Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Анализ ликвидности коммерческого банка

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	Периоды			Изменения
№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	01.01.07	01.01.08	01.01.09	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Высоколиквидные активы (ЛА_м), руб.			996371	1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛА_т), руб.			1698551	2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, руб. (1+2)			2694922	3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВ_м), руб.			3900513	4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т), руб.			1566620	2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб.			129829	202873	135180	156	67
7	Итого обязательств (4+5+6)			5596962	6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), руб.			216557	1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы банка в ЦБР, (Р_о), руб.			125311	283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (К_РД), руб.			39335	480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, руб.			2343855	5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (1:4)*100%	Мин 20%	Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга	25.55%	25.88%	22.44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5)	Мин 70%	Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов	108.42%	96.57%	104.18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:(6+8))	Мак 120%	Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов	11.36%	28.0%	41.22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9))	Мин 20%	Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка	76.56%	46.84%	43.23%	61	92

Приложение 4

Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	периоды			Изменения, %
№п/п	Показатели	Рекомендуемые значения	Выводы от сопоставления	01.01.07	01.01.08	01.01.09	(6-5)	(7-6)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Коэффициент покрытия собственного капитала К1	-	Если К1 имеет тенденцию к снижению – снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков	0.819	0.964	1.032	107	118
2	Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2		Если К2 снижается, то увеличивается вероятность возникновения процентного риска и риска ликвидности	0.034	0.166	0.144	488	87
3	Коэффициент иммобилизации К3	Критическое значение – 0	К3>0 – банк финансово устойчивый К3<0 – снижение надежности банка	0.314	1.374	0.249	438	18
4	Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4	Критическое значение – 0	К4=0 – немобильность банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков К4<0 – снижается финансовая устойчивость банка	0.270	0.312	0.066	116	21
5	Промежуточный коэффициент покрытия К5		К5> снижение совокупных банковских рисков К5< возникает риск невозврата средств вкладчиков	0.009	0.052	0.008	578	15
6	Коэффициент финансовой напряженности К6		К6 – снижается агрессивная кредитная политика	0.035	0.167	0.130	477	78

