 |
Депозитные операции коммерческих банков
|
|
|
|
Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средств коммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты -- денежные средства или ценные бумаги (в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), помещенные их собственником для хранения в кредитные учреждения (банки) и подлежащие возврату по истечении определенного срока. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Для банков вклады -- это главный вид их пассивных операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций.
Существуют различные признаки классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
В состав основных депозитов, открываемых в коммерческих банках, могут входить следующие:
Чековые депозиты, или "классические" чековые книжки и расчетные чеки -- финансовые документы, содержащие поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. В своей экономической основе чек -- это вид банковской ценной бумаги, имеющий депозитную природу, поскольку выдача банком чека клиенту должна быть обеспечена со стороны клиента банковским кредитом либо депозитным вкладом, что дает право вкладчику выписывать чеки для совершения платежей (отсюда и название).
Наиболее распространенные формы чековых депозитов в настоящее время -- депозиты до востребования и Нау-счета.
Депозиты до востребования -- это денежные средства, оседающие в банке в течение неопределенного промежутка времени, установить который в момент поступления средств на банковский счет не представляется возможным. К таким средствам могут относиться средства государственного бюджета, бюджетных организаций, малых предприятий и граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, средства общественных организаций, привлеченные средства по факторингу и др.
|
|
|
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих счетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы. Изъятия вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.
Вклады до востребования в своей основе не стабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышением качества их обслуживания. Т.о. возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствовала возникновению новых типов чековых депозитов. Так, в 80-х гг. повсеместное распространение получила практика открытия банками Нау-счетов (NOW означает "обращающиеся приказы об изъятии"), которые обладают достоинствами сберегательного и текущего счетов и выполняют такие же функции.
Аналогично сберегательному Нау-счет имеет повышенный размер процентных выплат, аналогично текущему -- режим использования, предусматривающий возможность снимать средства со счета. Размер процентных выплат по Нау-счету определяется от суммы неснижаемого кредитового остатка на счете. Проценты рассчитываются ежемесячно и в последний месяц зачисляются на счет клиента. Счета типа Нау-счетов, вобрав в себя свойства текущих и процентных счетов, автоматически решают проблему управления наличностью и освобождают от приложения усилий в этом направлении.
|
|
|
Другой новой формой чековых депозитов для российских коммерческих банков стал так называемый банковский вексель (финансовый вексель) -- банковская ценная бумага на депозитной основе в отличие от кредитной основы классических коммерческих векселей.
Банковские векселя выдаются банком-эмитентом только на основании депонирования клиентом определенной суммы денежных средств и предусматривают возможность их переуступки -- индоссамент.
К практическим преимуществам данного вида ценной бумаги как инструмента банка по привлечению средств можно отнести:
-- возможность ее использования как физическими, так и юридическими лицами;
-- возможность ее использования как платежного средства, надежность которого гарантирована банком всеми его обязательствами и обеспечением;
-- обеспечение достаточно высокой ликвидности и обращаемости на рынке ценных бумаг;
-- возможность использования в качестве высокодоходного сберегательного средства, выплачиваемого банком в виде процентов;
-- начисление процентов по векселям в период их обращения позволяет в определенной мере погасить инфляционное обеспечение безналичных денежных средств;
-- обеспечение в короткие сроки учета и погашения векселей банками-эмитентами, обладающими сетью филиалов и корреспондентских отношений с другими банками, ускорения проведения платежей между клиентами и устранения взаимных неплатежей;
-- возможность использования векселя в обеспечение предоплаты за поставляемые товары и оказываемые услуги;
-- возможность использования векселя в качестве залога заемщика при получении им банковского кредита;
-- использование векселя при кредитовании, когда заемщик связан с банком-эмитентом векселя финансовой технологической цепочкой, позволяет заемщику снизить ставку за кредит, не снижая при этом общую доходность банка.
По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в ЦБ России, размер которого в настоящее время определен в 22%.
|
|
|
Сберегательные вклады населения -- денежные средства граждан (физических лиц), временно хранящиеся на счетах банков. Сроки и условия хранения денежных средств в банке устанавливаются договорным соглашением между клиентом и банком при открытии счетов по данному виду вкладов.
В российской практике сберегательные вклады населения в зависимости от сроков и условий вкладных операций могут быть:
-- срочные;
-- срочные с дополнительными взносами;
-- срочные с ежемесячной выплатой процентов по вкладам;
-- выигрышные;
-- денежно-вещевые выигрышные;
-- на предъявителя;
-- до востребования и пр.
Срочные депозиты -- это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок их погашения с выплатой процента (Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками. В США, например, существуют два типа срочных вкладов: срочные депозиты малого размера -- сумма срочных депозитов установлена в пределах 100 тыс. долл.-- и депозитные сертификаты крупного размера -- 100 тыс. долл. и выше). Ставка процента по ним зависит от размера и срока вклада. Свидетельством о вкладе является депозитный сертификат -- письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему, содержащее условия депозитного договора (контракта), такие, как размер вклада, срок хранения, процентная ставка и пр. В этом и состоит основное отличие срочных депозитов от сберегательных вкладов.
Депозитный сертификат объединяет для клиента в одном документе свойства срочного вклада и ценной бумаги. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу, т.е. клиент платит определенный штраф. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
|
|
|
Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Он может быть именным и на предъявителя. Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент или до востребования.
Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Но этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский механизм является основным источником заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств.
В мировой практике банковского дела депозитные сертификаты нашли широкое распространение. Так, в Великобритании, Германии, США, Японии практикуется выпуск обращающихся срочных сертификатов, которые не только могут продаваться банку-эмитенту, но и перепродаваться другим субъектам депозитных операций с помощью надписей на них, а также продаваться, образуя тем самым рынок депозитных сертификатов.
В зарубежной практике банковского дела база привлеченных ресурсов универсальных банков почти на треть формируется за счет депозитных сертификатов, являющихся одним из видов краткосрочных ценных бумаг. В данном случае депозитные сертификаты имеют довольно высокий номинал и срок их обращения составляет от одного до шести месяцев. Продаются они обычно со скидкой от номинальной стоимости (с дисконтом). Широко распространены также передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, свободно обращающиеся на вторичном рынке, имеющие высокую ликвидность, дополняющие функции денег как средства платежа без ущерба для скорости и масштабов их оборота.
|
|
|
Среди банковских срочных депозитов следует рассмотреть еще один особый тип депозитов -- это вклады государства (опыт США). Они бывают трех видов: депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты Казначейства.
Депозиты до востребования и срочные депозиты правительства штатов и местных органов власти в целом аналогичны соответствующим депозитам частных лиц и деловых фирм.
По вкладам Казначейства до востребования в коммерческих банках открывается так называемый налоговый заемный счет, куда зачисляются поступающие налоги, а также выручка от реализации ценных бумаг Казначейства. Далее, либо все поступления ежедневно переводятся на счет Казначейства в Федеральном резервном банке и рассматриваются как депозиты до востребования. Либо коммерческий банк переводит все поступления за прошлый день на приносящие процент векселя до востребования. В любом случае Казначейство уплачивает банку определенное вознаграждение за оказанные услуги.
Как показывает мировой опыт практики банковского дела, депозиты и рассмотренная выше их разновидность действительно представляют важнейший источник привлечения банковских ресурсов в целях обеспечения ликвидности, доходности и платежеспособности. Однако этот источник в то же время обладает и рядом принципиальных недостатков и прежде всего в плане целенаправленного воздействия на регулирование ликвидности банка:
· привлечение депозитов связано со значительными маркетинговыми усилиями коммерческих банков;
· основным субъектом депозитных банковских операций является не сам банк, а вкладчик свободных денежных средств. Поэтому при необходимости дополнительного привлечения денежных ресурсов при их физическом отсутствии на депозитном рынке банк оказывается в достаточно сложном положении;
· для отдельного региона, в котором функционирует конкретный коммерческий банк, общий объем свободных денежных средств, которые можно было бы привлечь во вклады, -- величина весьма неустойчивая и в ряде случаев ограниченная;
· привлекая денежные средства в депозиты, банки обязаны держать соответствующие резервы и оплачивать их страхование.
Поскольку банки для обеспечения своей ликвидности в целях своевременного погашения долговых обязательств и снижения риска неплатежеспособности должны всегда быть в состоянии постоянной готовности к непредвиденным обстоятельствам - неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита и т.д. В реальной практике банки для упреждения подобных ситуаций обеспечивают свою ликвидность с помощью портфельного подхода к управлению активами, основанного на образовании так называемых резервов. Банки, нуждающиеся в ликвидных средствах для того, чтобы погасить свои непредвиденным долговые обязательства, не ждут, что вкладчики сами придут в банки со своими вкладами, а активно ведут поиски дополнительных источников необходимых средств, не ограничиваясь узким регионом и традиционными депозитами. Т.о. это определенные источники денежных ресурсов, которые банк в состоянии привлечь самостоятельно, путем использования совокупности ряда финансовых инструментов: депозитных сертификатов крупного размера, займов у федеральной резервной системы, покупки федеральных фондов, продажи ценных бумаг с соглашением об обратном выкупе, а также евродолларовых займов.
|
|
|
