 |
специальных налоговых режимов
|
|
|
|
Изучая данную тему, студент должен уяснить, что специальные налоговые режимы устанавливаются НК РФ и применяются в случаях и порядке, которые предусмотрены НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах.
Специальные налоговые режимы могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от обязанности по уплате отдельных налогов и сборов.
К специальным налоговым режимам относятся:
1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
2) упрощенная система налогообложения;
3) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
Нормативные правовые акты и судебная практика
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 г. // Российская газета. 1993. № 237.
2. Налоговый кодекс РФ (ч. 1) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 2000. №32. Ст. 3340.
3. Налоговый кодекс РФ (ч. 2) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
4. Федеральный закон от 31.07.1998 г. № 147–ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) «О введении в действие части 1 Налогового кодекса РФ»// СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3825.
5. Федеральный закон от 05.08.2000 г. (с последующими изменениями и дополнениями) «О введении в действие части 2 Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах»// СЗ РФ. 2000. №32. Ст. 3341.
6. Закон Российской Федерации от 21.03.1991 г. № 943-1 (с последующими изменениями и дополнениями) «О налоговых органах Российской Федерации» // Бюллетень нормативных актов. 1992. № 1.
|
|
|
7. Закон Российской Федерации от 09.12.1991 г. №2003-1 (с последующими изменениями и дополнениями) «О налогах на имущество физических лиц» // Российская газета. 1992. №36.
8. Закон Белгородской области от 30.12.2010 г. №13 «Об органе, уполномоченном принимать решения об изменении сроков уплаты налогов в форме инвестиционного налогового кредита» // Белгородские известия. 2011. №1-5.
9. Закон Белгородской области от 18.09.2007 г. №142 «О льготах по налогу на прибыль организаций» // Белгородские известия. 2007. №159 – 161.
10. Закон Белгородской области от 27 ноября 2003 года № 104 (в ред. от 14.07.2010 г.) «О налоге на имущество организаций»// Сборник нормативных правовых актов Белгородской области. 2003. № 55.
11. Закон Белгородской области от 28 ноября 2002 года № 54 (в ред. от 30.12.2010 г.) «О транспортном налоге»// Сборник нормативных правовых актов Белгородской области. 2002. № 44.
12. Закон Белгородской области от 12.09.2005 г. №216 (в ред. от 03.10.2008 г.) «Об упрощенной системе налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента» // Белгородские известия. 2005. №167-168.
13. Закон Белгородской области от 14.07.2010 г. №367 «Об установлении ставок налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Белгородской области» // Белгородские известия. 2010. №108.
14. Решение Совета депутатов г. Белгорода от 30.05.2006 г. №301 «Об установлении дополнительных оснований по предоставлению отсрочки уплаты земельного налога» // Наш Белгород. 2006. № 22.
15. Решение Белгородского городского Совета депутатов от 22.11.2005 г. №196 (в ред. от 23.11.2010 г.) «О налоге на имущество физических лиц» // Наш Белгород. 2005. №47.
16. Решение Белгородского городского Совета депутатов от 22.11.2005 г. №195 (в ред. от 23.11.2010 г.) «О едином налоге на вмененный доход» // Наш Белгород. 2005. №47.
17. Приказ Минфина РФ от 09.08.2005г. №101н (ред. от 06.12.2010г.) «Об утверждении Положений о территориальных органах Федеральной налоговой службы» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. №38.
|
|
|
18. Приказ Минфина РФ от 21.10.2010г. №129н «Об утверждении Особенностей учета в налоговых органах физических лиц - иностранных граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями» // Российская газета. 2010. №268.
19. Приказ Минфина РФ от 30.09.2010г. №116н «Об утверждении Порядка ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков» // Российская газета. 2011. №17.
20. Приказ Минфина РФ от 05.11.2009г. №114н «Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц - граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента» // Российская газета. 2010. №27.
21. Приказ Минфина РФ от 18.01.2008г. № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения» // Российская газета. 2008. №100.
22. Приказ Минфина РФ от 11.07.2005г. №85н «Об утверждении Особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков» // Российская газета. 2005. №179.
23. Приказ Минфина РФ от 08.04.2005г. № 55н «О Порядке постановки на учет налогоплательщиков налога на игорный бизнес» // Российская газета. 2005. №92.
24. Приказ Минфина РФ №20н, МНС РФ №ГБ-3-04/39 от 10.03.1999г. «Об утверждении Положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке» //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. №27.
|
|
|
25. Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009г. №54 «О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога» // Вестник ВАС РФ. 2009. №9.
26. Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007г. №65 «О некоторых процессуальных вопросах, возникающих при рассмотрении арбитражными судами заявлений налогоплательщиков, связанных с защитой права на возмещение налога на добавленную стоимость по операциям, облагаемым названным налогом по ставке 0 процентов». // Вестник ВАС РФ. 2008. №2.
27. Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007г. №64 «О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости» // Вестник ВАС РФ. №1.
28. Постановление Пленума ВАС РФ от 05.10.2007г. №57 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами дел, касающихся взимания налога на добавленную стоимость по операциям, связанным с предоставлением жилых помещений в пользование, а также с их обеспечением коммунальными услугами и с содержанием, эксплуатацией и ремонтом общего имущества многоквартирных домов» // Вестник ВАС РФ. 2007. №11.
29. Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007г. №45 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами положений главы 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов» // Вестник ВАС РФ. 2007. №10.
30. Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // Вестник ВАС РФ. 2006. №12.
31. Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 года №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса» // Вестник ВАС РФ. 2001. №7.
32. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.03.2007г. №117 (в ред. от 11.05.2010г.) «Об отдельных вопросах практики применения главы 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2007. № 4.
|
|
|
33. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.05.2005 г. № 91 (в ред. от 11.05.2010г.) «О некоторых вопросах применения арбитражными судами главы 25.3 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2005. № 7.
34. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22.12. 2005 г. № 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. 2006. № 3.
Основная
1. Налоговое право: учеб. пособие для студентов вузов / [Н. Д. Эриашвили и др.]; под ред. И. Ш. Килясханова, С. Н. Бочарова; Московский ун-т МВД России 3-е изд., перераб. и доп.,2010 – 287 с.
2. Налоговое право России / под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова – М.: Норма, 2010 – 320 с.
3. Налоговое право России: учеб. для вузов / Отв. ред. Ю. А. Крохина; Мин. юстиции РФ, Российская правовая акад. 3-е изд, испр. – М.: Норма, 2010. – 738 с.
4. Налоговое право: учебное пособие / коллектив авторов; под ред. Е.М. Ашмариной. – М.: КНОРУС, 2011. – 240с. // Режим доступа: http // www.book.ru
5. Налоговое право: курс лекций / Н.Н. Косаренко. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 144с. // Режим доступа: http:// www.book.ru.
6. Налоговое право: курс лекций. Фатькина Л.П. – М.: Издательство Книжный мир, 2010, 96 с. // Режим доступа: http://www.knigafund.ru/books/88739.
Дополнительная
1. Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц // Налоги. 2011. №9. С. 12 – 16.
2. Авдеев В.В. Транспортный налог. Транспортный налог для индивидуальных предпринимателей и прочих физических лиц, уведомление, ответственность // Налоги. 2010. №33. С. 11 – 17.
3. Балаж Ф.А. Конституционная природа юридической ответственности участников налогового процесса // Налоги. 2010. №2. С. 22 – 25.
4. Борисов Ю.К., Кудрявцева А.Л. Пособие по вопросам налоговой ответственности // СПС «КонсультантПлюс».
5. Борисов Ю.К., Годунова Н.С., Горшкова Л.Л., Кудрявцева А.Л. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации (частям первой и второй) (постатейный) / под ред. Л.Л. Горшковой. – М., 2010. – 1546 с.
6. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации. – М.: Юстицинформ, 2009. – 416 с.
7. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. №3. С. 17 – 19.
8. Боженок С.Я. О фискальной природе сборов // Налоги. 2011. №2. С. 44 – 47.
9. Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования. – М.: Юстицинформ, 2010. 296 с.
10. Власенко Л.В., Власенко Н.А. Судебные правовые позиции в налоговом праве: понятие, виды, конкуренция // Журнал российского права. 2010. №5. С. 45 – 57.
|
|
|
11. Гуркин А.С. Регулятивная функция налога и регулятивная функция налогового права: соотношение понятий // Налоги и налогообложение. 2011. № 5. С. 51 – 57.
