Тема 12. Фінансова надійність страхової компанії

Мета: засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань щодо основних аспектів забезпечення фінансової надійності страхової компанії.

План вивчення теми

1. Поняття фінансової надійності страховика.

2. Фінансові методи забезпечення надійності страхових компаній.

3. Платоспроможність страховика, умови її забезпечення. Фактичний і нормативний запас платоспроможності, порядок їх обчислення.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Тема «Фінансова надійність страхової компанії» є заключною підсумковою темою дисципліни «Страхування». В опрацюванні теми необхідно враховувати специфіку кожного окремого виду страхування. Тому, перш ніж приступити до роботи по вивченню матеріалу, доцільно повторити попередні засвоєні теми дисципліни.

Необхідно з'ясувати, що під фінансовою стійкістю страхової компанії розуміють такий стан (кількість та якість) її фінансових ресурсів, який забезпечує платоспроможність та подальший розвиток організації в умовах ризику, пов'язаного зі страховим захистом страхувальників, та дає змогу страховикові виконати всі зобов'язання за будь-яких несприятливих обставин. Слід звернути увагу на те, що стан надійності страхової компанії формується під впливом факторів, різноманітних за характером (економічні, політичні, географічні) та за ступенем впливу. Вона пов'язана з тарифною, фінансовою, інвестиційною та перестрахувальною політикою страховика. В основі її забезпечення лежать раціональні величини тарифних ставок (вигідні страховику й прийнятні для страхувальників), необхідний рівень концентрації коштів у страховому фонді, збалансований страховий портфель, величина страхових резервів, адекватних сумі взятих страховиком на себе зобов'язань, розміщення страхових резервів та здійснення перестрахування як методу забезпечення фінансової надійності.

Потрібно звернути увагу на те, що зростання прибутковості й рентабельності роботи страхової організації досягається через постійну узгодженість її доходів та витрат у цілому по страховому фонду.

Стабільним перевищенням обсягів доходів над витратами досягається фінансова стійкість переважної більшості страхових операцій. Основною фінансовою стійкості страхових операцій є збалансований страховий портфель, забезпечення його однорідності за обсягом страхової суми об'єктів та за відповідною їм сукупністю ризиків.

Слід зазначити, що для оцінки фінансового стану та рівня платоспроможності страхових організацій використовується велика кількість показників:

1. Загальні показники платоспроможності.

2. Показники достатності власних коштів.

3. Показники достатності величини технічних резервів.

4. Показники, які характеризують ступінь участі перестраховиків у договорах, укладених страховою організацією. Показники ліквідності страхової компанії.

5. Показники, які обмежують відповідність страховиків за індивідуальним ризиком.

6. Показники, які характеризують динаміку змін обсягів страхових внесків.

7. Результати інвестиційної діяльності страхових організацій.

8. Загальні фінансові результати діяльності за звітний період.

Таким чином, на підставі аналізу та порівняння зазначених показників можна визначити фінансовий стан страхової організації.