Анализ обеспечения по кредитам

 

Данные по суммам и видам обеспечения представлены в шестой и седьмой таблицах и про­иллюстрированы рисунками с 12 по 16.

На рисунке видно, что динамика суммы обеспечения по кредитам соот­ветст­вует динамике суммы предоставленных кредитов. С увеличением суммы кре­дитов предоставленных увеличивается и сумма принятого обеспечения, и на­оборот. Структурный состав обеспечения по видам хорошо проиллюстриро­ван на рисунке 12.

                                                                                                       Рис. 12.

Структура обеспечения по кредитам.

 

 

 

Обращает на себя внимание резкое снижение доли залога (заклада) цен­ных бу­маг в течение первого и второго кварталов 1999 года. Вероятнее всего, после кризиса августа 1998 года ценные бумаги в качестве залога по кредитам поте­ряли свою привлекательность для банка. В настоящее время в роли залога по кредитам, как правило, выступают векселя самого банка. Схема простая – третье лицо приобретает вексель банка, и передает его в залог (заклад) под кре­дит, предоставляемый в этом же банке. Достоинства данного вида залога – не требуется проверки подлинности ценной бумаги; деньги за вексель фактически «лежат» в банке и, в случае необходимости, станут источником погашения кре­дита. Недостаток – требуется найти третье лицо, которое имеет желание и деньги, чтобы приобрести вексель и передать его в залог. Такие операции, как залог векселей сторонних эмитентов или учет векселей, в банке не проводятся. Отсюда и незначительная доля залога ценных бумаг в общей сумме обеспече­ния по кредитам.

Рис. 13.

Динамика структуры обеспечения по кредитам.

 

Рис. 14.

 

Рис. 15.

 

Рис. 16.

Доля сумм поручительств в общем объеме обеспечения составляет не ме­нее 41 процента. Это не удивительно, так как на практике все поручители несут соли­дарную с заемщиком и друг с другом ответственность. То есть сумма по­ручи­тельства включает в себя сумму кредита, сумму процентов за весь период поль­зования кредитом, и сумму возможных издержек на судебные тяжбы в случае невыполнения кредитных обязательств. На рисунке 16 очень хорошо видно, что в 1998 году суммы поручительств превышали суммы залога. Можно сказать, что в 1998 году банк выдавал кредиты больше «под честное слово», нежели под залог. Однако уже с середины 1999 года суммы залога стали пре­вышать суммы поручительств. Естественно, что после кризиса августа 1998 года «под честное слово» давать кредиты стало слишком рискованно. Здесь следует отметить, что для банка поручительство, в некото­рых случаях, гораздо надежнее любого иного обеспечения. Например, при кре­дитовании физических лиц, сотрудников организации-клиента банка, в качестве обеспечения по кре­дитам получить залог достаточно проблематично. Личное имущество граждан, как правило, для банка никакой ценности не представляет. Да и реализация его, как предмета залога, довольно сомнительный источник погашения кредита. Зато поручительство организации- клиента банка – очень надежный вид обес­печения. При необходимости, поручитель гасит кредит за заемщика (своего со­трудника), после чего удерживает часть заработка сотруд­ника на возмещение этой суммы. Проблема только одна – при отсутствии ка­кого-либо залога, такие виды кредитов относятся к рисковым и по ним созда­ется повышенная сумма резерва.

Как было отмечено выше, начиная со второго квартала 1999 года, доля залога в общем объеме обеспечения значительно возросла: с 27 процентов в конце 1998 года до 57 процентов в конце 2000 года (см. рис. 12). Объясне­ние этому процессу более чем простое – требования инструкции 62а. Невыпол­нение этих требований влечет за собой создание повышенной суммы резерва, что очень нежелательно для банка. Что касается структуры залога, то это или имущество заемщика, или товары в обороте. И в том и в другом случае – с ос­тавлением имущества у залогодателя. Есть единичные случаи залога авто­транспортных средств с оставлением имущества у залогодателя.

За анализируемый период – со второго квартала 1998 года по первый квартал 2001 года – случаев погашения предоставленных кредитов за счет реа­лизации предметов залога не было. Это не означает, что обеспечение не нужно вообще, а говорит о грамотной работе сотрудников Кредитного управления по оценке кредитоспособности заемщиков. А так же о тщательной работе с пред­лагаемым обеспечением, что стимулирует заемщиков к возврату полученных у банка средств.

 

3.4. Направления по совершенствованию организации                  кредитной работы

 

В целом, по результатам практической работы, организацию работы Кре­дитного управления ОАО АБ «...» можно считать соответствующей дейст­вующему банковскому и гражданскому законодательству, инструкциям и поло­жениям ЦБ РФ, Кредитной политике и иной внутренней банковской докумен­тации, регламентирующей работу Кредитного управления.

По результатам анализа доходности кредитов предлагается рассмотреть возможность дифференцированного подхода к выдаче кредитов - предоставлять большему количеству заемщи­ков кредитов на срок до шести месяцев, а по кре­дитам, предоставленным на срок более шести месяцев – рассмотреть возмож­ность увеличения процентной ставки.

При кредитовании особое значение имеет оценка кредитоспособности клиента. Банк имеет право выбрать для себя любую методику оценки кредито­способности. Желательно, чтобы она использовала коэффициенты независимо­сти, ликвидности, оборачиваемости, а также анализ делового риска и денежных потоков. Это позволит детально рассмотреть финансовое положение клиента.

Процесс рассмотрения кредитной заявки и предоставления кредита можно усовершенствовать путем работы в команде сотрудников Кредитного отдела, Отдела управления рисками и юридического отдела. Это позволит из­бежать дублирования некоторых операций, улучшить обмен информацией, и несколько сократить первые четыре этапа процесса предоставления кредита. В довершение к этому, рекомендуется банку рассмотреть возможность привлече­ния в штат профессиональных оценщиков предметов залога (товаров, недвижи­мости, оборудования, автомобилей).

В виду значительного числа кредитов, выданных под залог товаров в обо­роте с оставлением предмета залога у залогодателя, можно рекомендовать банку рассмотреть возможность кредитования с использованием складских свидетельств.

В банке совершенно не практикуется кредитование под банковские гаран­тии других банков.

Можно порекомендовать использовать на практике в качестве залога Де­позитные и Сберегательные сертификаты других банков. Поскольку сертифи­каты являются ценными бумагами, то кредиты под их залог будут приравнены к кредитам под залог ценных бумаг. С точки зрения формирования резерва на возможные потери по ссудам это более привлекательный вид обеспечения, чем гарантии. Срок реализации сертификата должен совпадать со сроком кредита, что позволит вовремя погасить кредит. Сложности могут возникнуть при про­верке устойчивости банка, выдавшего сертификат, а так же при установлении факта наличия самого депозита и подлинности сертификата.

Нельзя сбрасывать со счетов и возможность страхования кредитных рис­ков, а также возможность совместного с другими кредитными организациями кредитования одного заемщика.

Для совершенствования кредитной работы ОАО АБ «...», можно предложить такую форму нетрадиционного возврата кредитов, как продажа долгов с дисконтом. Продажа долгов с дискон­том означает продажу кредито-рам дебиторской задолженности со скидкой, об­разующей доходы покупателя этого долга. Размеры скидки зависят от:

Предыдущая1234567891011Следующая

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: