 |
Глава 5. Контроль финансово-хозяйственной деятельности. Аудит.
|
|
|
|
Статья 5.1. Система внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности Компании призвана обеспечить:
· точное исполнение стратегии развития Компании;
· разумные гарантии достижения Компанией поставленных целей;
· выполнение финансово-хозяйственных планов (плана капитальных вложений, бизнес-плана, бюджета);
· экономное и эффективное использование ресурсов;
· сохранность активов, защиту капиталовложений акционеров;
· полноту и достоверность финансовой, бухгалтерской, статистической, управленческой и другой отчетности;
· соблюдение законодательных и иных нормативных правовых актов, а также внутренних политик, регламентов и процедур;
· доверие инвесторов к Компании и ее органам.
Статья 5.2. Совет директоров осуществляет контроль создания, внедрения и функционирования систем:
- управления рисками всех видов, с которыми сталкивается Компания в своей деятельности, направленную на предотвращение или минимизацию их негативных последствий;
- внутреннего контроля (внутреннего аудита).
С этой целью Совет директоров создает Комитет по управлению рисками и аудиту для эффективного осуществления контроля достоверности и полноты финансовой отчетности, надежности и эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками, независимости внутреннего аудита и внешних аудиторов, соблюдения законодательства и корпоративных политик, регламентов, процедур.
Статья 5.3. Совет директоров по представлению Комитета по управлению рисками и аудиту утверждает соответствующую систему внутреннего контроля.
Статья 5.4. Комитет по управлению рисками и аудиту Совета директоров обеспечивает эффективное взаимодействие между службой внутреннего аудита и аудиторскими организациями (аудиторами) Компании с целью повышения эффективности аудита и оптимизации общих расходов на него.
|
|
|
Статья 5.5. Исполнительные органы обеспечивают разработку, внедрение и исполнение процедур внутреннего контроля.
Статья 5.6. Исполнительные органы несут ответственность за создание и эффективное функционирование системы управления рисками. Такая система должна предусматривать своевременное уведомление Совета директоров о наиболее серьезных угрозах и высоких рисках, о существенных недостатках в системе управления рисками, а также о планах и результатах мероприятий по предотвращению или минимизации рисков и устранению недостатков.
Статья 5.7. Внутренний аудит - составная часть системы внутреннего контроля. Основные задачи внутреннего аудита - оценка надежности и эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками и выработка рекомендаций по повышению их надежности и эффективности.
Статья 5.8. Комитет по управлению рисками и аудиту утверждает ежегодный план деятельности, структуру и бюджет службы внутреннего аудита и контролирует ее деятельность.
Статья 5.9. Служба внутреннего аудита проверяет представленные документы и материалы на соответствие их процедурам внутреннего контроля и иным корпоративным политикам, регламентам и процедурам, в том числе проверяет наличие необходимых согласований с руководителями подразделений, а также наличие средств, предусмотренных бюджетом Компании на совершение определенной операции.
Статья 5.10. Служба внутреннего аудита ведет учет выявленных нарушений при осуществлении операций и представляет информацию о таких нарушениях Совету директоров через Комитет по управлению рисками и аудиту.
Статья 5.11. Протоколы заседаний исполнительных органов в обязательном порядке представляются Службе внутреннего аудита.
|
|
|
Статья 5.12. Руководитель Службы внутреннего аудита подотчетен Комитету по управлению рисками и аудиту Совета директоров и административно подчиняется высшему единоличному исполнительному органу.
Статья 5.13. Кандидатура руководителя Службы внутреннего аудита, прекращение его полномочий, заключение и расторжение трудового договора подлежат утверждению Советом директоров по представлению Комитета по управлению рисками и аудиту.
Статья 5.14. Руководитель Службы внутреннего аудита регулярно отчитывается перед Комитетом по управлению рисками и аудиту о результатах деятельности Службы, а также незамедлительно представляет Комитету внеочередную информацию по его запросу или, при наличии оснований, по своей инициативе. Отчеты и иная информация должны содержать сведения о существенных рисках и проблемах контроля, о мерах по их разрешению, а также другие сведения, необходимые Комитету по управлению рисками и аудиту для выполнения своих обязанностей.
Статья 5.15. Ревизионная комиссия:
· избирается общим собранием акционеров в соответствии с Уставом;
· осуществляет контроль финансово-хозяйственной деятельности Компании;
Статья 5.16. Аудиторские проверки независимыми аудиторскими организациями (аудиторами) проводятся с целью получения объективной и полной информации о деятельности Компании в следующих областях:
· финансово - хозяйственная деятельность и финансовая отчетность;
· корпоративная ответственность;
· охрана здоровья, техника безопасности и экология.
