 |
Примерная тематика докладов и рефератов
|
|
|
|
1. Понятие и значение налогов в РФ.
2. Налоговая система РФ. Порядок установления налоговых платежей.
3. Совершенствование налоговой системы РФ, последние изменения налогового законодательства.
4. Конституционно-правовые основы налоговой системы.
5. Акты о налогах и сборах.
6. Порядок установления и введения федеральных, региональных и местных налогов и сборов.
7. Международные договоры как источники налогового права
8. Система налоговых органов РФ.
9. Правовое положение и функции Федеральной налоговой службы Министерства финансов РФ.
10. Налоговое право как подотрасль финансового права.
11. История становления налогового права в РФ.
12. Система и источники налогового права.
13. Наука налогового права.
14. Субъекты налогового права.
15. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.
16. Способы защиты прав субъектов налоговых правоотношений.
17. Налоговый контроль: понятие и значение.
18. Виды и органы налогового контроля.
19. Формы и методы налогового контроля: эффективность применения.
20. Проблемы правового регулирования камеральных налоговых проверок.
21. Проблемы правового регулирования выездных налоговых проверок.
22. Особенности проведения налоговых проверок сотрудниками органов внутренних дел.
23. Необычные налоги.
24. Субъекты налоговых правоотношений.
25. Физические лица как субъекты налоговых правоотношений.
26. Организации как субъекты налоговых правоотношений.
27. Кредитные организации как субъекты налоговых правоотношений.
28. Органы внутренних дел как субъекты налоговых правоотношений.
29. Юридический состав налога.
30. Налоговые льготы в России и за рубежом.
31. Отсрочка и рассрочка уплаты налога.
|
|
|
32. Инвестиционный налоговый кредит.
33. Принудительное исполнение налогового обязательства.
34. Особенности исполнения налоговых обязательств отдельными категориями налогоплательщиков.
35. Современное законодательство о налогообложении юридических лиц в России и за рубежом.
36. Современное законодательство о налогообложении физических лиц в России и за рубежом.
37. Значение и структура социальных внебюджетных фондов. Единый социальный налог.
38. Понятие, роль и правовая характеристика природоресурсного налогообложения.
39. Особенности местных налогов на примере г. Нижнего Новгорода.
40. Особенности региональных налогов на примере Нижегородской области.
41. Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики.
42. Особенности правового регулирования налогообложения в государствах – членах ЕС.
43. Особенности налоговых систем унитарных и федеративных государств.
44. Налоговые системы стран СНГ.
45. Налог на доходы физических лиц: проблемы практического применения. Налоговые льготы и вычеты.
46. Имущественные налоги, взимаемые с физических лиц.
47. Налогообложение юридических лиц в России и за рубежом.
48. Институт налоговой тайны в налоговом праве России.
49. Налогообложение малого бизнеса. Единый налог на вмененный доход. Упрощенная система налогообложения.
50. Конкуренция составов налоговых правонарушений: проблемы квалификации.
51. Ответственность за налоговые правонарушения.
52. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.
53. Уклонение от уплаты налогов: методы пресечения.
54. Международное сотрудничество в сфере налогов и сборов.
55. Налоговые споры с участием органов внутренних дел.
Перечень примерных контрольных вопросов и заданий для самостоятельной работы
К теме 1
1. Запишите в словарь основные термины по теме
2. Дайте определение понятий «налог», «сбор».
|
|
|
3. Выделите общие черты налогов и сборов, определите их особенности
4. Какие виды налогов вы знаете? В чем отличие налоговых систем унитарных и федеративных государств?
5. Налоговая политика государства.
6. Назовите источники публикации информации о налогах и сборах.
7. Нарисуйте схему налоговой системы РФ.
К теме 2
8. Запишите в словарь основные термины по теме.
9. Дайте определение предмета и метода налогового права.
10. Назовите специфические черты подотрасли налогового права.
11. Определите место налогового права в системе права РФ.
12. Охарактеризуйте систему налогового права.
13. Каково действие актов законодательства о налогах и сборах во времени?
14. В виде таблицы напишите сходства и различия налогового права с финансовым, конституционным, административным, гражданским, арбитражным правом.
К теме 3
15. Запишите в словарь основные термины по теме.
16. На примере конкретных налогоплательщиков (физических и юридических лиц) рассмотрите состав налогового правоотношения, правовой статус участников.
17..В чем заключаются особенности правового статуса сотрудников органов внутренних дел как участников налоговых правоотношений?
18. Охарактеризуйте механизм защиты прав налогоплательщиков по действующему российскому законодательству.
К теме 4
19. Запишите в словарь основные термины по теме.
20. Рассмотрите порядок зачета и возврата излишне уплаченных или излишне взысканных налогов и сборов с использованием материалов арбитражной практики.
