 |
Способы оценки кредитоспособности заемщика.
|
|
|
|
Формы и виды кредита.
К основным формам кредита отн.:
1. Банковский кредит. Кредитором всегда является банк, а заемщиком м.б. физические и юридические лица, государство, межгосударственные организации.
2. Коммерческий кредит. Кредитором является предприятие–поставщик, а заемщиком – предприятие–покупатель. (ГК РФ)Коммерческий кредит – это кредит в виде аванса, предварительной оплаты, рассрочки и отсрочки платежа за поставленные товары, выпол.работы и оказ. услуги. Коммерческий кредит – это кредит в виде отсрочки платежа за поставленные товары, работы и услуги.
Цель коммерческого кредита – это ускорение реализации продукции.
Цель банковского кредита – получение дохода в виде процентов за кредит.
Ком.кредит как пр-ло оформл-ся векселем, а банковск. –кредитным договором всегда. Стоимость коммерческого кредита включается в цену товара и отдельно не указывается.
Ресурсами для коммерческого кредитования являются свободные средства (оборотные) поставщика. Ресурсами для банковского кредита являются привлеченные временно свободные денежные средства. Вексель, кот оформляется на основании договора займа называ. коммерческим, а кот выписывается на основании договора займа – финансовым. Комм.кредит м.б. преобразован в банковский путем учета векселя в банке. Под учетом век. в банке поним. продажа векселя векселедержателем банку с дисконтом.
Стоимость коммерческого кредита определяется между поставщиком и покупателем, но ориентируется на официальную ставку ЦБ. В банковском кредите официальная процентная ставка является базовой для формирования %ставки по кредиту.
3. Ипотечный кредит. (ипотека означ.- залог недвижимого имущества).
|
|
|
Это кредит долгосрочный под залог недвижимости. Средства кредита направляется, также, на приобритение, строительство, недвижимости. Под недвижимостью понимается все, что нерарывно связано с землей, в т.ч. и земля (здания, строения, сооружения). Исключение - суда воздушного и морского плавания и космические объекты
4. Потребительский кредит – кредит, в котором заемщиком являются физические лица. А кредиторами могут быть банки, предприятия, на которых вы работаете и торгующие организации (когда осущ-ся продажа товаров с рассрочкой платежа).
5. Государственный кредит – это кредит, в котором заемщиком всегда является государство, а кредиторами являются физические и юридические лица. Госкредит реализуется, как правило, через выпуск государственных ценных бумаг.(ГКО,ОФ3)
Различают кредиты:
– краткосрочный (до 1 года);
– среднесрочный(от 1-3 лет, и от 1-до 5);
– долгосрочный.
Краткосрочный кредит выдается как правило на формирование оборотных средств предприятия, потому что средняя оборачиваемость средств на предприятии меньше 1 года. Исключение составляют отрасли с длительным циклом производства: судоремонт; судостроение; самолетостроение.
Долгосрочный кредит (свыше 1 года), как правило, выдается на формирование основных фондов, внеоборотных активов (постоянных активов), т.к. оборачиваемость постоянных активов (основных фондов) всегда больше 1года.
Способы оценки кредитоспособности заемщика.
Под кредитоспособностью понимается способность получить кредит.
Оценка предприятия производится по следующим направлениям:
1. Оценивается персонал потенциального заемщика (образование, возраст);
2. Производственные ресурсы предприятия;
3. Финансовые ресурсы;
4. Экономическая среда (конкуренция, маркетинг, стратегия и политика фирмы);
5. Уровень менеджмента на предприятии.
Банки самостоятельно разрабатывают методики оценки кредитоспособности заемщиков.
|
|
|
Как правило методики включают:
1. оценку финансового состояния на основе расчета коэффициентов (коэф. ликвидности, рентабельности, оборачиваемости, обеспеченности собственными средствами)
2. оценка риска банка, связанного с выдачей кредита (риски управления, рынка, риски, связанные с собственниками)
Риски оцениваются в банках, затем определяется рейтинг (класс) заемщика.
В зависимости от рейтинга определяются условия выдачи и погашения кредита.
Предприятия 1-го класса имеют льготы при кредитовании - пониженная процентная ставка за кредит, кредит может быть выдан без обеспечения. Такой кредит называется доверительный. Кредит выдается на длительный срок.
Предприятие 2-го класса кредитуется исходя из средней процентной ставки по данному банку с обеспечением (на выбор), средний срок кредитования.
Предприятие 3-го класса либо не кредитуется, либо кредитуется на жестких условиях - повышенная процентная ставка, два способа обеспечения кредита (залог+поручительство, залог+банковская гарантия, залог+страховой полис), короткий срок кредитования.
При оценке кредитоспособности заемщика необходимо учитывать отраслевые особенности производственной и финансовой деятельности.
Определение кредитоспособности физических лиц методом Скоринга. Сущность скорингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком максимальной границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности.
Модель скорринговой оценки кредитоспособности физического лица может иметь разные формы.
1. модель, построенная на оценке в баллах системы отдельных показателей (возраст, профессия, семейное положение, срок кредита).
2. модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица.
3. модель скорринговой оценки, содержащая шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателей кредитоспособности.
На основе этой модели скорринговой оценки можно определять класс кредитоспособности физического лица - отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный.
|
|
|
57.3алог как способ обеспечения обязательств заемщика.
Залог-способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель имеет преимущественное право получить
удовлетворение из стоимости заложенного имущества,в слачае если заемщик не выполняет свои обязательства перед
банком.
Виды залога:
1)залог(простой залог)-когда заложенное имущество остается у залогодателя
2)твердый залог-заложенное имущество остается у залогодателя,но с наложением знаков,повествующих о том,что
имущество заложено(опечатаное имущество,под замком)
3)заклад-заложенное имущество передается залогодержателю на хранение;только в заклад передаются ценные бумаги
4)последующий залог-предмет одного залога становится предметом другого залога в обеспечение других обязательств
перед банком.Последующий залог возможен если он не запрещен договором о залоге с предшествующим залогодержателем,
в этом случае в договоре делается запись "данный предмет залога ранее нигде не был заложен и не будет заложен
впредь";
требование последующего залогодержателя удовлетворяются после требований предшествующего залогодержателя из того
что останется
В соответствии с ГК заложить можно любую вещь,а так же имущественные права:
*недвижимое имущество(производственные и непроизводственные здания,сооружения)
*движимое(транспортные средства)
*оборотные активы(сырье,материалы,зарплата,незавершенное производство,готовая продукция на складе,товары для
перепродажи-только ликвидные для банков,дебиторская задолженность-с дисконтом 0.25;0.3;0.5)
*ценные бумаги(государственные и корпоративные,векселя)
*др.краткосрочные финанасовые вложения(депозиты в руб. и ин.вал.)
*выручка по экспортным контрактам
*драгоценные металлы и изделия из них,драг камни(принимаются по цене лома-дешево)
*имущественные права(аренда)
*товары в обороте-особый вид залога,когда может изменяться натурально-вещественная форма предмета залога
|
|
|
Суммарная стоимость залога остается в пределах суммы указанной в договоре залога.
Предмету залога должна быть обеспечена сохранность-доп расходы.
Расходы по хранению несет та сторона,у которой находится предмет залога.
Стоимость предмета залога определяется различными способами(узываемые в кредитной политике банка,предусмотренные
договором),может быть проведена оценка независимых оценщиков.
Рассматривается балансовая,рыночная стоимость.
Залогодателем может быть как сам заемщик так и третье лицо.
Реализация предмета залога в соответствии с ГК осуществляется на публичных торгах(аукцион):первоначальная цена
определяется договором между заемщиком и кредитором,а продается вещь по наибольшей цене,предложенной на торгах.
Выручка от продажи идет на погашение кредита,процентов за кредит,штрафов,пенни,неустоек,судебных издержек,но если
выручка превышает сумму долга,то она направляется залогодателю.
В договоре залога отражаются:вид залога;предмет залога;характеристика предмета залога;права залогодателя и
залогодержателя;способ оценки и стоимость предмета залога;мера ответственности залогодателя за нарушение
договора-залога;обязанности по сохранности предмета-залога;право банка досрочно взыскать кредит в случае утраты
предмета-залога,либо неудовлетворительного хранения.
58.Поручительство как способ обеспечения обязательств заемщика.
Поручительство - способ обеспечения кредита. Поручителем может быть любое физ. и юр.лицо - платёжеспособное.
Поручитель и банк-кредитор заключают договор поручительства, в кот. поручитель принимает на себя обязательство отвечать по обязательствам третьего лица по данному кредитному договору(№ и дата договора).
В сумму обязательств по кредитному договору включ-ся:
-сумма осн. долга (кредит);
-% за кредит;
-штрафы, пени, неустойки по кредит. договору;
-судебные издержки;
-и др. убытки, причиненные заемщиком баку невозврата кредита.
Поручитель и заемщик несут солидарную ответственность перед банком (одновременно, вместе и до тех пор пока не будет погашена вся задолженность по кредитному договору).
В случае, если поручитель оплатил сумму долга по кред.договору, он приобретает права кредитора по отношению к тому лицу, за кот.он поручился. Банк выдает поручителю все необх.документы для реализации этих прав (кред.договор, в кот.есть ссылка на договор залога). Выдача поручительств не предполаг. к-л плату. Банк прежде чем взять поручительство оценивает его платежеспособность, так же как и кредитоспособность.
59.Экономическая сущность и методы расчета ссудного %. Виды % ставок.
|
|
|
Ссудный процент — плата, взимаемая кредитором с заемщика за пользование кредитом(ссудой).
Виды процентных ставок:
1.фиксированные-это ставки, кот. не изменяется в течении всего срока действия кредитного договора.
2.плавающие- изменяются(пересматриваются) в течении срока действия кредитного договора.
пример: %-ая ставка по рублевым кредитам изменяется вместе с официальной ставкой ЦБ. В этом случае в кредитном договоре делается запись: "При изменении ставки ЦБ на n-ное количество %-ых пунктов изменяется и ставка по данному кредитному договору." % ставка по кредитам в иностр.валюте плавает вместе со ставкой ЛИБОР.(это ставка предложения, ставка по межбанковским депозитам, на Лондонском межбанковском рынке по евро и $ и по срокам на 1 мес., 3, 6 мес. и год)
3.точные и приближенные(обыкновенные)
Точные % рассчитываются исходя из продолжительности года 365(366)дней и продолжительности месяца 28(29),30(31) дней,т.е. исходя из точного числа дней ссуды.
Приближенные(обыкновеннные) % рассчитываются исходя из продолжительности года в 360 дней и месяца в 30 дней.
Начиная с 1 янв. 2000 г. в России в банковской системе по распоряжению ЦБ рассчитываются точные %. 3а рубежом такие и такие.
4.Могут быть простые и сложные %-ы.
Простые % начисляются на сумму основного долга(кредита) в течении всего срока действия кредитного договора(или депозита)
Сложные % начисляются на сумму основного долга, увеличенную на сумму начисленных % в предшествующем в %-ом периоде. (сложные всегда больше простых)
%-ый период - это месяц, 3 мес., год, т.е. период, за который начисляются % банком предъявляются к уплате заемщику. Заемщик перечисляет эту сумму %-ов со своего расчетного счета банку, либо банк списывает сумму начисленных %-ов с расчетного счета в безакцептном порядке.
Расличают номинальную %-ую ставку и реальную.
Номинальная(объявленная)- указывается в кредитном договоре.
Реальная %-ая ставка определяется как разница между номинальной %-ой ставкой и темпом инфляции.
РПС=НПС-темп инфляции
1ый случай: РПС=20%-9%=11% годовых
2ой случай: РПС=20%-25%=-5%.Отрицательная реальная % ставка свидетельствует об убытках, кот. несёт банк-кредитор от выдачи денег в кредит. ЦБ устанавливает официальную ставку на уровне минимальной положительной реальной ставки(хотя бы 1,2%)
Различают % ставки по активным операциям банка(ставка размещения) и ставки по пассивным операциям, депозитным (ставка привлечения).Ставка размещения всегда больше ставки привлечения. Разница между этими ставками называется маржа.(чистый %-ый доход)
Базовая формула расчета % за кредит(депозит)
% за кредит= (сумма кредита*процентная ставка*срок кредита)/(365(366)*100) -точное (или 360 вместо 365 - приближенное)
60.Банковская система России.
Банковская деятельность регулируется 2 основными законами:
1) Федеральный закон о ЦБ РФ 2002г.
2) ФЗакон о банках и банковской деятельности 1996 г.
В соответствии с законом о банках и банковской деятельности различают понятия: кредитная организация, банк, небанковская кредитная организация.
Кредитная организация -закон «О банках и банковской деятельности», это юридическое лицо, которое в целях извлечения прибыли, на основании лицензии ЦБ РФ имеет право выполнять банковские операции(предусм. законом). КО создаются в целях извлечения прибыли, на основе любой формы собственности, как хозяйственное общество, в форме открытого и закрытого общества и с ограниченной ответственностью.
Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокуп-ти выполнять следующие банковские операции:
1) Привлекать временно свободные денежные средства от физ. и юр. лиц.
2) Размещать привлеченные ден. ср. от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возврвтности.
3) Открывать и вести банковские счета физ. и юр. лиц.
Небанковская кредитная организация -это юр. лицо, которое так же в соответствии с лицензией ЦБ РФ имеет право выполнять некоторые банковские операции. В основном это расчетные. (НКО наз. расчетные, расчетный центр, клиринговый центр-расчеты основанные на зачете взаимных требований)
Иностранный банк -это банк признанный таковым по законодательству той страны, в которой он зарегистрирован (банк-нерезидент). Банк-резидент зарегист. В РФ.(сейчас банков-нерез нет, есть банки рез с участием в УК средств нерезидентов-райффаз)
Банковская система РФ включает в себя:
1) ЦБ РФ.
2) Кредитные организации, а так же филиалы и представительства банков нерезидентов.
Т.о. в начале 90 г. В России была сформирована 2-х уровневая банковская система:
1уровень. Работает с правительством и кредитными орг. (банками), а также с 2 уровнем.
2-Раб. с физ. и юр. лицами.
61.Банк России: правовой статус, цели деятел-ти, орг.структура.
ЦБ является юр. лицом с уставным капиталом в 3 млрд. руб. Имущество ЦБ находится в федеральной собственности ЦБ осуществляет свои расходы за счет получаемых доходов. 50% прибыли в соответствии с законом перечисляется в федеральный бюджет, а оставшаяся часть распределяется по фондам ЦБ.
Статьей 75 Конституции Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии и в качестве основной функции – защита и обеспечение устойчивости рубля. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка России являются: укрепление устойчивости рубля, его курса к иностр.валюте; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Извлечение прибыли –не явл. целью деятельности ЦБ.
Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения.
Согласно Закону о Центральном банке, под задачами Банка России понимаются объективно обусловленные постоянные цели, которые должен преследовать Центральный банк.
Под функциями понимается тот набор конкретных проблем, решение которых означает выполнение указанных целей.
ЦБ представляет собой систему с вертикальной структурой управления. В ЦБ входят:
1) Центральный аппарат ЦБ (г. Москва).
2) Территориальные учреждения ЦБ (ГУЦБ по Нижегор. обл.).Не явл. юр.лицом, не выпуск. норматив.док-ты, не имею право выдавать банк.гарантии, работают на основании положения о террит. упр-и.
3) Расчетно-кассовые центры (РЦК около 700). В РКЦ открыты счета КО, осущ-ся межбанковс.расчеты.
4) Др.учреждения сис-мы ЦБ (вычислительные центры, учебные заведения, обслуживающие учреждения. Свыше 80 000 работающих во всех.
Высшим органом управления ЦБ является Совет директоров ЦБ. Входят 12 членов Совета и председатель Совета директоров(Игнатьев Серг.Мих.)- назначается гос.думой по представлению президента РФ на 4 г, нельзя этот пост занимать 3 срока подряд. ЦБ подотчетен Гос. думе. Председатель ежегодно отчитывается в Гос. думе о проделанной работе за год.
ЦБ в пределах своей компетенции и полномочии не зависим от органов исполнительной гос. власти на фед. и рег. уровне.
Ф-ции Банка России.
1) Проведение совместно с прав-вом единой государственной денежно-кредитн. политики
2) Монопольно осуществляет выпуск наличных денег(банкнотная эмиссия) кредит.эмиссия-выпуск безнал.денег.
3) ЦБ разрабатывает нормативные документы по банковским операциям по учету и отчетности в банках и по расчетам наличн. и безнал. в ко.
4) ЦБ является кредитором последней инстанции для кредит. организации(кредитор последней руки). Организует систему рефинансирования банков.
Сис-ма рефинансирования – кредитование ЦБ кред. организаций, в т.ч. учет и переучет векселей.
Ставка рефинансирования – ставка, по которой кредитуются коммерческие банки ЦБ. Функция выполн. для поддержания ликвидности кредитных организаций.
5) ЦБ осуществляет надзор за деятельностью кред. организаций. Надзор осуществляется с помощью обязательных экономических нормативов (ОЭН) в ежедневном режиме.В интересах вкладчиков и кредиторов.
6) ЦБ регистрирует эмиссию ценных бумаг, выпускаемых кредитной организацией
7) ЦБ осуществляет валютный контроль и валютное регулирование- осуществляется прежде всего, с помощью валютных интервенций- это купля –продажа иностранной валюты ЦБ на внутреннем валютном рынке с целью воздействия на курс рубля и суммарный спрос и предложение денег.
8) ЦБ принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций.
9) ЦБ осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами банка России.
10) ЦБ определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, с иностр. организацией, с юридич. и физ. лицами.
11) ЦБ выполняет все банковские операции, необходимые для выполнения функций и задач.
12) ЦБ устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по операциям с ин. валютой.
13) ЦБ проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ, в том числе и по регионам.
14) ЦБ проводит работу по составлению платежного баланса РФ, составляет прогноз платежного баланса.
И др.
|
|
|
