 |
Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП
|
|
|
|
Расчет фонда зарплаты ИТР, служащих и МОП провидится по табл.16
Перечень должностей и штатная численность в таблице принимаются по данным пункта 4.4. Годовой фонд зарплаты определяется как произведение численности работников одноименных должности, месячного оклада и 12 месяцев.
Доплаты за работу в праздничные дни предусматриваются только мастерам по эксплуатации, занятым посменно в производстве с непрерывным режимом работы. Указанные доплаты (DПД) могут быть рассчитаны по формуле
где Од - месячный должностной оклад, руб.;
ТП=- число праздничных дней в году;
ЛЯВ - явочная численность работников в сутки, чел.
22,8 - среднее число дней работы в месяц одного работника.
Явочная численность мастеров в сутки:
где ЛСП - штатная (списочная) численность мастеров, чел.
Полный годовой фонд заработной платы (графа 6) определяется как сумма граф 4 и 5.
Расчет фонда зарплаты ИТР, служащих и МОП
Таблица 16
| Должностти | Численность по штатному расписанию | Месячный оклад, руб | Годовой фонд зарплаты по окладам, руб | Доплата за работу в праздники, руб | Полный годовой фонд зарплаты, руб |
| Начальник цеха | 1 | 7000 | 84000 | 84000 | |
| Заместитель начальника цеха | 1 | 6000 | 72000 | 72000 | |
| Мастер по эксплуатации | 1 | 5000 | 60000 | 55000 | 115000 |
| Мастер по ремонту | 1 | 5000 | 60000 | 60000 | |
| Мастер поверочной лаборатории | 1 | 5000 | 60000 | 60000 | |
| Инженер-метролог | 1 | 4500 | 54000 | 54000 | |
| Техник по учету и паспортизации КИП | 1 | 3000 | 36000 | 36000 | |
| Лаборант-контролер | 1 | 3000 | 36000 | 36000 | |
| Кладовщик | 1 | 3000 | 36000 | 36000 | |
| Бухгалтер | 1 | 3000 | 36000 | 36000 | |
| Табельщик | 1 | 3000 | 36000 | 36000 | |
| Уборщик | 1 | 2500 | 30000 | 30000 | |
| Итого | 12 | 55000 | 655000 |
Смета затрат цеха КИП и А
В смету затрат включаются все расходы цеха на выполнение годовой производственной программы. Номенклатура статей, включаемых в смету, представлена в табл.17.
|
|
|
Смета затрат цеха КИП и А
Таблица 17
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, руб |
| 1 | Материалы для изготовления запасных частей | 146246,4 |
| 2 | Материалы для ремонта приборов | 43873,92 |
| 3 | Зарплата работникам всего: | 2179600,94 |
| в том числе: рабочих | 1524600,94 | |
| ИТР, служащих и МОП | 655000,00 | |
| 4 | Отчисления на социальное страхование | 784656,34 |
| 5 | Амортизация оборудования, стендов и измерительных приборов | 154432,36 |
| 6 | Содержание оборудования всего: | 39384,1 |
| в том числе: электоэнергия для станков | 237,1 | |
| электоэнергия для стендов | 333,55 | |
| сжатый воздух | 35,00 | |
| прочие расходы | 38778,45 | |
| 7 | Текущий ремонт оборудования | 96946,12 |
| 8 | Износ малоценных инструментов, приборов и приспособлений | 35000,00 |
| 9 | Амортизация зданий | 27331,2 |
| 10 | Содержание здания всего: | 24057,21 |
| в том числе: электоэнергия | 5699,84 | |
| отопление | 14600,00 | |
| вода | 107,37 | |
| услуги других цехов | 3650,00 | |
| 11 | Текущий ремонт здания | 2920,00 |
| 12 | Расходы по охране труда и технике безопасности | 130776,06 |
| Итого: | 5908266,81 |
Статья "Материалы для изготовления запасных частей".
Расчет затрат по данной статье оформлен в виде табл. 17. Норма расхода материала определяется по формуле:
где qн - норма расхода материала (полуфабриката) при изготовлении одной детали определенного наименования, кг/шт.;
qч - чистый вес детали (из технологических карт), кг/шт.;
kз - коэффициент отношения веса заготовки к чистому весу;
kп - коэффициент, учитывающий потери материала при изготовлении заготовки.