21. Перечислите условия исполнения и прекращения налогового обязательства.
22. В виде схемы определите механизм обеспечения налоговой обязанности.
К теме 5
23. Запишите в словарь основные термины по теме.
24. Как вы понимаете термин «налоговые льготы» и каково их значение в налоговой политике государства?
25. Какие виды льгот вы знаете?
26. Каковы основания и порядок предоставления льгот?
27. Назовите классификацию сроков в налоговых обязательствах.
28. Что такое отсрочка, рассрочка уплаты налога?
29. Назовите условия предоставления инвестиционного налогового кредита?
30. Составьте таблицу отличий отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.
|
|
|
К теме 6
31. Запишите в словарь основные термины по теме.
32. Заполните налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (или любого другого налога).
33. Перечислите мероприятия налогового контроля.
34. Изучите нормативные акты и укажите какие органы и лица обязаны предоставлять информацию о налогоплательщике в налоговые органы.
35. Графически изобразите порядок проведения выездной и камеральной налоговой проверки.
36. Назовите основные проблемы действующей российской системы налогового контроля.
37. Выскажите свое мнение по вопросу об отсутствии права самостоятельного проведения налоговых проверок сотрудниками органов внутренних дел.
К теме 7
38. Запишите в словарь основные термины по теме.
39. Охарактеризуйте виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах: налоговую, административную, уголовную.
40. На основании норм НК РФ, КоАП РФ, УК РФ составьте таблицу правонарушений в сфере налогов и сборов, где опишите составы нарушений (объект, субъект, объективная сторона, субъективная сторона) и меры ответственности за их совершение, установленные законодателем) по образцу
| СТАТЬЯ | ОБЪЕКТ | ОБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА | СУБЪЕКТ | СУБЪЕКТИВНАЯ СТОРОНА | ШТРАФ | ПРИМЕЧАНИЕ |
| 116 Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе | Н.О, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, предусмотренного ст. 82 НК РФ. | выражается в неподаче (бездействие) лицом в срок, установленный ст. 83 НК РФ, заявления о постановке на учет. | В соотв со ст. 83 НК РФ юр/л, имеющие обособленные подразделения | Умысел или неосторожность | 1. 5000 2. 10000 | + См. ст. 15.3. КоАП Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе (Штраф 5-10 МРОТ) |
41. Рассмотрите 3-4 решения арбитражных судов по общим вопросам привлечения к налоговой ответственности, законспектируйте их в тетради.
К теме 8
42. Запишите в словарь основные термины по теме.
43. Проанализируйте налоги, взимаемые с юридических лиц.
44. Изучите материалы арбитражной практики (на примере конкретных дел) по общим вопросам исчисления и уплаты налога на прибыль, налога на имущество предприятий, возмещения налога на добавленную стоимость.
|
|
|
К теме 9
45. Запишите в словарь основные термины по теме.
46. Проанализируйте налоги, взимаемые с физических лиц. Заполните налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц.
47. Укажите какие отличия есть у физических лиц в порядке исчисления и уплаты этих налогов.
48. На основании ст. 218-221 НК РФ, составьте таблицу вычетов по налогу на доходы физических лиц, где укажите условия и порядок предоставления вычета, документы необходимые для его получения, сумму вычета.
К теме 10
49. Запишите в словарь основные термины по теме.
50. На основе материалов арбитражной практики и рекомендованной литературы проанализируйте схемы уклонения от уплаты НДС и налога на прибыль.
К теме 11
51. Запишите в словарь основные термины по теме.
52. Раскройте юридический состав единого социального налога.
53. Какие отличия существуют в порядке уплаты транспортного налога у физических лиц и организаций?
54. Рассмотрите особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
К теме 12
55. Запишите в словарь основные термины по теме.
56. Рассмотрите условия применения специальных налоговых режимов.
57. Рассмотрите порядок перехода от общего режима налогообложения к специальному налоговому режиму.
58. Перечислите документы налогового контроля, которые предоставляет налогоплательщик единого налога на вмененный доход в налоговые органы в целях налогового контроля.
К теме 13
59. Запишите в словарь основные термины по теме.
60. Как вы понимаете термины «международное налоговое право», «гармонизация национальных налоговых систем»?
61. Рассмотрите особенности правового регулирования налоговых систем унитарных и федеративных государств
62. Проанализируйте и оформите в виде таблицы основные налоги, взимаемые с физических и юридических лиц за рубежом.
Планы семинарских и практических занятий по курсу «Налоговое право» для слушателей очного отделения, обучающихся по специальностям 030501.65 «Юриспруденция» и 030505.65 «Правоохранительная деятельность»
|
|
|
