 |
Метод структурирования фондов (разделение источников финансирования)
|
|
|
|
Применение метода структуры средств для оценки нужд банка в ликвидных средствах предусматривает деление пассивов по категориям согласно возможности быть использованными для проведения активных операций.
В случае использования метода структуры средств необходимо:
- распределить все ресурсы по источникам формирования в зависимости от вероятности изъятия;
- по каждому из источников установить требования сохранения фиксированной доли ресурсов в ликвидной форме;
- распределить средства из каждого источника на финансирование соответствующих активов.
На первом этапе ресурсная база банка классифицируется по вероятности изъятия.
По степени стабильности все банковские пассивы делятся на группы:
Текущие обязательства («горячие деньги») - средства, которые могут быть сняты со счетов без предупреждения и чувствительно реагируют на изменения процентных ставок на рынке. Это - межбанковские кредиты с нефиксированным сроком погашения, полученные займы «овернайт» (учитываются по срокам «до одного дня»).
Непостоянные обязательства - это средства, значительная часть которых может быть изъята из банка в любое время, но определенная сумма остатков находится на счетах. К ним относят средства до востребования юридических и физический лиц, средства бюджета и внебюджетных фондов, корреспондентские счета других банков, кредиторская задолженность и транзитные счета.
Стабильные обязательства, или основные вклады - источники средств, по которым вероятность досрочного оттока денег минимальна. К данной группе принадлежат сберегательные счета, депозитные сертификаты, срочные счета, недепозитные источники средств с фиксированными сроками погашения, средства от продажи ценных бумаг.
|
|
|
Бессрочные пассивы - собственные средства банка, такие, как уставный капитал, нераспределенная прибыль, резервы.
Каждый банк может применить собственный подход к группированию пассивов, который более точно отображает специфику его деятельности. Уровень детализации во время группировки зависит от потребностей банка и может быть доведен до счетов аналитического учета.
Данная классификация является основой определения потребности банка в ликвидных средствах на покрытие спроса со стороны клиентов путем определения стабильности ресурсной базы банка.
На второму этапе анализируется стабильность ресурсной базы по выделенным группам обязательств. Анализ проводится с целью определения уровня стабильных остатков на счетах до востребования и установления уровня досрочного изъятия средств по срочным депозитам. На этом этапе выявляют уровень оседания средств и вычисляют величину стабильных остатков по каждой группе обязательств.
Для оценивания уровня стабильности ресурсной базы отдельного банка используют такие показатели:
- уровень оседания денежных средств по счетам (%);
- средняя продолжительность хранения средств на счете (дней).
Показатель уровня оседания денежных средств по счетам вычисляется как отношения разности между остатками средств на счете на конец и на начало периода к сумме общих поступлений по счету за этот же период:
(1),
где РO — уровень оседания средств на счете (%);
СFi, CFi+1 — остатки средств на счете на начало и на конец периода соответственно (грн);
NF — сумма поступлений по счету на протяжении периода (грн).
Показатель средней продолжительности хранения средств на счете исчисляется как отношения средних остатков средств на счете к среднему обороту по выдаче средств в расчете на количество дней в периоде:
(2),
где Т — средняя продолжительность хранения средств на счете (дни);
|
|
|
CF — средний остаток средств на счете за период (грн);
СD — среднедневной оборот по выдаче средств со счета (грн);
t — количество дней в периоде, который анализируется.
Анализ этих показателей проводится в динамике и за каждым счетом или видом обязательств банка (коррсчеты других банков, текущие счета, средства в расчетах, средства для расчетов платежными карточками, целевые средства до востребования и др.). Это позволяет выявить общие тенденции изменения стабильности ресурсной базы банка и точнее прогнозировать потребность в ликвидных средствах.
Выполнять такой анализ можно лишь при условии существования соответствующего оперативно-информационного обеспечения, которое содержит данные о поступлении и платежах по всем клиентским счетам. Информацию целесообразно предоставлять в виде графиков входных и выходных денежных потоков за соответствующий период — декаду, месяц, квартал. При наличии соответствующего программного обеспечения банк может проводить более детальный анализ. Для этого к расчетам приведенных показателей принимаются не только остатки средств на начало и на конец периода, а ежедневные остатки и поступления по счетам.
Имея целью эффективное использование временно свободных денежных средств своих клиентов и избежание излишка ликвидных средств, банк должен выяснить уровень их стабильности.
На третьем этапе рассчитывают сменную и стабильную часть средств по каждой группе обязательств. Результаты такого анализа позволяют точнее прогнозировать исходные денежные потоки банка.
Результаты анализа позволяют банку точнее вычислять выходные денежные потоки и не создавать чрезмерных резервов ликвидных средств.
На практике много банков используют усовершенствованный метод структурирования фондов, по которому учитывается вероятность наступления тех или других событий, которые приводят к возникновению проблем ликвидности. Менеджер по управлению ликвидностью определяет предполагаемую наилучшую и наиболее плохую позиции ликвидности и оценивает вероятность наступления разных сценариев. Для каждого из сценариев (или для наиболее вероятных) разрабатывается план действий. В случае наиболее плохого для банка сценария с точки зрения ликвидности к плану необходимо включить оценку стоимости поддерживания ликвидности как относительно активной, так и относительно пассивной части банковского баланса, а также реалистический график конвертации активов в денежные средства, перечень источников получения значительных сумм и оценку их доступности.
|
|
|
Наилучшая для банка позиция ликвидности характеризуется наличием излишка ликвидных средств, и менеджменту нужно иметь план инвестирования этой части средств для максимизации прибыли.
|
|
|
