Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Методика розрахунку економічних нормативів

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 6Следующая ⇒

Алгоритм обчислення регулятивного капіталу банку (Н1)

Регулятивний капітал банку обчислюється за формулою:

РК = ОК + ДК – В,

де РК — регулятивний капітал банку;

ОК — основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК — додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В — відвернення.

Розмір регулятивного капіталу банку (РК) не повинен бути менший за установлене Національним банком значення нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1) згідно з Інструкцією № 368.

Основний капітал (ОК):

ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5030П + 5040П –
– 5999(А)[*] – (5001 + 5002 + (4300 – 4309) + 4310 + 5030А +
+ 5040А) – (РР – ФР),

де РР — розрахункова сума резервів за активними операціями банку (кредитними; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 30 днів та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

ФР — фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

(РР – ФР) — сума недосформованих резервів за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.

Додатковий капітал (ДК):

ДК = 1591 + 2401 + 5100 + 5999(П)* + СК,

де СК — субординований капітал (рахунок 3660). До регулятивного капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності про включення субординованого боргу до розрахунку регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 % від основного капіталу (ОК).

Додатковий капітал (ДК) не може бути більшим за основний капітал (ОК).

Відвернення:

В = 3102 + 3202 + (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)* +
+ 1515/2(3)+ 1524/2(3) + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209.

Суми за рахунками 1515/2, 1524/2 заповнюються за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових депозитів та довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу.

Норматив адекватності регулятивного капіталу (Н2)

Норматив адекватності регулятивного капіталу розраховується за формулою:

де Ар — активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

Значення нормативу Н2 не може бути меншим ніж 8 %. Для банків, що розпочинають операційну діяльність, цей норматив має становити:

· протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) — не менше ніж 15 %;

· протягом наступних 12 місяців — не менше ніж 12 %;

· надалі — не менше ніж 8 %.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на п’ять груп за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:

а) I група активів зі ступенем ризику 0 %:

· готівкові кошти;

· банківські метали;

· кошти в Національному банку;

· боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади, що рефінансуються, та емітовані Національним банком;

· нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються, та емітовані Національним банком;

· боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади у портфелі банку на продаж і на інвестиції;

б) II група активів зі ступенем ризику 10 %:

· короткострокові та довгострокові кредити, що надані центральним органам виконавчої влади;

· нараховані доходи за кредитами, що надані центральним органам виконавчої влади;

в) III група активів зі ступенем ризику 20 %:

· боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади, що рефінансуються, та емітовані Національним банком;

· боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж та на інвестиції;

· кошти до запитання, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· нараховані доходи за коштами до запитання, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· депозити овернайт, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· інші короткострокові депозити, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими депозитами, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· кредити овердрафт, овернайт та інші короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

· нараховані доходи за кредитами овердрафт, овернайт та іншими короткостроковими кредитами, розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас;

г) IV група активів зі ступенем ризику 50 %:

· кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

· нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

· депозити овернайт, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

· короткострокові та довгострокові кредити, надані місцевим органам виконавчої влади;

· нараховані доходи за кредитами, надані місцевим органам виконавчої влади;

· гарантійні депозити в інших банках (покриті);

· зобов’язання з кредитування, надані банкам;

· валюта та банківські метали, придбані, але не одержані;

· активи до одержання;

д) V група активів зі ступенем ризику 100 %:

· прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках;

· прострочені нараховані доходи за кредитами, надані центральним і місцевим органам виконавчої влади;

· короткострокові депозити, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

· нараховані доходи за строковими депозитами, розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;

· довгострокові депозити, розміщені в інших банках;

· гарантійні депозити в інших банках (непокриті);

· прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за строковими депозитами, розміщеними в інших банках;

· кредити овердрафт, овернайт, кошти за операціями репо та інші короткострокові кредити, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

· довгострокові кредити, надані іншим банкам;

· нараховані доходи за кредитами, надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;

· фінансовий лізинг (оренда), наданий іншим банкам;

· пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам;

· прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, наданими іншим банкам;

· кредити, надані суб’єктам господарської діяльності;

· нараховані доходи за кредитами, надані суб’єктам господарської діяльності;

· прострочена заборгованість і прострочені нараховані доходи за кредитами, надані суб’єктам господарської діяльності;

