 |
Анализ основных показателей работы предприятия основной деятельности железной дороги.
|
|
|
|
Часть значений факторных показателей определяется расчетным путем на основании приведенных значений других факторных показателей (табл. 2, приложение 1) и формул промежуточных результатов (сложных факторов) приложения 1, таблица 3.
Значения факторных показателей, определяемых расчетным путем (для варианта 6):
n
Средняя статическая = ∑ структура погрузки в вагонах * нагрузка по данному
нагрузка на вагон i=1 по родам грузов грузу
Средняя стат. нагрузка (план) = 0,293*28,5+0,223*23,1+0,0906*28,6+0,161*20,2+
+0,233*25,5=25,29 т/вагон
Средняя стат. нагрузка (факт.) = 0,301*27,9+0,22*22,9+0,098*28,3+0,159*21,6+
+0,222*25,7=25,35 т/вагон
Расчет производится для плановых и фактических значений показателей.
Таблица 1
(данные для заполнения таблицы 2)
Исходная информация для анализа результирующего показателя
«Объем погрузки, т»
| Наименование показателя | Ед. измерения | Значение показателя | Отклонение от плана | ||
| План | Фактически | Абсолютное | Относительное, % | ||
| Погружено вагонов | Тыс. шт | 35724 | 38943 | +3219 | 9,1 |
| Средняя статическая нагрузка на вагон | т/вагон | 25,29 | 25,35 | +0,06 | 0,2 |
| Погружено | Тыс. тонн | 903459,96 | 987205,05 | + 83745,09 | 9,3 |
Определим аналитическую зависимость результирующего показателя от факторных. Определим аналитическую зависимость результирующего показателя и промежуточных результатов. Выбираем метод оценки влияния отдельных факторов (субфакторов) на значение результирующего показателя.
Результирующий показатель – объем погрузки – увеличился на 83745,09 тыс. тонн; темпы роста составили 9,3 %.
|
|
|
На изменение результата повлияло изменение следующих факторов:
а) количество погруженных вагонов увеличилось на 3219 вагона; темпы роста показателя составили – 9,1%;
б) средняя статическая нагрузка на вагон увеличилась на 0,06 т/вагон; темп роста показателя составил – 0,2%, что повлияло на показатель – объем погрузки – в меньшей степени.
Проведем расчет влияния сложных факторов на уровень результирующего показателя. Результат анализа приведем в таблице 2.
Таблица 2
Анализ изменения результирующего показателя под влиянием изменения сложных факторов (субфакторов)
«Объем погрузки, т»
| Факторы и субфакторы, вызвавшие отклонение | Формула анализа | Расчет по формуле
| Отклонение результативного показателя | |
| абсолютное | Относит-е, % | |||
| Количество погруженных вагонов | 
| 3219*25,29= =+81408,51 тыс.т | 81408,51 | 109,1-100= +9,1% |
| Средняя статическая нагрузка | 
| 38943*0,06= =+2336,58 | 2336,58 | 109,3-109,1= +0,2 |
| Объем погрузки | 
| 81408,51+ +2336,58= =83745,09 тыс.т | 83745,09 | 109,3-100=9,3 9,1+0,2=9,3 |
Расчет показателей из таблицы 2:
1. количества погруженных вагонов:
2. средней статической нагрузки:
Аналитической проверкой устанавливаем, что общее изменение погрузки в тоннах равно сумме изменений под влиянием двух факторов:
- увеличение количества погруженных вагонов на 81408,51 (9,1%);
- увеличение средней статической нагрузки на вагон на 2336,58 (0,2%).
Проведем анализ влияния изменения структурных первичных (глубинных) факторов на изменение результирующего показателя. Результаты анализа приведем в таблице 3. Приведем проверку влияния структурных факторов на изменение результирующего показателя.
Таблица 3
Анализ изменения результирующего показателя под влиянием изменения сложных факторов (субфакторов)
Анализ изменений статической нагрузки и объема погрузки.
|
|
|
| грузы | структура погрузки,% | Статическая нагрузка вагона, т | изменение структуры | изменение статической нагрузки | отклонение статической нагрузки каждого груза от средней (по плану) | влияние изменений | |||||
| базовый год(плановое значение) | отчетный год(фактическое значение) | базовый год(плановое значение | отчетный год(фактическое значение) | Статических нагрузок по родам грузов на | структуры погрузки по родам грузов на | ||||||
| среднюю статическую нагрузку | Объем погрузки тыс.т | среднюю статическую нагрузку | объем погрузки, тыс.т | ||||||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5=гр.2-гр.1 | 6=гр.4-гр.3 | 7=гр.3-итог гр.3 | 8=2*6:100% | 9=8* Uфн | 10= 5*7:100% | 11=10*Uфн |
| Каменный уголь | 29.3 | 30.1 | 28.5 | 27.9 | 0.8 | -0.6 | 3.21 | -0.181 | -7033.11 | 0.0257 | 1000.06 |
| Лес | 16.1 | 15.9 | 20.2 | 21.6 | -0.2 | 1.4 | -5.09 | 0.223 | 8668.71 | 0.0102 | 396.44 |
| Нефть | 22.3 | 22 | 23.1 | 22.9 | -0.3 | -0.2 | -2.19 | -0.044 | -1713.49 | 0.0066 | 255.86 |
| Железная руда | 9.06 | 9.8 | 28.6 | 28.3 | 0.74 | -0.3 | 3.31 | -0.029 | -1144.92 | 0.0245 | 953.87 |
| Прочие | 23.3 | 22.2 | 25.5 | 25.7 | -1.1 | 0.2 | 0.21 | 0.044 | 1729.07 | -0.0023 | -89.96 |
| итого | 100 | 100 | 25.29 | 25.35 | - | 0.06 | - | ||||
Uфн- общее количество погруженных условных вагонов всех грузов за отчетный период: 38943 тыс. вагонов
|
|
|
