 |
Структура и качество кредитного портфеля
|
|
|
|
Кредитные операции по своей сути являются рисковыми, и риск предоставления кредита со стороны банка должен быть компенсирован обеспеченностью кредита и специально создаваемыми банком резервами под возможные потери по ссудам.
Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254 –П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет, что в зависимости от состояния финансового положения заемщика и качества обслуживания долга все ссуды, входящие в кредитный портфель банка, делятся на пять категорий:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%);
III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);
IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);
V низшая категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.
|
|
|
Результирующим показателем качества кредитного портфеля является уровень просроченной задолженности по кредитам.
Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке можно представить следующим образом:
1. Консультация, предварительное собеседование с потенциальным заемщиком.
2. Оформление (прием) заявления на кредит и выдача перечня документов, необходимых для принятия решения.
3. Прием документов, обработка и проверка информации.
4. Анализ финансового состояния заемщика, оценка рисков и подготовка экспертного заключения.
5. Принятие решения о предоставлении кредита полномочным кредитным комитетом.
6. Оформление и предоставление кредита (заключение кредитной сделки).
При положительном решении о выдаче кредита составляется и подписывается кредитный договор, договор по обеспечению, договор страхования.
Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка. Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контроле коммерческого банка. Центральный банк также контролирует его по данным ежемесячной и ежеквартальной отчетности.
Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками
Основные виды кредитов юридическим лицам:
1. Простой (коммерческий) кредит – предоставляется на определенный срок для пополнения оборотных средств, на закупку товаров или оборудования, развития бизнеса.
2. Кредитная линия – более сложная форма кредитования юридических лиц, при которой банк и заемщик договариваются о возможности кредитования, его максимальной сумме и сроке. При этом заемщик оставляет за собой право использовать только ту часть суммы, которая ему необходима в рамках согласованного банком лимита выдачи.
3. Револьверный (возобновляемый) кредит – это форма кредитования, которая является как бы промежуточной между простым кредитом и кредитной линей. Заемщик может согласовать с банком серию ссуд в определенном диапазоне времени. Новый транш может выдаваться после расчета по ранее выданному. Преимущество для заемщика – одноразовое оформление обеспечения, которое, как правило, требует больших затрат времени.
|
|
|
4. Синдицированный (консорциальный) кредит – предоставляется для финансирования очень крупных проектов, когда один банк не располагает необходимым количеством ресурсов и привлекает для выдачи кредита другие банки. Совместное участие банков в крупных проектах уменьшает риск этой операции для каждого отдельного банка.
5. Овердрафт – способ краткосрочного кредитования заемщика при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете заемщика.
6. Межбанковский кредит – краткосрочный кредит, который банки могут предоставить друг другу, как правило, для поддержания ликвидности или для обеспечения неожиданно возникающих потребностей.
Процедура выдачи кредита описана в вопросе №5, но для оформления кредита юридическому лицу банк требует большое количество документов, обязательными из которых являются:
1.Учредительные и регистрационные документы.
2. Карточка с образцами подписей распорядителей счета, завершенная надлежащим образом.
3. Документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право подписи.
4. Баланс предприятия, отчет о прибылях и убытках, другая финансовая отчетность.
5. Бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта.
6. Документы, подтверждающие кредитную историю компании.
7.Договоры (контракты), в связи с которыми истребуется кредит.
8. Документы по обеспечению возврата кредита и процентов по нему.
Оценка кредитоспособности клиента является одним из самых важных этапов кредитного процесса и сводится, как правило, к рассмотрению и анализу следующих критериев:
1. Общие сведения по компании (история создания компании, основные деловые партнеры, оценка положения компании на рынке, интерес банка к компании, кредитная история компании).
2. Анализ финансового состояния (ликвидность, финансовая устойчивость, эффективность деятельности, дебиторы-кредиторы, поступления денежных средств на рублевые и валютные счета компании, выручка от реализации продукции, паспорта сделок, открытые компанией).
|
|
|
3. Технико-экономическое обоснование кредита (целевой характер кредита, обоснование привлечения кредита, достаточность источников для погашения кредита, вероятность поступления средств, документальное подтверждение проекта, возможность контроля за реализацией проекта).
4. Обеспечение обязательств по кредиту с учетом рыночной стоимости объектов обеспечения и возможности контроля банком его состояния.
5. Заключение кредитного эксперта о возможности кредитования клиента.
Заключение кредитного договора.
Решение о предоставлении кредита осуществляется кредитным комитетом банка в соответствии с регламентом соответствующего кредитного комитета банка. В случае принятия на заседании соответствующего кредитного комитета банка положительного решения о предоставлении конкретному клиенту кредита и его условиях, принятые условия сообщаются клиенту.
После достижения соглашения с заемщиком по всем существенным и необходимым условиям договора, установленным соответствующим решением кредитного комитета банка, ему предлагается подписать в 2 экземплярах кредитный договор установленного образца. После этого один экземпляр кредитного договора передается на руки заемщику.
|
|
|