12. Гусева Т.А., Чуряев А.В. Налоговые споры: тенденции правоприменения: научно-практическое пособие. – М.: Волтерс Клувер, 2009. – 400 с.
13. Демин А.В. Налоговое право России: Учеб. пособие. – М.: РИОР, 2008. – 382с.
14. Демин А.В. Процессуальные нормы налогового права: понятие и специфика // Налоги и налогообложение. 2010. №11. С. 66 – 70.
15. Дьяков А.Н. Проблемы взаимодействия ОВД при расследовании налоговых преступлений // Налоги. 2010. № 6. С. 12 – 16.
16. Жигачев А.В. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации в отношении повторных налоговых проверок // СПС «КонсультантПлюс». 2010.
17. Ильинов О. Правовая природа ответственности за совершение налоговых правонарушений // СПС «Гарант». 2009.
18. Клокова А.В. Уплата налогов и сборов: как получить отсрочку: Практическое пособие. – М.: Омега-Л, 2008. – 158 с.
19. Копина А.А. Иные основания признания лиц взаимозависимыми, выработанные судебной практикой // Финансовое право. 2010. № 7. С. 27 – 32.
20. Косов М.Е., Горина Г.А. Специальные налоговые режимы: учебное пособие. – М., Издательство: ЮНИТИ-ДАНА, 2011 – 127с.
21. Кривошеев И.А. Злоупотребление в налоговом праве и соотношение с понятием недобросовестности // Финансовое право. 2010. №2. С. 22 – 27.
22. Кучеров И.И. Состав принципов налогообложения и их правовое закрепление // Финансовое право. 2009. №3.
23. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты): Монография. – М., 2009. – 256с.
24. Лермонтов Ю.М. Практический комментарий к части первой Налогового кодекса Российской Федерации. Просто о сложном (постатейный) // СПС «КонсультантПлюс». 2011.
25. Лермонтов Ю.М. Тенденции развития налогового законодательства Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс». 2011.
26. Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011. №1. С. 26 – 28.
27. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права / под ред. И.И. Кучерова. – М.: Юриспруденция, 2012. – 160 с.
28. Мацкевич А.Ю. Налог на недвижимость и его регулирующая функция // Журнал российского права. 2012. № 4. С. 111 - 119.
29. Мальцев О.В. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов // Налоги. 2010. № 7. С. 12 – 14.
30. Налоговое право Евразийского экономического сообщества: правовой режим налога на добавленную стоимость / под. Ред. д.ю.н., проф. Д.В. Винницкого. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 304с. // Режим доступа: http // www.book.ru
7. Налоговое право ЕС: актуальные проблемы функционирования единой системы / А.С. Захаров. – М.: Волтер Клувер, 2012. – 672с. // Режим доступа: http // www.book.ru
31. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: оценка доказательств в суде. – М.: Юстицинформ, 2009. – 528 с.
32. Нагорная Э.Н. О существенных нарушениях процедуры налоговой проверки // Журнал российского права. 2010. №11. С. 93 – 99.
33. Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. №8. С. 26 – 29.
34. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. – СПб., 2006. – 389 с.
35. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкам // СПС «КонсультантПлюс». 2012
36. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС // СПС «КонсультантПлюс». 2012
37. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на прибыль // СПС «КонсультантПлюс». 2012
38. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДФЛ // СПС «КонсультантПлюс». 2012.
39. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на имущество организаций // СПС «КонсультантПлюс». 2012
40. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН // СПС «КонсультантПлюс». 2012
41. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН // СПС «КонсультантПлюс». 2012
42. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ // СПС «КонсультантПлюс». 2012
43. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС // СПС «КонсультантПлюс». 2012
44. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль // СПС «КонсультантПлюс». 2012
45. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и взносам во внебюджетные фонды // СПС «КонсультантПлюс». 2012
46. Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. 2011. №3. С. 27 – 31.
47. Самсин И.Л. Соотношение понятий налоговой обязанности и налогового обязательства // Финансовое право. 2012. № 3. С. 19 - 22.
48. Смирнов Д.А. О понятии принципов налогового права // Известия вузов. Правоведение. 2009. №5. С. 50 – 69.
49. Соколова Э.Д. К вопросу о понятии налоговой системы // Финансовое право. 2011. № 1. С. 28 – 31.
