| 2. | Косвенные налоги и платежи | +26518 | ||||||
| 3. | Издержки производства в обращении | +223079 | +4 | |||||
| 4. | Прибыль от реализации | +85522 | ||||||
| 5. | Результат от прочей реализации | ' | ||||||
| б. | Доходы по внереализационным операциям | +164061 | ||||||
| 7. | Расходы по внереализационным операциям | - | +238072 | - | ||||
| 8. | Балансовая прибыль | +11511 | ||||||
| 9. | Налог на прибыль и др. отчисления | +2993 | ||||||
| 10. | Чистая прибыль | +8518 |
|
|
|
|
|
|