Приложение 5

Аналитический баланс-нетто коммерческого банка

№п/п	Статьи баланса	Источник ан.информации (ф1)	Сумма в руб.			Уд. вес,%			Изменение
№п/п	Статьи баланса	Источник ан.информации (ф1)	01.01.07	01.01.08	01.01.09	01.01.07	01.01.08	01.01.09	Абс.вел., руб.		Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Р1 (п1-6)	Активы, не приносящие доход, всего:		1059367	1413729	1857470	16.58	13.41	14.84	354362	443741	-3.17	1.43
1	Денежные средства и драгоценные металлы	202+203+204	129079	151254	223173	2.02	1.44	1.78	22175	71919	-0.58	0.34
2	Кор.счета «Ностро»	30102+30104+ 30106+30110+ 30112+30114	794652	842498	866559	12.44	7.99	6.93	47846	24061	-4.45	-1.06
3	Банковские карты и чеки	30206+32210+ 32310	72640	72760	75340	1.14	0.69	0.6	120	2580	-0.45	-0.09
4	Расчеты с дебиторами	60302+60304+ 60306+60308+ 60310+60312+ 60317+60318+ 60319+60320+ 60323+60337+ 60339+60314+ 60341+60343	13257	27509	13026	0.2	0.26	0.1	14252	-14483	0.06	-0.16
5	Реализация и выбытие имущества	61202
6	Прочие активы	40908+47410+ 47415+47417+ 47420+47404+ 47406+47408+ 47413+47423+ 47427	49739	319708	679372	0.78	3.03	0.43	269969	359664	2.25	-2.6
Р2 (7-12)	Активы, приносящие доход, всего:		5142138	8781894	10272659	80.5	83.33	82.1	3639756	1490765	2.83	-1.23
7	Ссуды выданные:		1048061	2118961	3235030	16.41	20.1	25.85	1070900	1116069	3.69	5.75
7.1	Межбанковский кредит	32001-32009+32101-32109+32201-32210+32301-32310	217119	192930	188400	3.4	1.83	1.51	-24189	-4530	-1.57	-0.32
7.2	Гос.предприятиям	441+44201-44209+44301- 44309+44401-44409+44501- 44508+44601-44608+44701-44708+44801-44808+44901- 44908+45001-45008	640	105162	17573	0.01	0.1	0.14	104522	-87589	0.09	0.04
7.3	Негос.фин.организациям и предприятиям	45101-45108+45201-45208+45301-45308	629686	1517990	2574046	9.86	14.4	20.57	888304	1056056	4.54	6.17
7.4	Физ.лицам-предпринемателям	45401-45408	18958	14718	35788	0.3	0.14	0.29	-4240	21070	-0.16	0.15
7.5	Потребительский кредит: -краткосрочные; -долгосрочн.	45501-45507	152550	154077	152123	2.39	1.46	1.22	1527	-1954	-0.93	-0.24
7.6	Неризидентам: -физ.лицам; -юр.лицам	45701-45706 45601-45606	29108 -	12884 121200	16100 251000	0.46 -	0.12 0.15	0.13 2.01	-16224 -	3216 129800	-0.34 -	0.01 0.86
8	Факторинг, форфейтинг	47402
9	Операции с ц/б		88819	1640380	958616	1.39	15.56	0.08	1551561	-681764	14.17	-15.48
10.1	Гос.ц/б	501+50201-50203	29827	135235	157580	0.47	1.28	1.26	105408	23345	0.81	-0.02
10.2	Акции	50801-50803+50901-50903+51001-51003+51101-51103	8825	937	490	0.14	0.01	0.004	-7888	-447	-0.13	-0.006
10.3	Векселя	51201-51207+51301-51307+51401-51407+51501-51507+51601-51607+51701-51707+51801-51807+51901-51907	50167	1504208	800546	0.79	14.27	6.4	1499041	-703662	13.48	-7.87
11	Лизинг	60801-60802
12	Средства в расчетах	30302+30304+ 30306+30402+ 30404+30406+ 30409+30603+ 30605+40313 60606	4005258	5022553	6079013	62.7	47.66	48.58	1017295	1056460	-15.04	0.95
Р3 (13-25)	Иммобилизованные активы, всего:		186252	343644	382966	2.92	3.26	3.06	157392	39322	0.34	-0.2
13	Резервы ЦБР	30202+30204	125311	283578	316907	1.96	2.69	2.53	158267	33329	0.73	-0.16
14	Кап.вложения	40109+40111+607	121	520	249	0.002	0.005	0.002	399	-271	0.003	-0.003
15	Основные средства по остаточной стоимости	60401 «-«60601+60402«-«0602+60403«-«60603+60404	16912	23271	25028	0.26	0.22	0.2	6359	1751	-0.04	-0.02
16	Немат.активы по остаточной стоимости	60901+60902 «-«60903	5961	7364	8125	0.09	0.07	0.06	1403	761	-0.02	-0.01
17	Хоз.материа-лы и МБП по остаточной стоимости	61101»-«61103 +610	1692	2048	3315	0.03	0.02	0.03	356	1267	-0.01	-0.01
18	Расходы будущих периодов	614»-«613	29132	5667	18022	0.46	0.05	0.14	-23465	12355	-0.41	0.09
19	Убытки отч.года и пред.лет	70401+70402
20	Собств.акции(доли), выкупленные у акционеров	10501+10502
21	Накопительные счета при выпуске акций	30208
22	Финансирование счетов ФБ	40104
23	Права участия	60101-60104+60201-60205	194	334	486	0.003	0.003	0.004	140	152	-	0.001
24	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам	20317+20318+ 32401+32402+ 40310+45801-45817+51208+ 51209+51308+ 51309+51408+ 51409+51508+ 51509+51608+ 51609+51708+ 51709+51808+ 51809+51908+ 51909+60315	6809	20251	10834	0.11	0.19	0.09	13442	-9417	0.08	-0.1
25	Просроченная задолженность по процентам	20319+20320+ 32501+32502+ 40311+45901-45917	120	611	-	0.002	0.006	-	491	-	0.004	-
	Итго активов(р1+2+3)		6387757	10539267	12513065	100	100	100	4151510	1973798	-	-
	Пассив
Р1(26-33)	Собственные средства-брутто, всего:		216557	1511966	1437249	3.39	14.35	11.49	1295409	-74717	10.96	-2.86
