 |
Финансовая система — это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.
|
|
|
|
Финансовая система Российской Федерации включает следующие звенья финансовых отношений:
государственную бюджетную систему;
внебюджетные специальные фонды;
государственный кредит;
финансы предприятий различных форм собственности.
Основу финансовой системы составляют денежные фонды. Под денежными фондами (или денежными, финансовыми активами) следует понимать определенные суммы денег или других ценных бумаг, которые имеют, во-первых, соответствующие и четко определенные направления формирования, во-вторых, такие же соответствующие и четко очерченные направления использования. Финансовая система пронизывает всю национальную экономическую систему, начиная от домохозяйств, индивидуальных и партнерских предприятий, корпоративных предприятий и заканчивая государством.
Базовые типы финансовой системы:
Банковский тип – ключевую роль в перераспределении национального дохода играют коммерческие банки и другие ссудно-сберегательные учреждения (Германия, Франция, Япония).
Рыночный тип – главную роль в перераспределении национального дохода выполняют предприятия, способные к эмиссии, в ценные бумаги которых вкладывают свои свободные финансовые ресурсы юридические и физические лица (США, Великобритания, Канада).
Бюджетный тип – наибольшая часть финансовых ресурсов общества в централизованном порядке перераспределяется через систему бюджетов и внебюджетных фондов (Россия, Швеция).
9. Роль финансов в процессе общественного воспроизводства
Общественное воспроизводство включает четыре стадии: производство, обмен, распределение и потребление. В воспроизводстве, как едином экономическом процессе, действуют различные экономические субъекты:
|
|
|
1)домашние хозяйства; 2) субъекты хозяйствования; 3) государство.
Основными доходами домашних хозяйств является оплата труда в форме заработной платы и ряд других доходов (процентный, от сдачи имущества в аренду, дивиденды и т.д.). Эти средства расходуются на приобретение потребительских товаров и услуг, оплату жилья, отдых и частично лечение.
Хозяйствующие субъекты (фирмы) получают доход от продажи продукции и услуг, как домашним хозяйствам, так и другим фирмам, получая определенную экономическую выгоду в результате поступления активов и погашения обязательств, приводящую к росту собственного капитала. Одновременно они несут определенные расходы, уменьшающие их экономические выгоды в результате выбытия определенных активов (денежных средств, иного имущества).
Разница между всеми доходами и всеми расходами предприятия формирует прибыль до налогообложения, а после уплаты налогов создается нераспределенная прибыль, которая может использоваться на накопление и потребление.
Соответственно государство как экономический субъект в силу своих властных полномочий устанавливает налоги, формирует свои доходы за счет налоговых платежей, сборов, отчислений и расходует их для создания общественных благ, т.е. несет определенное бремя расходов для удовлетворения общественных нужд - содержания армии, служб общественного порядка, администрации, судов, оказания медицинских услуг и социальной помощи и т.д.
Все экономических субъекты имеют «бюджеты», состоящие из доходной и расходной части. При этом у одних участников возникает «профицит» этих бюджетов, у других - «дефицит». Это создает необходимость перераспределения сформировавшихся денежных средств, что и осуществляется с помощью финансов в широком понимании этого термина.
Все доходы субъектов экономических отношений в процессе воспроизводства делятся на первичные и вторичные, получаемые уже после перераспределения первичных доходов. Они образуются в виде денежных доходов накоплений и поступлений:
|
|
|
• у организаций в форме прибыли, остающейся в их распоряжении, и амортиз-х отчислений (чистый денежн. поток);
• у работников (домохозяйств) в форме чистой оплаты труда, остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей, выплат из чистой прибыли акционерам и участникам, оплаты труда «бюджетникам», выплат из внебюджетных фондов социального направления;
• у государства в форме перераспределенных доходов предприятий в бюджет и внебюджетные фонды.
«Профицит бюджетов» перераспределяется с помощью:
• государственных финансов (часть доходов аккумулируется в бюджете и во внебюджетных фондах в форме налогов и сборов);
• финансовых посредников (коммерческих и сберег. банков, кредитных союзов, частных пенсионных фондов, инвестиц. фондов и компаний, страховых компаний и т.д.) на основе добровольного взаимовыгодного перераспределения средств;
• финансового рынка, на котором осуществляется обмен свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств на активы (финансовые требования и ценные бумаги), приносящие доход.
На макроуровне процесс перераспределения осуществляется с помощью государственных финансов, поэтому они и являются перераспределительной категорией.
Распределительные процессы происходят также путем ценообразования и кредита.
Цены являются основой финансового метода распределения стоимости.
Финансы, базируясь на пропорциях распределения, сложившихся под влиянием цен, выступают инструментом, реализующим эти пропорции, одновременно корректируя их с учетом экономических условий развития общества.
Кредит во многом однотипен с финансами. Кредит, в отличие от финансов, функционирует на возвратной основе - любая ссуда должна быть обязательно возвращена кредитору после истечения установленного договором срока. Возвратность - это важнейший признак и атрибут кредита.
Возвратность как специфическая черта кредита обусловливает отличия в характере, источниках и направлениях использования кредитных ресурсов по сравнению с финансовыми. Кредитные ресурсы выражают "разорванное" во времени движение стоимости от кредитора к заемщику и обратно; финансовые - одностороннее движение стоимости.
|
|
|
Кредитное перераспределение связано с перемещением денежных средств между субъектами распределительного процесса; финансовое - осуществляется как между субъектами хозяйствования, так и в рамках каждого из них: по целевому назначению в соответствии с общественными потребностями.
Кредитные ресурсы формируются в процессе перераспределения за счет временно свободных денежных средств предприятий, организаций, учреждений, органов государственного управления, граждан; финансовые - из доходов и накоплений, образующихся на стадии стоимостного распределения.
Кредитные ресурсы предоставляются заемщикам на определенный срок на условиях возвратности и платности; финансовые - бесплатно и без установления условий их возвращения.
В отличие от финансов кредит имеет более тесную связь с денежным оборотом: с его помощью удовлетворяются потребности субъектов хозяйствования в платежных средствах, необходимых для обращения; происходит регулирование находящихся в обороте денежных средств.
Функционирование финансов способствует созданию и росту кредитных ресурсов; функционирование кредита, в свою очередь, позволяет формировать финансовые ресурсы в распоряжении субъектов хозяйствования и государства, в том числе через финансовый рынок.
Платность кредита приводит к тому, что банк за предоставление ссуды взимает с заемщика определенную сумму денежных средств в виде % или, наоборот, уплачивает его хоз. организациям, предоставившим свои свободные средства во временное пользование. В свою очередь, источником выплаты % за использование привлеченных средств является доход банка. Осн. объектами воздействия финансов и кредита на воспроизв. процесс выступают основные фонды и оборотные ср-ва.
|
|
|