· пролонгована заборгованість за кредитами, надані суб’єктам господарської діяльності;

· сумнівна заборгованість інших банків і за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності;

· сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями;

· дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;

· сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;

· транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат;

· пролонгована, прострочена та сумнівна заборгованість за кредитами, наданими центральним та місцевим органам виконавчої влади;

· кредити, надані фізичним особам;

· пролонгована заборгованість за кредитами, наданими фізичним особам;

· нараховані доходи за кредитами, наданими фізичним особам;

· прострочена заборгованість та прострочені нараховані доходи за кредитами, наданими фізичним особам;

· сумнівна заборгованість за кредитами, наданими фізичним особам;

· сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами;

· акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції;

· боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами та нефінансовими підприємствами, у портфелі банку на продаж та інвестиції;

· нараховані доходи за акціями та борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та інвестиції;

· прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж та інвестиції;

· товарно-матеріальні цінності;

· основні засоби;

· інші активи банку;

· зобов’язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);

· непокриті акредитиви;

· сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами;

· цінні папери до одержання за операціями андеррайтингу;

· сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну;

· інші зобов’язання, надані клієнтам.

Норматив адекватності основного капіталу (Н3)

Норматив адекватності основного капіталу розраховується за формулою:

де ЗА — загальні активи:

ЗА = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1218 + 1410 + 1411 + 1412 + 1417 + 1418 + 1420 + 1421 + 1422 + 1427 + 1428 + 1430 + 1437 + 1438 + 1440 + 1447 + 1448 + 1500 + 1505 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А – 1524П) + 1525 + 1526 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2008 + 2010 + 2018 + 2020 + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2078 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + 2106 + 2107 + 2108 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889 + 2920А + 2924А + 3102 + 3103 + 3105 + 3108 + 3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114 + 3117 + 3118 + 3119 + 3202 + 3203 + 3205 + 3208 + 3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214 + 3217 + 3218 + 3219 + 3400 + 3402 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + 3580 + 3589 + 3710 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 4400 + 4430 + 4431 + 4500 + 4530;

загальні активи коригуються (зменшуються) на суму коштів за рахунками 1416, 1426, 1436, 1446, 1490, 1491, 1590, 1591, 1790, 1890, 2026, 2400, 2401, 2490, 2890, 3116, 3190, 3216, 3290, 3590, 3599, 4409, 4509, (РР – ФР).

Значення нормативу Н3 має бути не меншим ніж 4 %.

Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

Норматив миттєвої ліквідності розраховується за формулою:

де К_кр — кошти на кореспондентському рахунку:

К_кр = 1200 +1203 + 1500 + 1510 + 1521;

К_а — кошти в касі:

К_а = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 0,5 х (1011 + 1012 + 1013 + 1017);

Р_п — поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності:

Р_п = 1300 + 1600 + 1610 + 1621 + (2500П – 2500А) – 2501КП + 2502 + (2510П – 2510А) + (2511П – 2511А) + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 +2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П – 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2620 + (2621П – 2626КП) + 2622 + 2625 + (2920П – 2920А) + (2924П – 2924А) + 3720 + 3739.

Значення нормативу Н4 має бути не меншим ніж 20 %.

Норматив поточної ліквідності (Н5) (з кінцевим строком погашення до 30 днів).

Норматив поточної ліквідності розраховується за формулою:

де А_пв — активи первинної та вторинної ліквідності:

А_пв = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 +1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + ((1410 + 1411 + 1412) – 1416 + 1417) + ((1420 + 1421 + 1422) – 1426 + 1427) + ((1430 – 1436) + 1437) + (1440 – 1446 + 1447) + 1500 + 1505 + 1510 + 1511А + 1512 + 1515/1 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А/1 – 1524П/1)+ 1525 + 2000 + 2010 + (2020А – 2026 КА) + 2030 + 2040 + 2045 + 2050 + 2055 + 2061 + 2062 + 2065 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + ((3110 + 3111 + 3112 + 3113 + 3114) – 3116 + 3117) + ((3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) – 3216 + 3217).