50. Соловьев И.Н. Ответственность за совершение налогового деликта // Налоговый вестник. 2010. № 4. С. 126-138.
51. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. – М.: Проспект, 2010. – 232 с.
52. Старшов Ю.М. Нарушение налогового законодательства и юридическая ответственность. – Воронеж, 2008. – 361 с.
53. Суляева Д.Д. Налоговые вычеты в системе элементов юридической конструкции налога // Финансовое право. 2012. №2. С. 36 - 40.
54. Титов А.С. Исторический очерк о развитии государственно-правового регулирования сферы налогов и сборов в России // История государства и права. 2006. № 3.
55. Тропская С.С. Правовой статус налогоплательщика – физического лица. – М., 2008. – 250 с.
56. Хомяков А.П. К вопросу о понятии и правовой природе налогового администрирования // Финансовое право. 2011. №4. С. 34 - 38.
57. Шарапова О.А. Представительство в налоговых правоотношениях: научно-практический комментарий к главе 4 Налогового кодекса Российской Федерации // Реформы и право. 2009. №2. С. 30 - 34.
58. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. – М.: Юстицинформ, 2010. – 160 с.
59. Якушев А.О. Источники налогового права: новые подходы к изучению // Финансовое право. 2009. №2.
60. Институт налоговых агентов нуждается в реформировании // Финансовое право. 2010. №8. С. 27 - 32.
Рекомендации по использованию
информационных технологий
В учебном процессе рекомендуется использовать правовые информационно-справочный системы «Консультант Плюс», «Гарант», а также данные компьютерной сети Internet:
- официальный сайт Высшего Арбитражного Суда РФ (WEB-сайт: http://www.arbitr.ru/);
- официальный сайт Правительства РФ // (WEB-сайт: http://www.government.ru);
- официальный сайт Министерства финансов РФ (WEB-сайт: http://www1.minfin.ru/);
- официальный сайт Федеральной налоговой службы // (WEB-сайт http:www.nalog.ru www.municip.ru);
- http // www.knigafund.ru
- http // www.book.ru
- Российская газета // (WEB-сайт: http: www.rg.ru);
- сайт «Налоги и налогообложение» // (WEB-сайт: http://www.taxline.ru/);
- сайт журнала «Налоги и финансовое право» (WEB-сайт: http://www.cnfp.ru/jurnal.html);
- сайт журнала «Главбух» // (WEB-сайт: http://www.glavbukh.ru/);
- сайт журнала «Законодательство и экономика // (WEB-сайт www. aha.ru/~laweco);
- Московский независимый форум налогоплательщиков (WEB-сайт: http://forumnalog.ru/);
- сайт журнала Российский налоговый курьер // WEB-сайт: http://www.rnk.ru/);
- сайт журнала Налоговая политика и практика // WEB-сайт: http://www.nalogkodeks.ru/).
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПРЕПОДАВАНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
При преподавании дисциплины «Налоговое право» необходимо руководствоваться локальными нормативными актами Белгородского университета кооперации, экономики и права, регламентирующие проведение основных видов учебных занятий в университете.
Основной организационной формой обучения по дисциплине «Налоговое право» является лекция. Главное ее назначение – обеспечить теоретическую основу обучения, вызвать интерес к учебной деятельности и конкретной учебной дисциплине, сформировать у обучающихся ориентацию на самостоятельную работу над курсом. Традиционная лекция имеет несомненные преимущества не только как способ передачи информации, но и как метод эмоционального воздействия преподавателя на студентов, повышающий их познавательную активность. Достигается это за счет педагогического мастерства лектора, высокой речевой культуры и ораторского искусства. Высокая эффективность деятельности преподавателя во время чтения лекции будет достигнута только тогда, когда он учитывает психологию аудитории, закономерности восприятия, внимания, мышления, эмоциональных процессов учащихся.
Основные требования к лекции: нравственная сторона лекции и преподавания; научность и информативность (современный научный уровень); доказательность и аргументированность, наличие достаточного количества ярких, убедительных примеров; эмоциональность изложения; активизация мышления слушателей; четкая структура и логика раскрытия последовательно излагаемых вопросов; изложение доступным и ясным языком, разъяснение вновь вводимых терминов и названий; использование по возможности аудиовизуальных дидактических материалов.
