 |
Методичні вказівки до вивчення другої теми
|
|
|
|
Тема про створення та реєстрацію комерційних банків потребує детального вивчення законодавчої бази — Законів України «Про банки та банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про господарські товариства». Головні питання теми знайшли своє відображення в Положенні НБУ про порядок створення й державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень. Необхідно звернути увагу на вимоги щодо статутного капіталу комерційного банку, перелік документів для державної реєстрації банків та порядок їх подання до НБУ.
Дуже важливими є моменти надання дозволу з боку НБУ на придбання або збільшення істотної участі в комерційному банку. Адже при цьому підвищується вплив на діяльність банку з боку юридичної чи фізичної особи, яка прямо чи опосередковано володіє або контролює 10, 25, 50 та 75 % статутного капіталу банку чи правом голосу придбаних акцій (паїв, часток) в органах управління банку. Відповідно цей процес регулюється центральним банком для зниження ризиків у діяльності комерційних банків.
Питання теми щодо створення банків з іноземним капіталом потребують вивчення законодавчої бази про регулювання обсягів іноземних інвестицій в Україні.
Особливо важливими є питання про порядок розрахунку власних коштів юридичних осіб — учасників банку.
Розрахунок власних коштів (власного капіталу) юридичних осіб — учасників банків:
Розмір власних коштів (власного капіталу) юридичних осіб резидентів України (небанківських установ) — учасників банку, який забезпечує виконання ними зобов’язань щодо формування статутного капіталу банку, має дорівнювати різниці між розміром власного капіталу (підсумок розділу й пасиву балансу), зменшеного на суму резервного капіталу, та розміром коштів, укладених у необоротні активи (підсумок розділу й активу балансу), зменшених на суму довгострокової дебіторської заборгованості, відстрочених податкових активів та інших необоротних активів:
|
|
|
ВК = (ПрП – РК) – (ПрА – (ДДЗ + ВПА + ІНА),
де ВК — власні кошти (власний капітал);
ПрП — підсумок розділу й пасиву балансу;
РК — резервний капітал;
ПрА — підсумок розділу й активу балансу;
ДДЗ — довгострокова дебіторська заборгованість;
ВПА — відстрочені податкові активи;
ІНА — інші необоротні активи.
Підприємства, які мають намір стати участниками банку, повинні відповідати високим вимогам щодо їх платоспроможності та фінансової стійкості. Для цього рекомендовані спеціальні показники, які розраховуються за даними балансу юридичних осіб.
Розрахунок рекомендованих показників платоспроможності учасників банку (резидентів України) (за балансом):
Показники платоспроможності:
Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ 1), що характеризує, наскільки ймовірне погашення поточних зобов’язань за рахунок оборотних активів:
.
Теоретичне оптимальне значення КЛ 1 — в межах 2,0—2,5.
Коефіцієнт поточної ліквідності (КЛ 2), що характеризує, наскільки ймовірне погашення поточних зобов’язань за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості:
.
Теоретичне оптимальне значення КЛ 2 — в межах 0,7—0,8.
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ 3), що характеризує, наскільки ймовірне негайне погашення поточних зобов’язань за рахунок грошових коштів та їх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій:
.
Теоретичне оптимальне значення КЛ 3 — в межах 0,2—0,25.
Питання для самоконтролю
1. Які вимоги існують для фізичних та юридичних осіб, котрі є учасниками банку?
2. У яких організаційно-правових формах можуть створюватись банки в Україні?
|
|
|
3. Який мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку встановлено для кооперативних банків?
4. Який мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку встановлено для банків, котрі здійснюють свою діяльність на території однієї області України?
5. Який мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку встановлено для банків, що здійснюють свою діяльність на території усієї України?
6. Які територіально відокремлені структурні підрозділи можуть створюватись банками?
7. Що таке філія банку?
8. Що таке представництво банку?
9. Які операції виконує відділення комерційного банку?
10. Який перелік документів необхідний для державної реєстрації банку?
11. Куди подаються документи для державної реєстрації?
12. Назвати основні положення статуту комерційного банку.
13. Назвати основні реквізити установчого договору банку.
14. Що має містити бізнес-план, який надається при реєстрації комерційного банку?
15. Які документи мають підтвердити професійну придатність та бездоганну ділову репутацію керівництва банку?
16. Які показники розраховуються для оцінки платоспроможності та фінансової звітності юридичних осіб — учасників банку?
17. У який строк і який висновок готує територіальне управління НБУ при реєстрації комерційного банку?
18. Які департаменти й комісії розглядають документи для реєстрації банку в центральному апараті НБУ?
19. У яких випадках НБУ може відмовити в державній реєстрації банку?
20. Що таке істотна участь юридичної чи фізичної особи в діяльності банку?
21. Які документи подає юридична особа — резидент України для отримання дозволу на придбання або збільшення істотної участі в діяльності банку?
22. Які документи подає фізична особа — громадянин України для отримання дозволу на придбання або збільшення істотної участі в банку?
23. Протягом якого строку є дійсним попередній дозвіл НБУ на створення банку з іноземним капіталом?
24. Які додаткові документи надаються при реєстрації банку з іноземним капіталом?
25. Назвати особливості реєстрації філій, які не виділені на окремий баланс.
26. Які операції мають право здійснювати філії банку?
|
|
|
27. За яких умов банки можуть відкривати філії на території області за місцезнаходженням головного банку?
28. За яких умов банки можуть відкривати філії на території всієї України?
29. За яких умов банк може відкрити відділення?
30. Які документи подаються до НБУ для реєстрації представництва іноземного банку?
Теми рефератів
1. Особливості реєстрації банків з участю іноземного капіталу.
2. Порядок формування статутного капіталу комерційного банку.
3. Порядок розрахунку власних коштів юридичних осіб учасників банку.
4. Створення та реєстрація комерційного банку.
5. Особливості реєстрації філій та відділень комерційного банку.
Тема 3. Ліцензування банківської діяльності
1. Основна мета та завдання ліцензування банківської діяльності.
2. Види операцій, які можуть виконувати банки на підставі отриманої банківської ліцензії та письмового дозволу.
3. Порядок ліцензування банківських операцій.
4. Особливості ліцензування окремих операцій комерційних банків.
Література [1; 2; 3; 8; 28].
|
|
|
III. Базові знання, вміння, навички, необхідні для вивчення теми (міждисциплінарна інтеграція)
III. ВИВЧЕННЯ НОВОГО МАТЕРІАЛУ
IV Вивчення нового матеріалу.
IV. Вивчення нового матеріалу
IV. Вивчення нового матеріалу
V Вивчення нового матеріалу.
V. Практичне вивчення нового матеріалу.
Австро-німецькі війська на 1918 року. (Самостійне вивчення)
Австро-Угорська імперія (самостійне вивчення)
Актуальність вивчення змістового модулю