Р_п — поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності:

Р_п = 1300 + 1600 + 1605 + 1610 + 1621 + (2500П – 2500А) – 2501КП + 2502 + (2510П – 2510А) + (2511П – 2511А) + 2512 + 2513 + 2520 + 2523 + 2526 + 2530 + 2531 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П – 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2620 + (2621П – 2626КП) + 2622 + 2625 + (2920П – 2920А) + (2924П – 2924А) + 3720 + 3739;

З — зобов’язання банку:

З = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1325 + 1326 + 1327 + 1332 + 1335 + 1611 + 1612 + 1615 + 1620 + 1622 + 1623 + 1624 + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 + 2615 + 2630 + 2635 + (2700 + 2701) – 2706 + ((3300 + 3301 + 3305) – 3306 + 3307) + ((3320 – 3326) + 3327) + 3660 + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129) – 26121 + 9122 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390.

Значення нормативу Н5 має бути не менше, ніж 30 %, з 01.07.2002 Р_п— 35 %, з 01.01.2003 Р — 40 %.

Норматив короткострокової ліквідності (Н6) (з початковим строком погашення до одного року)

Норматив короткострокової ліквідності розраховується за формулою

де А_л — ліквідні активи:

А_л = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1211 + 1212 + 1500 + 1505 + 1510 + 1511А + 1512 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П);

Р_п — поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності:

З_к — короткострокові зобов’язання:

З_к = 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1332 + 1611 + 1612 + 1620 + 1622 + 1623 + 2514 + 2525 + 2546 + 2610 + 2611 + 2612 + 2630 + (2700 – 2706/11) + ((3300 + 3301 + 3305) – 3306 + 3307) + ((3320 – 3326) + 3327) + (9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9129) – 26122 + 9122 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354 + 9390;

Значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 20 %.

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)

Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента розраховується за формулою:

де З_с — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 % суми позабалансових зобов’язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов’язаних контрагентів), за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента:

З_с = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А/1 – 1524П/1) + 1525 + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 – 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889 + 3103/13 + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) – 3116) + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) – 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129 – 1590 – 1591 – 1790 – 1890 – 2400 – 2401 – 2490 – 2890 – 3190 – 3290 – 3590 – 3599 – 3690;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н7 не може перевищувати 25 %.

Норматив великих кредитних ризиків (Н8)

Норматив великих кредитних ризиків розраховується за формулою:

де З_в — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 % суми позабалансових зобов’язань, що враховуються в комерційному банку за «великими» кредитами за одним контрагентом (або групою пов’язаних контрагентів), за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого контрагента:

Зв = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А/1 – 1524П/1) + 1525 + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 – 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) – 3116) + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) – 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129 – 1590 – 1591 – 1790 – 1890 – 2400 – 2401 – 2490 – 2890 – 3190 – 3290 – 3590 – 3599 – 3690;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н8 не може перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9)

Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, розраховується за формулою:

де З_ін — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими /сумнівними нарахованими доходами, 100 % суми позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера, за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо такого інсайдера:

З_ін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А/1 – 1524П/1) + 1525 + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 – 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) – 3116) + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) – 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129 – 1590 – 1591 – 1790 – 1890 – 2400 – 2401 – 2490 – 2890 – 3190 – 3290 – 3590 – 3599 – 3690;

РК — регулятивний капітал банку:

Значення нормативу Н9 не може перевищувати 5 %.

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10)

Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за формулою:

де СЗ_ін — сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими/сумнівними нарахованими доходами, 100 % суми позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, за мінусом сформованих резервів під ці операції щодо всіх інсайдерів:

СЗ_ін = 1510 + 1511 + 1512 + 1515/1 + 1517 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А/1 – 1524П/1) + 1525 + 1526 + 1527 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 + 1780 + 1811 + 1819 + 1880 + 2000 + 2010 + (2020 – 2026) + 2027 + 2029 + 2030 + 2037 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 + 2077 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100А – 2100П) + (2105А – 2105П) + 2106 + 2107 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299 + 2480 + 2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2889) + 3103/1* + 3105/1* + ((3111 + 3113 + 3114) – 3116) + 3117 + 3119 + 3203/1* + 3205/1* + ((3211 + 3213 + 3214) – 3216) + 3217 + 3219 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3579 + 3580 + 3589 + 9000 + 9001 + 9002 + 9003 + 9020 + 9023 + 9090 + 9091 + 9100 + 9122 + 9129 – 1590 – 1591 – 1790 – 1890 – 2400 – 2401 – 2490 – 2890 – 3190 – 3290 – 3590 – 3599 – 3690;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н10 не повинно перевищувати 40 %.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)

Під час розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

а) у зв’язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за формулою:

де К_ін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:

К_ін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102
+ 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП — цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції:

ЦП = (3102 + 3202) – 3190/11 – 3290/1*;

В_ак — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 % і більше їх статутного капіталу та в дочірні установи:

В_ак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)2 – 3190/1* – 3290/1* + 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н11 не може перевищувати 15 %.