Традиционная вузовская лекция обычно носила информационный характер. Развитие образовательной системы, курс на реализацию творческих способностей человека обусловили появление новых лекционных форм. Среди них, прежде всего, проблемная лекция, которая наиболее эффективна при преподавании курса «Налоговое право», что обусловлено предметом дисциплины и дидактическими целями. В отличие от информационной лекции, на которой преподносится и объясняется новая информация, подлежащая запоминанию, на проблемной лекции новое знание вводится как неизвестное, которое необходимо «открыть». Задача преподавателя – создав проблемную ситуацию, побудить студентов к поискам решений проблемы. Для этого новый теоретический материал представляется в форме проблемной задачи. В ее условии имеются противоречия, которые необходимо обнаружить и разрешить. Процесс познания студентов при подобной форме подачи информации приближается к поисковой, научно-исследовательской деятельности, что обеспечивает развитие творческого мышления, познавательного интереса к содержанию предмета, профессиональной мотивации.
Семинарские занятия предназначены для углубленного изучения дисциплины, овладения методологией научного познания. Главная цель семинарских занятий – обеспечить студентам возможность овладеть навыками и умениями использования теоретического знания применительно к особенностям изучаемой отрасли. На семинарских занятиях решаются следующие педагогические задачи: а) развитие творческого профессионального мышления; б) познавательная мотивация; в) профессиональное использование знаний в учебных условиях (овладение языком соответствующей науки; навыки оперирования формулировками, понятиями, определениями; овладение умениями и навыками постановки и решения интеллектуальных проблем и задач, опровержения, отстаивание своей точки зрения); г) повторение и закрепление знаний; д) контроль знаний; е) педагогическое общение.
Семинарское занятие, независимо от типа и формы должно обязательно включать в свою структуру следующие элементы: оргмомент, цель и задачи занятия, рассмотрение основных вопросов, подведение итогов, оценка ответов студентов, домашнее задание.
По курсу «Налоговое право» наиболее оправдавшими себя формами семинарского занятия являются: развернутая беседа по заранее известному плану, семинар – дискуссия, комбинированная. Эффективность семинарских занятий намного возрастает при своевременном привнесении в него преподавателем элементов проблемной ситуации.
Семинарские занятия по «Налоговому праву» представляют собой такую форму занятий, посредством которой организуется и направляется самостоятельная работа студентов. Главная задача семинаров в том, чтобы выработать у студентов умение самостоятельно изучить вопросы правового регулирования налоговых отношений. Поэтому особое внимание следует обратить на развитие навыков работы с литературой, на творческую переработку материала, предостеречь от компиляции и компилятивного подхода. Преподаватель постоянно должен учитывать особенность учебной дисциплины «Налоговое право»: кроме лекционного материала, учебной литературы к семинарскому занятию по курсу рекомендуются первоисточники. К ним относятся законодательные и другие нормативные материалы.
На семинарских занятиях часто используется и такая форма работы, как выступление студентов с рефератами, темы которых, как правило, дополняют и развивают тему семинара. Темы рефератов (докладов) указываются в плане семинарского занятия. Выступление по теме реферата не должно превышать более 10 минут. Методические советы и литературу к подготовке реферата студент получает у преподавателя - руководителя семинара.
Самостоятельная работа студентов наряду с аудиторной представляет одну из форм учебного процесса и является ее существенной частью. Она предназначена не только для овладения дисциплиной, но и для формирования навыков самостоятельной работы вообще, в учебной, научной, профессиональной деятельности, способности принимать на себя ответственность, самостоятельно решать проблему.
Самостоятельная работа имеет огромное воспитательное значение. Она формирует самостоятельность не только как совокупность умений и навыков, но и как черту характера, играющую существенную роль в структуре личности современного специалиста высшей квалификации.
Тема 1. Понятие налогового права.
Налоговые правоотношения
Для специальности «Юриспруденция»:
лекция – 2 часа, семинар – 2 часа,
самостоятельная работа – 6 часов
Для направления подготовки «Юриспруденция» (степень (квалификация) «бакалавр»):
лекция – 1 час, семинар – 1 час,
самостоятельная работа – 1 час
Цель – определить место налогового права в системе российского права.
1. Предмет, метод и система налогового права.
2. Налоговые правоотношения.
3. Принципы налогового права.
4. Налоговое право как отрасль науки и как учебная дисциплина.
Тема 2. История возникновения и развития
|
|
|