При изготовлении деталей из отливки, поковки или штамповки принимаем Кп = 1,02.
Планово-заготовительная цена равна сумме оптовой цены по прейскуранту и транспортно заготовительных расходов (10% от оптовой цены).
Количество возвратных отходов в расчете на одну деталь (qотх) рассчитывается по формуле:
|
|
|
Статья "Материалы для ремонта приборов", Затраты по данной статье рассчитываются укрупнено по нормативам; расход материалов на текущий ремонт прибора составляет 5% его стоимости, на капитальный ремонт - 15%.
Статья "Зарплата работников". Затраты по статье рассчитаны в пункте 6.
Статья "Отчисления на социальное страхование”. Отчисления не социальное страхование принимаются в размере40% от зарплаты работников.
Статья "Амортизация оборудования". Расход принимается по данным табл. 14
Статья "Содержание оборудования". Годовые затраты на силовую электроэнергии для станков (ЭС) определяются по формулам:
=3.45*0.5*1,05*1,1*1952.16/0,95=4094.14 квт*ч
где WОБ - общий расход силовой электроэнергии при эксплуатации станочного парка в течение года, кВтч;
NУ - установленная мощность всех электродвигателей станочного парка цеха, кВт;
КN- средний коэффициент загрузки электродвигателей по мощность (КN = 0,5);
KW - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода (KW = 1,05);
KЗ - средний коэффициент загрузки электродвигателей по времени (принимается равным коэффициенту загрузки оборудования);
h - коэффициент полезного действия электродвигателей станков (h = 0,95);
FЭФ - эффективный фонд времени станка за год, ч;
ЦЭ - стоимость 1 кВт*ч электроэнергии, рассчитанная по двуставочному тарифу,
руб./кВт*ч. (ЦЭ = 0,8 руб./кВт*ч).
Затраты на сжатый воздух определяются исходя из нормы сжатого воздуха на единицу оборудования (станок или стенд) и стоимости 1 м3 сжатого воздуха. Средний расход сжатого воздуха на стенд или станок - 5 м3 в смену; количество станков, оборудованных пневматическими приспособлениями - 25% станочного парка цеха; количество стендов, потребляющих воздух – в соответствии с расчетом в пункте 3.1. Стоимость 1 м3 сжатого воздуха принята равной 5 коп/м3.
Прочие расходы на содержание оборудования (стоимость вспомогательных материалов, запасных частей, зарплата дежурных ремонтников) приняты в размере 4% от стоимости оборудования, рассчитанной в табл. 13
Статья "Текущий ремонт оборудования". Расход по данной статье принят в размере 10% от стоимости оборудования цеха.
Статья "Износ малоценных инструментов, приборов и приспособлений". Затраты рассчитаны укрупнено исходя из нормативов 1000 руб. в год на одного рабочего – сдельщика и 500 руб. на одного рабочего - повременщика.
|
|
|
Статья "Амортизация здания". Затраты приняты по данным табл. 12.
Статья "Содержание здания". Расходы на электроэнергию для освещения рассчитываются по формуле:
где р0 - расход осветительной энергии на 1 м2 производственной площади в 1 ч (приняты 15 ватт в час на 1 м2);
Е - годовое число часов осветительной нагрузки (при односменной работе 1200 ч/год);
L - площадь цеха, кв. м;
ЦЭ = 0,8 - стоимость 1 кВт*ч электроэнергии, руб./кВт*ч.
Затраты на отопление цеха определены укрупнено, исходя из расчета: на 1000 м3 здания – затраты 10000 руб. в год.
Затраты на воду для бытовых нужд определены укрупнено, исходя из числа работников цеха, расхода воды в смену на 1 работника - 0,025 м3, стоимости 1 м 3 воды - 0,6 руб. и числа рабочих дней в году.
Стоимость услуг других цехов определяется исходя из того, что услуги в среднем составляют 1000 руб. в год на 100 м2 площади цеха.
Статья "Текущий ремонт здания". Затраты рассчитаны укрупнено на основе годовой нормы расхода, составляющей 2.0 руб. на 1000 м3 объема здания.
Статья "Расходы по охране труда и технике безопасности". Затраты приняты в размере 6% от фонда заработной платы работников цеха.
|
|
|