Норматив загальної суми інвестування (Н12)

Норматив загальної суми інвестування розраховується за формулою:

де К_ін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:

К_ін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 +
4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП = (3102 + 3202) – 3190/1*1 – 3290/1*;

В_к — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:

В_к = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2)2 – 3190/1* – 3290/1*
+ 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н12 не може перевищувати 60 %.

Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13)

Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за формулою:

де ВП — загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами й зобов’язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок проводиться за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:

ВП_а (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1212 + 1218 + [(1410 + 1411 + 1412) – 1416 + 1417 + 1418 + (1420 + 1421 + 1422) – 1426 + 1427 + 1428 + (1430 – 1436) + 1437 + 1438 + (1440 – 1446) + 1447 + 1448] – 1490 – 1491 + 1500 + 1505 + 1508 + 1509 + 1510 + 1511 + 1512 + 1515 + 1517 + 1518 + 1519 + 1520 + 1521 + 1522 + (1523А – 1523П) + (1524А – 1524П) + 1525 + 1526 + 1527 + 1528 + 1529 + 1580 + 1581 + 1582 + 1589 – 1590 – 1591 + (1780 – 1790) + (1811 + 1819 + 1880) – 1890 + [2000 + 2008 + 2010 + 2018 + (2020А – 2026КА) + 2027 + 2028 + 2029 + 2030 + 2037 + 2038 + 2039 + 2040 + 2045 + 2046 + 2047 + 2048 + 2049 + 2050 + 2055 + 2056 + 2057 + 2058 + 2059 + 2061 + 2062 + 2065 + 2066 + 2067 + 2068 + 2069 + 2070 + 2071 + 2073 + 2074 + 2075 + 2076 +

+ 2077 + 2078 + 2079 + 2090 + 2091 + 2092 + 2093 + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + 2100 + 2105 + 2106 + 2107 + 2108 + 2109 + (2110А – 2110П) + (2115А – 2115П) + 2116 + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + 2200 + 2201 + 2202 + 2205 + 2206 + 2207 + 2208 + 2209 + 2210 + 2211 + 2213 + 2214 + 2216 + 2217 + 2218 + 2219 + 2290 + 2291 + 2299] – 2400 – 2401 + 2480 – 2490 + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2887 + 2888 + 2889) – 2890 + 2920 + 2924 + [3102 + 3103 + 3105 + 3108 + (3110 + 3111 + 3112 +

+ 3113 + 3114) – 3116 + 3117 + 3118 + 3119] – 3190 + [3202 + 3203 + 3205 + 3208 + (3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) – 3216 + 3217 + 3218 + 3219] – 3290 + 3400 + 3402 + 3409 + 3410 + 3500 + 3510 + 3511 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + 3541 + 3542 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + (3580 – 3590КА) + (3589 – 3599КА) + 3710 + 3900 + 3902 + 3904 + 3910 + 3912 + 3928 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209 + 9200 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + 9354;

ВП_з (балансові та позабалансові зобов’язання) = 1300 + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1316 + 1317 + 1318 + 1325 + 1326 + 1327 + 1328 + 1332 + 1335 + 1338 + 1600 + 1605 + 1608 + 1610 + 1611 + 1612 + 1615 + 1618 + 1620 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 + 1628 + 1911 + 1919 + (2500П – 2500А) – 2501 + 2502 + (2510П – 2510А) + (2511П – 2511А) + 2512 + 2513 + 2514 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2540 + 2541 + 2542 + 2543 + 2544 + 2545 + 2546 + 2548 + 2550 + 2551 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2600 + (2601П – 2606КП) + 2602 + 2603 + 2604 + 2605 + 2608 + 2610 + 2611 + 2612 + 2615 + 2618 + 2620 + (2621П – 2626КП) + 2622 + 2625 + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + (2700 + 2701) – 2706 + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2904 + 2905 + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920 + 2924 + (3300 + 3301 + 3305) – 3306 + 3307 + 3308 + (3320 – 3326) + 3327 + 3328 + 3600 + 3610 + 3611 + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3630 + 3631 + 3640 + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3720 + 3739 + 3901 + 3903 + 3905 + 3911 + 3913 + 3929 + 9210 + 9211 + 9212 + 9213 + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9360 + 9361 + 9362 + 9363 + 9364;