Статья 5.17. Комитет по управлению рисками и аудиту:
· осуществляет выбор аудиторских организаций (аудиторов) на конкурсной основе из числа специализированных организаций и/или лиц, имеющих безупречную репутацию, не связанных имущественными интересами с Компанией или ее акционерами и ведущих свою деятельность в соответствии с общепринятыми принципами;
· вносит их на рассмотрение Совета директоров для дальнейшего утверждения на общем собрании акционеров;
· вырабатывает рекомендации Совету директоров по проектам договоров, заключаемых с аудиторами, в том числе по размеру выплачиваемых им вознаграждений. Условия соглашения подлежат предварительному утверждению Советом директоров;
|
|
|
· с целью обеспечения независимости аудиторов проводит обсуждение с аудиторами и исполнительными органами всех известных отношений Компании с каждым аудитором, включая оказание аудитором таких услуг Компании, которые способны повлиять на объективность или независимость аудитора;
· определяет допустимые виды и объемы неаудиторских услуг, предоставляемых аудитором, и размер вознаграждений, выплачиваемых Компанией за такие услуги;
· проводит анализ и представляет рекомендации Совету директоров в отношении объемов и сроков проведения аудиторской проверки и процедур, которые должны быть использованы в ходе проверки;
· по завершению проверки оценивает, была ли аудиторская проверка проведена в соответствии с установленным порядком и на должном профессиональном уровне;
· получает и рассматривает заключение аудиторской организации (аудитора) по итогам проверки с последующим внесением его на обсуждение Совета директоров до представления акционерам на общем собрании;
· осуществляет контроль над устранением выявленных нарушений и обеспечивает достоверность представляемой акционерам информации об их устранении.
Статья 5.18. Совет директоров обеспечивает участие представителей аудиторских организаций (аудиторов) в работе годовых общих собраний акционеров для того, чтобы акционеры могли задать аудитору интересующие их вопросы относительно представленных общему собранию акционеров аудиторских заключений.
Глава 6. Дивиденды.
Статья 6.1. Компания нацелена на постепенный рост чистой прибыли Компании и, соответственно, размера выплачиваемых акционерам дивидендов по акциям Компании.
Статья 6.2. Компания безусловно соблюдает право акционеров на гарантированное получение дивидендов по привилегированным акциям Компании.
Для этого Компанией разработан механизм обеспечения выплаты гарантированного дивиденда по привилегированным акциям, установленного Уставом.
Статья 6.3. Компания обеспечивает создание необходимых условий для своевременного и полного получения акционерами дивидендов путем подготовки и неукоснительного выполнения решений общего собрания акционеров о дате начала выплаты дивидендов, размере причитающихся дивидендов.
|
|
|
Кроме того, Компания обеспечивает своевременное информирование акционеров о выплате дивидендов через печатные издания и корпоративный сайт в сети Интернет, а также путем использования иных способов оповещения акционеров Компании о выплате дивидендов.
Статья 6.4. Решение о выплате дивидендов по обыкновенным акциям и дивидендов по привилегированным акциям принимается годовым общим собранием акционеров Компании по представлению Совета директоров.
Статья 6.5. Порядок принятия решений о выплате дивидендов, определения их размера и порядок выплаты дивидендов устанавливаются Уставом в соответствии с требованиями законодательства.
Статья 6.6. Компания не осуществляет начисление и выплату дивидендов по акциям, которые не были размещены или были выкуплены Компанией.
Статья 6.7. Размер дивидендов, начисляемых по привилегированным акциям, не может быть меньше размера дивидендов, начисляемых по обыкновенным акциям Компании.
Статья 6.9. В течение 15 рабочих дней со дня проведения общего собрания акционеров Компания обязана в порядке, предусмотренном Уставом и внутренними документами Компании, опубликовать объявление о решении, принятом общим собранием акционеров Компании по вопросу о выплате дивидендов.
Статья 6.10. Решение о выплате дивидендов по простым и/или привилегированным акциям Компании должно содержать:
· период, за который выплачиваются дивиденды;
· размер дивиденда в расчете на одну обыкновенную и/или привилегированную акцию;
· дату начала выплаты дивидендов;
· порядок и форму выплаты дивидендов.
|
|
|
