 |
Порядок контроля и приемки системы
|
|
|
|
Испытание системы проводится троекратно с помощью выполнения контрольных примеров.
По стадиям поочередно предъявляются Техническое задание, Постановка задачи и Инструкция пользователю АРНП.
Работа принимается внутренней комиссией в составе 3 человек.
Требования к составу и содержанию работ по подготовке объекта автоматизации к вводу системы в действие
Информация для обработки с помощью АРНП должна быть перенесена в ПБС 1С: Бухгалтерия с бумажных первичных документов, а оттуда с помощью добавленной функции "Перенос данных" - в саму систему АРНП. Перенос информации с первичных документов осуществляется с помощью форм ввода. При вводе информации в форму заполняются таблицы баз данных, и в дальнейшем информация хранится в этих таблицах.
Создание специальных для функционирования системы подразделений, а также специальное обучение персонала не требуется.
Функционирование АРНП возможно при правильном учете всех поставок и продаж, расчетов с контрагентами, своевременном формировании записей в книгах продаж и покупок, правильном выборе периода расчета.
Требования к документированию
Документы, подлежащие разработке:
Техническое задание на АРНП;
Постановка задачи;
Инструкция пользователю.
Источники разработки
1.1 С: Предприятие 7.7. Конфигурирование и администрирование. Ч.1,2. / А. Алексеев, О. Дерут, В. Егоров и др. - М: Фирма "1С", 1999. - 784 с.
2. Автоматизированные информационные технологии в экономике Титоренко Г. М, М: Компьютер, ЮНИТИ, 1998 - 454 с.
3. Автоматизированные информационные технологии в экономике М.И. Семенов, И.Т. Трубилин М: Финансы и статистика, 2000 - 561 с.
4. 1С Бухгалтерия от А до Я казахстанский стандарт А, 2002 - 252 с.
|
|
|
5. Налоговый кодекс Республики Казахстан: - Изд. дом "БИКО", Алматы, 2005 - 304с.
6. Форт С., Хоуи Т., Релстон Д. Программирование в среде Access 2000: Энциклопедия пользователя / [Пер. с англ. Куликова О.В. и др.]. - Киев: ДиаСофт, 2000. - 544 с.
Постановка задачи
Характеристика комплекса задач
1) Назначение комплекса задач.
Задача предназначена для снижения трудоемкости работы бухгалтера при расчете сумм налоговых выплат и проведении анализа этих выплат с целью снижения платежей в бюджет. Анализ проводится в связи с предполагаемым переходом на другую систему налогообложения.
2) Перечень объектов, при управлении которыми решают комплекс задач. Данная задача решается отделом бухгалтерии в ходе формирования и
предоставления отчетности в Налоговый комитет МФ РК по итогам торгово-закупочной деятельности предприятия, а также для текущего анализа деятельности предприятия.
3) Периодичность и продолжительность решения.
Для предоставления отчетности в Налоговом комитете МФ РК задача решается раз в месяц или раз в квартал, в зависимости от вида налога. Для целей анализа и планирования деятельности предприятия может решаться по мере необходимости. При следующих условиях: товарооборот - 50 продаж в день, платежи поставщикам производятся 1 раз в день, число партнеров - 150 покупателей и 30 поставщиков - при помощи только системы 1С: Бухгалтерия задача решается не менее чем за 4 часа; автоматизировано - за 5-10 минут.
4) Связи данного комплекса задач с другими комплексами (задачами). Данная задача связана с задачами планирования вложения денежных средств, планирования затрат на будущий период, учета обязательных расчетов, полученная информация может быть использована как исходная для прогнозирования деятельности предприятия.
5) Должности лиц и (или) наименования подразделений, определяющих условия и временные характеристики конкретного решения задачи.
|
|
|
Условия и временные характеристики конкретного решения задачи определяются сотрудниками отдела бухгалтерии, которые ведут учет расчетов с бюджетом, либо главным бухгалтером.
6) Распределение действий между персоналом и техническими средствами.
При решении задачи сотрудник бухгалтерии формирует исходные данные для расчета (выполняет формирование исходных таблиц из базы данных 1С Бухгалтерия), задает условия для вычисления налогов (вводит даты начала и окончания периода вычисления). Расчет сумм налогов и формирование выходных отчетов выполняются техническими средствами.
Выходная информация
Сообщения системы
Сообщения системы сведены в табл.2.1
Таблица 2.1
Сообщения системы
| № п/п | Наименование сообщения | Идентификатор | Условие вывода на экран | Потребитель |
| "Перенос проводок в базу данных с: <…>по: <…>" Для переноса данных о сумме налогов предприятия нажмите кнопку "Налоги" Для переноса информации для расчета налогов по другим режимам налогообложения нажмите кнопку "Доходы и расходы" | Начало_работы | Поступление от пользователя команды в 1С Операции Обработка Перенос данных | Пользователь, производящий вычисление налогов и анализ налоговых выплат (бухгалтер или финансовый аналитик) | |
| "Неправильно задан период отчета! Дата начала больше даты окончания периода" | Ошиб_дата | Ввод неправильного периода расчета (начальная дата больше конечной) | Пользователь, производящий вычисление налогов и анализ налоговых выплат | |
| "За выбранный период итоги не рассчитаны! Расчет итогов выполняется в режиме "Операции - Управление бухгалтерскими итогами"" | Итоги | Введенная конечная дата более поздняя, чем дата, на которую рассчитаны бухгалтерские итоги | Пользователь, производящий вычисление налогов и анализ налоговых выплат | |
| "Введите площадь торгового помещения" | Площадь | Формирование пользователем отчета о налоговых платежах предприятия и их анализе | Пользователь, производящий вычисление налогов и анализ налоговых выплат | |
| "Площадь торгового помещения при применении ЕНВД должна быть не более 150 кв. метров!" | Ошиб_площадь | Введенное значение площади превышает 150 кв. метров | Пользователь, производящий вычисление налогов и анализ налоговых выплат |
|
|
|
Выходные документы
При решении задачи формируется выходной документ "Анализ налоговых выплат". Его структура представлена в табл.2.2, а выходная форма - на рисунке 3.14.
Таблица 2.2
Структура отчета "Анализ налоговых выплат"
| Наименование поля | Тип | Длина | Точность |
| Начало периода | Дата | 8 | 0 |
| Конец периода | Дата | 8 | 0 |
| Общий доход предприятия | Числовой | 10 | 2 |
| Доход предприятия от оптовой торговли | Числовой | 10 | 2 |
| Доход предприятия от розничной торговли | Числовой | 10 | 2 |
| Общие расходы предприятия | Числовой | 10 | 2 |
| Расходы предприятия на оптовую торговлю | Числовой | 10 | 2 |
| Расходы предприятия на розничную торговлю | Числовой | 10 | 2 |
| Налог на добавленную стоимость | Числовой | 10 | 2 |
| Налог на имущество | Числовой | 10 | 2 |
| Социальный налог | Числовой | 10 | 2 |
| Налог на прибыль | Числовой | 10 | 2 |
| Налог на прибыль от оптовой торговли | Числовой | 10 | 2 |
| Сумма налогов при общем режиме налогообложения | Числовой | 10 | 2 |
| Чистая прибыль при общем режиме налогообложения | Числовой | 10 | 2 |
| Сумма налоговых платежей при упрощенной системе налогообложения | Числовой | 10 | 2 |
| Сумма платежей при применении патента | Числовой | 10 | 2 |
| Чистая прибыль при применении патента | Числовой | 10 | 2 |
1) Идентификатор документа - Анализ.
2) Тип носителя.
Документ хранится на жестком диске в составе базы данных, либо в отдельном дисковом файле, а также может быть распечатан и сохранен на бумажном носителе.
3) Периодичность.
Для анализа ежеквартальных выплат документ формируется раз в 3 месяца, для текущего анализа - по мере необходимости.
4) Объем выдачи - 1 страница, содержащая 8-10 строк с информацией об уплачиваемых фирмой налогах, а также рассчитанные значения налога при упрощенной системе налогообложения и единого налога на вмененный доход. Также отчет содержит вывод о том, можно ли данному предприятию снизить налоговые выплаты, и каким образом.
|
|
|
5) Структурные единицы информации.
Структурные единицы информации:
значение налоговых выплат: при общем режиме налогообложения. Наименование - "Сумма налогов при общем режиме налогообложения". Точность - 2 знака после запятой;
значение налоговых выплат при упрощенной системе налогообложения: Наименование - "Сумма налоговых платежей при упрощенной системе налогообложения". Точность - 2 знака после запятой;
значение налоговых выплат при системе обложения единым налогом на вмененный доход. Наименование - "Патент". Точность - 2 знака после запятой.
Базы данных
В результате выполнения задачи формируется база данных "Налоги", содержащая следующие таблицы:
"СН_итог" (содержит значение суммы социального налога);
"На_имущество_итог" (содержит сумму налога на имущество);
"КПН" (содержит сумму корпоративного индивидуального налога);
"НДС_входящий" (содержит сумму налога на добавленную стоимость купленных товаров);
"НДС_отгруж" (содержит сумму НДС проданных товаров);
"НДС_к_уплате" (содержит сумму НДС, подлежащую выплате в бюджет);
"Все_налоги" (содержит общую сумму существующих налоговых выплат предприятия);
"Доходы" (содержит значение суммы доходов предприятия);
"Зарплата" (содержит сумму денежных средств, идущих на выплату заработной платы);
"НДФЛ" (содержит сумму подоходного налога, удерживаемого с работников предприятия);
"Затраты_ОС__НМА" (содержит сумму денежных средств, идущих на приобретение основных средств и нематериальных активов);
"Мат_затраты" (содержит сумму денежных средств, идущих на покупку сырья, товаров, и другие материальные затраты предприятия);
"Страхование" (содержит сумму денежных средств, идущих на страхование работников от несчастных случаев и производственных заболеваний);
"Налоговая_база" (содержит значение налогооблагаемой базы при использовании упрощенной системы налогообложения);
"Упрощ_налог" (содержит вычисленное значение суммы налога при упрощенной системе налогообложения);
"ПАТЕНТ" (содержит вычисленное значение патента)
База данных "Налоги" имеет следующую структуру данных
Структуры входящих в состав базы данных таблиц представлены в табл.2.3-2.9
Таблица 2.3
Структура таблицы "СН итог"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| Max-DATA | Дата | Последняя дата в проводках (т.к налог вычисляется нарастающим итогом) | 10 | 0 |
| DEBET | Текстовый | Дебетовые счета | 30 | 0 |
| KREDIT | Текстовый | Кредитовые счета | 30 | 0 |
| SUMMA | Числовой | Сумма социального налога на данную дату | 10 | 2 |
|
|
|
Подобную структуру имеют также таблицы "НДС_отгруж" и "Доходы" с той лишь разницей, что в них не выбирается самая поздняя дата.
Таблица 2.4
Структура таблицы "На_имущество_итог"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| DEBET | Текстовый | Дебетовые счета | 30 | 0 |
| KREDIT | Текстовый | Кредитовые счета | 30 | 0 |
| SUMMA | Числовой | Сумма налога на имущество | 10 | 2 |
Такую же структуру со значениями соответствующих налогов и иных выплат имеют следующие таблицы: "КПН", "НДС_входящий", "Зарплата" "НДФЛ","Затраты_ОС_НМА", "Мат_затраты", "Страхование".