26	Уставной фонд	102+103+106	120586	1370582	1370382	1.89	13	10.95	1249996	-200	11.11	-2.05
27	Резервный фонд	10701	7671	10046	10046	0.12	0.1	0.08	2375	-	-0.02	-0.02
28	Фонды спец.назначения	10702	5760	3374	4796	0.09	0.03	0.04	-2386	1422	-0.06	0.01
29	Фонд накопления	10703	23702	28329	32386	0.37	0.27	0.26	4627	4057	-0.1	-0.001
30	Другие фонды	10704
31	Прибыль	70301	19806	45027	66800	0.31	0.43	0.53	25221	21773	0.12	0.1
32	Доходы буд.периодов	613»-«614
33	Созданные резервы	32010+32110+ 32211+32311+ 32403+44110+ 44210+44310+ 44410+44509+ 44609+44709+ 44809+44909+ 45009+45109+ 45209+45309+ 45409+45508+ 45608+45708+ 45818+46008+ 46108+46208+ 46308+46408+ 46508+46608+ 46708+46808+ 46908+47008+ 47108+47208+ 47308+47424+ 50204+47425+ 50404+50504+ 50604+50704+ 50804+50904+ 51004+60105+ 51104+51210+ 51310+60206+ 51410+51510+ 51610+51710+ 51810+51910+ 60324	57568	80804	7984	0.9	0.77	0.06	23236	-72820	-0.13	-0.71
Р2(34-44)	Привлеченные средства всего		6171200	9027301	11075816	96.61	85.65	88.51	2856101	2048515	-7.96	-0.14
34	Долгосрочные депозиты и кредиты банков		70100	30375	30375	1.1	0.29	0.24	-39725	-	-0.81	-0.05
34.1	Банков	31509+31609+ 31309+31409	70100	30375	30375	1.1	0.29	0.24	-39725	-	-0.81	-0.05
34.2	Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос собственности	41007+41107+ 41207+41307+ 41407+41507+ 41607+41707+ 41807+41907
34.3	Негос.орг.и предприятий	42007+42107+ 42207
34.4	Физ.лиц	42307+42607
34.5	Юр.лиц неризидентов	42507
35	Средства, привлеченные на долгосрочной основе
35.1	Органов гос.власти, а также предприятий и орг., находящихся в гос. Собственности	42707+42807+ 42907+43007+ 43107+43207+ 43307+43407+ 43507+43607
35.2	Негос.орг. и предприятий	43707+43807+ 43907
35.3	Юр.лиц неризидентов	44007
36	Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты		250480	416906	638617	3.92	3.96	5.1	166426	221711	0.04	1.14
36.1	Банков	31502-31508+31602-31608+312+31301-31308+31401-31408	64810	91069	357475	1.01	0.86	2.86	26259	266406	-0.15	2
36.2	Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности	41002-41006+41102-41106+41202-41206+41302-41306+41402-41406+41502-41506+41602-41606+41702-41706+41802-41806+41902-41906	600	10600	-	0.009	0.1	-	10000	-	0.091	-
36.3	Негосударственных организаций и предприятий	42002-42006+42102-421-06+42202-42206	2647	15423	20493	0.04	0.15	0.16	12776	5070	0.11	0.01
36.4	Физ.лиц	42302-42306+42602-42606+42301	182423	231898	260524	2.86	2.2	2.08	49475	28626	-0.66	-0.12
36.5	Юр.лиц неризидентов	42502-42506	-	67916	125	-	0.64	0.001	-	-67791	-	-0.639
37	Прочие привлеч.средства на кратко и среднесрочной основе:
37.1	Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг., находящихся в гос.собственности
37.2	Негос.орг.и предприятий
37.3	Юр.лиц – неризидентов
38	Средства до востребования		3900513	4120891	5191618	61.06	37	41.49	220378	1070727	-24.06	4.49
38.1	Органов гос.власти, а также предприятий и организаций, находящихся в гос.собственности
38.2	Банков		3855892	4039209	5063497	60.36	36.59	40.47	183317	1024288	-23.77	3.88
38.3	Негос.орг.и предприятий		329	369	350	0.005	0.03	0.003	40	-19	0.025	-0.027
38.4	Физ.лиц		44191	81212	127670	0.69	0.77	1.02	37021	46458	0.08	0.25
38.5	Юр.лиц-неризидентов		101	101	101	-	-	-	-	-	-	-
39	Привлеченные спец.фонды		3123	5378	3403	0.05	0.05	0.03	2255	-1975	-	0.02
39.1	Средства гос.б-та		2265	4636	2470	0.04	0.04	0.02	2371	-2166	-	-0.02
39.2	Гос.внебюд.фондов	404	858	742	933	0.01	0.007	0.007	-116	191	-0.003	-
40	Средства на расчетных и текущих счетах:		1545492	3036008	3168927	24.19	28.8	25.32	1490516	132919	4.61	-3.48
40.1	Гос.предприятий	405+406	130956	221349	274920	2.05	2.1	2.2	90393	53571	0.05	0.1
40.2	Негос.предприятий	407	580741	1758144	1368983	9.09	1.5	10.94	1177403	-389161	-7.59	9.44
40.3	Прочие счета	408+409»-«40908+30223	685469	57352	147522	10.73	0.54	1.18	-628117	90170	-10.19	0.64
40.4	Банков по другим операциям	30205+30214+30222+30301+30303	144745	993384	1362507	2.27	9.43	10.89	848639	369123	7.16	1.46
40.5	Кор.счета «Лоро»	30109+30111	3581	5779	14995	0.06	0.05	0.12	2198	9216	-0.01	0.07
41	Эмиссионная деятельность Банка	520+521+522+523	199962	902904	1809252	3.13	8.57	14.46	702942	906348	5.44	5.89
42	Прочие пассивы		122952	221437	157832	1.92	2.1	1.26	98485	-63605	0.18	-0.84
43	Расчеты с кредиторами		60042	267206	20647	0.94	2.54	0.17	207164	-246559	1.6	-2.37
44	Просроч.задолж.по полученным Кредитам, процентам	317 318
	Итого пассивов (р1+р2)		6387757	10539267	12513065	100	100	100	4151510	1973798	-	-

Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 89Следующая

Воспользуйтесь поиском по сайту: