 |
Расчёты платёжными требованиями-поручениями (ПТП).
|
|
|
|
Схема расчётов ПТП-ями:
1
Поставщик 2 Покупатель
7 3 5 4
Банк поставщика 6 Банк покупателя
1-ая стрелка. Поставщик и покупатель заключают договор с указанием формы расчёта ПТП-ями.
2-ая: поставщик отгружает покупателю продукцию.
3-ая: поставщик отправляет покупателю через свой банк или иным путём ПТП-ия и документы на отгрузку;
4-ая: покупатель дооформил (акцептовал) документы и сдал в свой банк на оплату.
5-ая: банк покупателя списал со счёта покупателя средства и передал покупателю выписку из его расчётного счёта.
6-ая: документы о зачислении платежа поступают в банк поставщика. Одновременно от банка покупателя на корреспондентский счёт банка поставщика поступает сумма платежа.
7-ая: банк поставщика зачисляет сумму платежа на расчётный счёт поставщика и передаёт поставщику выписку из его расчётного счёта.
ПТП-ия представляются поставщиком в свой банк в 4-х экземплярах. Документооборот такой же, как и ПП-ий.
При поступлении в банк плательщика, ПТП-ия приходуются в картотеку №1 "Расчётные документы, ожидающие акцепта для оплаты". Банк передаёт плательщику 1 экземпляр поступивших документов для акцепта. Акцепт оформляется плательщиком двумя подписями на ПТП-ии и оттиском печати.
Акцептованное ПТП-ие представляется в течение 3-х банковских дней, и банк списывает со счёта плательщика сумму платежа. При непоступлении в течение 3-х дней акцепта ПТП-ия в банк, ПТП-ия возвращаются в банк поставщика с отметкой "не акцептовано". Кроме того, плательщик может отказаться от акцепта, представив заявление об отказе от акцепта по установленной форме. Описанная процедура называется предварительным акцептом.
|
|
|
Расчёты чеками.
Чек - это документ установленной формы, содержащий поручение чекодателя плательщику произвести платёж чекодержателю указанной в нём суммы. Чекодатель - лицо, выписывающее чек. Чекодержатель - лицо, владеющее выписанным чеком. Плательщик - банк.
Покрытием чеком могут быть:
средства, депонированные на особом счёте;
средства на расчётном счёте клиента;
в ряде случаев банк гарантирует клиенту оплату его чеков даже при отсутствии средств на расчётном счёте клиента за счёт специального кредита.
Схема документооборота при расчётах чеками.
Поставщик 3 Покупатель
5 6 4 1 2 8
Банк поставщика 7 Банк покупателя
9
1-ая стрелка: покупатель представляет в свой банк заявление на покупку чековой книжки.
2-ая: банк выдаёт покупателю чековую книжку и депонирует сумму лимита на особом счёте.
3-ая: поставщик отгружает продукцию покупателю.
4-ая: покупатель передаёт поставщику чек в оплату продукции.
5-ая: поставщик представляет в свой банк чек при реестре.
6-ая: банк поставщика зачисляет средства на расчётный счёт поставщика.
7-ая: банк поставщика передаёт документы в банк покупателя.
|
|
|
8-ая: банк покупателя на основании полученных документов списывает со счёта депонированную сумму и передаёт покупателю выписку с этого счёта.
9-ая: банк покупателя переводит средства в банк поставщика.
Расчёты аккредитивами.
Расчеты аккредитивами в настоящее время наиболее широко используются в международных расчётах. Однако до недавнего времени они были довольно распространены и в практике внутренних расчётов на территории РФ.
В случае использования этой формы банк-эмитент обязуется по поручению плательщика произвести платёж бенефициару (поставщику) или уполномочить другой банк (исполняющий банк) произвести такой платёж против документов поставщика, указанных в заявлении на аккредитив. Таким образом, в аккредитивной операции участвуют:
плательщик;
банк-эмитент (банк плательщика), который открывает аккредитив;
исполняющий банк (им может быть и банк-эмитент);
бенефициар (поставщик).
Аккредитивная форма расчётов используется, когда между поставщиком и покупателем есть недоверие. При такой форме расчёта покупатель переводит средства в банк поставщика, но получить эти средства на свой расчётный счёт поставщик может, только предоставив в исполняющий банк документы, подтверждающие отгрузку продукции. Основными видами аккредитивов являются:
· покрытые или депонированные;
· непокрытые, т.е. гарантированные.
Различают также аккредитивы отзывные и безотзывные. Аккредитивы бывают трансферабельные и револьверные.
В случае покрытого или депонированного аккредитива банк-эмитент списывает со счёта аккредитиводателя (плательщика) сумму аккредитива и переводит её в исполняющий банк. Возможна ситуация, когда в исполняющий банк переводится сумма кредита, предоставленного банком-эмитентом для покрытия аккредитива.
Непокрытый аккредитив имеет место тогда, когда сумма аккредитива не депонируется на специальном счёте (и не переводится в исполняющий банк). В этом случае обычно платежи по аккредитиву осуществляются за счёт средств, имеющихся на корреспондентском счёте банка-эмитента, открытого в исполняющем банке.
Отзывной аккредитив - аккредитив, который можно отозвать без предварительного согласования с поставщиком. Безотзывной аккредитив не может быть изменён или аннулирован без предварительного согласования с поставщиком.
|
|
|
По трансферабельному аккредитиву поставщик может дать указания исполняющему банку, чтобы аккредитивом могли пользоваться третьи лица (например те, кому должен поставщик). Поставщик может дать указания исполняющему банку перевести аккредитив в другой банк.
Перевод непокрытого, т.е. гарантированного аккредитива возможен только один раз и с согласия банка-эмитента.
Револьверный аккредитив - это возобновляемый аккредитив, т.е. такой, который предусматривает автоматическое восстановление банком суммы аккредитива со счёта плательщика после каждой выплаты по аккредитиву или через какие-то периоды времени.
Основанием для открытия любого аккредитива является заявление на бланке установленной формы. В заявлении указываются следующие данные:
номер договора, по которому открывается аккредитив;
число и месяц закрытия аккредитива;
наименование поставщика;
наименование исполняющего банка;
место исполнения аккредитива (город);
полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву;
вид аккредитива (отзывной, безотзывной);
сумма аккредитива.
Для получения средств по аккредитиву поставщик представляет в исполняющий банк документы, указанные в заявлении на аккредитив. Обычно это отгрузочные документы; если в исполняющий банк ранее были переведены средства по аккредитиву, то исполняющий банк списывает со счёта аккредитива соответствующую сумму и зачисляет её на счёт поставщика. Если аккредитив недепонированный, т.е. гарантированный, то исполняющий банк, оплачивая аккредитив, направляет банку-эмитенту предъявленные документы (копии) при дебетовом авизо. Дебетовое авизо -это уведомление о списании средств. Кредитовое авизо - уведомление о зачислении средств.
Выплата средств наличными по аккредитиву запрещена. Банк, куда поступил аккредитив, открывает на каждый аккредитив досье (вся документация по аккредитиву).
|
|
|