Таблица 2.5
Структура таблицы "НДС_к_уплате"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| НДС_к_уплате | Числовой | Сумма НДС за указанный период | 10 | 2 |
Таблица 2.6
Структура таблицы "Все налоги"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| Налог | Числовой | Общая сумма налогов, выплачиваемых предприятием в настоящее время | 10 | 2 |
Таблица 2.7
Структура таблицы "Налоговая_база"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| База | Числовой | Значение налоговой базы для расчета налога при использовании упрощенной системы налогообложения | 10 | 2 |
Таблица 2.8
Структура таблицы "Упрощ_налог"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| Упрощ_налог | Числовой | Сумма налога при использовании упрощенной системы налогообложения | 10 | 2 |
Таблица 2.9
Структура таблицы "ПАТЕНТ"
| Наименование поля | Тип | Расшифровка | Длина | Точность |
| ПАТЕНТ | Числовой | Сумма налога на патент | 10 | 2 |
Входная информация
Таблица 2.10
Входные сообщения
| № п/п | Содержание сообщения | Формат сообщения | Условие ввода |
| 1 | Начальная дата периода расчета | Дата | Запрос системы на ввод начальной даты |
| 2 | Конечная дата периода расчета | Дата | Запрос системы на ввод конечной даты |
| 3 | Торговая площадь предприятия | Числовой | Запрос системы на ввод значения площади для расчета ПАТЕНТА |
Остальная входная информация представлена в Таблицах, сформированных на основе баз данных ПБС 1С бухгалтерия:
"data. dbf" (Даты начала и окончания периода расчета);
"doxod. dbf" (Доходы и расходы предприятия);
"nalogi. dbf" (Существующие налоги предприятия);
Таблицы имеют структуры, представленные в. табл. - 2..11.2.12 и 2.13.
Таблица 2.11
Структура таблицы "data. dbf"
| Наименование поля | Расшифровка | Тип | Длина | Точность |
| NACHDATA | Дата начала периода расчета | Дата | 8 | 0 |
| KONDATA | Дата окончания периода расчета | Дата | 8 | 0 |
Структурные единицы информации из данной таблицы - оба поля "NACHDATA" и "KONDATA". Значения этих полей необходимы для вывода в отчете периода расчета, а также для самого расчета.
Таблица 2.12
Структура таблицы "doxod. dbf"
| Наименование поля | Расшифровка | Тип | Длина | Точность |
| DATA | Дата операции | Дата | 8 | 0 |
| DEBET | Дебетовый счет | Текстовый | 10 | 0 |
| KREDIT | Кредитовый счет | Текстовый | 10 | 0 |
| SUMMA | Сумма в основной валюте | Числовой | 10 | 2 |
| SOD | Содержание операции | Текстовый | 45 | 0 |
Структурные единицы информации из данной таблицы - поля "DEBET", "KREDIT", "SUMMA". Точность поля "SUMMA" - 2 знака после запятой. Значения этих полей необходимо знать для определения сумм доходов и расходов предприятия.
Таблица "nalogi. dbf" имеет такую же структуру, как и "doxod. dbf" (см. табл.2.12). Значения полей "DEBET", "KREDIT", "SUMMA" необходимы для определения структуры и общей суммы существующих налоговых выплат предприятия.
Алгоритм решения задачи
1. Определение сумм налоговых выплат предприятия при общем режиме налогообложения. Для этого необходимо сформировать в 1С бухгалтерии оборотно-сальдовую ведомость за требуемый период и сложить обороты по субсчетам 634 (Налоги и сборы) и 687 счетов (Расчеты по соц. страхованию) по тем налогам, которые необходимы для целей данной задачи: 639.1 (Налог на добавленную стоимость), 639.2 (Корпоративный подоходный налог), 639.3 (Налог на имущество), 635.1 (Социальные отчисление), 635.2 Социальный налог, 635.3 (Расчеты по пенсионному обеспечению).
2. Определение доходов предприятия. Для этого необходимо с помощью оборотно-сальдовой ведомости определить кредитовый оборот
3. Определение расходов предприятия. Для этого необходимо сложить дебетовые обороты по следующим счетам: 202 (Сырье и материалы), 223 (Товары на складах), 120-126 (ОС в организации), 101-106 (Нематериальные активы) - и кредитовые обороты по счетам 681 (Расчеты по оплате труда),
4. Формулировка вывода о наиболее выгодной системе налогообложения.
|
|
|