РК — регулятивний капітал банку. Розраховуючи норматив ризику загальної відкритої валютної позиції, уповноважений банк бере суму регулятивного капіталу, яка розрахована за балансом за станом на початок минулого робочого дня, що передує дню розрахунку цих нормативів.

Значення нормативу ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції (Н13) не може бути більшим ніж 35 %, у тому числі:

· загальна довга відкрита валютна позиція (Н13-1) має бути не більшою ніж 30 %,

· загальна коротка відкрита валютна позиція (Н13-2) має бути не більшою ніж 5 %.

Питання для самоконтролю

1. З якою метою встановлюються економічні нормативи діяльності комерційних банків?

2. Назвіть п’ять груп економічних нормативів.

3. Що таке регулятивний капітал комерційного банку?

4. Назвіть елементи основного капіталу комерційного банку.

5. Назвіть елементи додаткового капіталу комерційного банку.

6. Що таке субординований капітал?

7. Які обмеження накладаються на капітал 2-го рівня?

8. Який мінімальний розмір регулятивного капіталу встановлено для місцевих кооперативних банків?

9. Який мінімальний розмір регулятивного капіталу встановлено для банків, які здійснюють свою діяльність на території однієї області?

10. Який мінімальний розмір регулятивного капіталу встановлено для банків, які здійснюють свою діяльність на території всієї України?

11. Яка мінімальна сума встановлена для залучених коштів на умовах субординованого боргу?

12. Назвіть основні вимоги до залучення коштів на умовах субординованого боргу.

13. Як розраховується норматив платоспроможності банку?

14. Назвіть деякі статті активів зі ступенем ризику 0 %.

15. Назвіть деякі статті активів зі ступенем ризику 50 %.

16. Назвіть деякі статті активів зі ступенем ризику 100 %.

17. Як розраховується норматив адекватності основного капіталу?

18. Що таке ліквідність банку?

19. Як розраховується норматив миттєвої ліквідності?

20. Як розраховуються нормативи поточної та короткострокової ліквідності?

21. Хто такі інсайдери комерційного банку?

22. Як розраховується норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента?

23. Як розраховується норматив великих кредитних ризиків?

24. Як розраховується норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру?

25. Як розраховується норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам?

26. Що таке прямі інвестиції банків?

27. Як розраховується норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою?

28. Як розраховується норматив загальної суми інвестування?

29. Коли відкрита валютна позиція є короткою?

30. Коли відкрита валютна позиція є довгою?

31. Як розраховується норматив ризику загальної відкритої валютної позиції банку?

32. Яке значення нормативу встановлено для загальної довгої відкритої валютної позиції банку?

33. Яке значення нормативу встановлено для загальної короткої відкритої валютної позиції банку?

Теми рефератів

1. Особливості врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу комерційного банку.

2. Забезпечення реальної капіталізації банків України.

3. Особливості встановлення та розрахунку нормативів ліквідності комерційного банку.

4. Установлення нормативів кредитного ризику як засіб зменшення банківських ризиків.

5. Головні засоби обмеження ризику загальної відкритої валютної позиції банку.

Тема 5. Інспектування комерційних банків
і встановлення узагальнюючої оцінки
їх діяльності

1. Особливості застосування комплексної рейтингової оцінки комерційних банків за системою CAMEL.

2. Мета та види інспекційних перевірок комерційних банків.

3. Порядок проведення виїзної інспекційної перевірки.

4. Механізм контролю за висновками зовнішніх аудиторів у процесі інспектування та зв’язок зі службою внутрішнього аудиту комерційних банків.

Література [1; 2; 10; 26; 28].

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 Следующая ⇒