 |
Кадровое обеспечение финансового менеджмента банка
|
|
|
|
Кадровое обеспечение – это специальным образом подобранный персонал, который в процессе работы в банке должен быть превращен в команду. Персонал в банке должен быть особым образом сформированный и управляемый, самоорганизующийся и перестраивающийся, реагирующий на любую ситуацию и задачу как единое целое.
Принципы формирования персонала банка:
Каждый работник должен обладать универсальными профессиональными и управленческими знаниями, навыками и умениями, позволяющими ему действовать не только в своей индивидуальной “нише”, но и понимать действия других работников банка.
Должен хорошо знать конечную цель, стоящую перед управлениями банка.
Работники каждого управления должны быть взаимозаменяемы.
Роли, функции, обязанности среди членов управления распределяются не жестко, каждому остается значительная самостоятельность. В ходе планирования распределение функций регулярно пересматривается.
Должна быть обязательная психологическая совместимость членов управления.
Все функции управления работники осуществляют совместно. Руководителю остаются лишь функции лидерства, координации и выражения ее интересов за пределами управления.
Только таким образом построенное управление способно быстро и качественно реагировать на все изменения происходящие как внутри банковской системы, так и за ее пределами.
Организационная структура банка определяется его Уставом, в котором содержатся положения каждого подразделения банка, их полномочия, ответственность и взаимосвязи с другими подразделениями.
Управление персоналом через гибкую систему стимулирования
1. Материальное вознаграждение. Материальное вознаграждение проявляется через материальные выплаты сотрудникам в виде премий за активную и качественно выполненную работу, надбавки за профессиональный рост, знание иностранных языков, за изученные дополнительные компьютерные программы и так далее, премии за разработку и внедрение инициативных проектов, за освоение новых направлений деятельности банка, надбавки за совместительство и т.д. Очень важно, чтобы часть материального вознаграждения не являлась коммерческой тайной. Тогда она будет не только материальным поощрением, но и сыграет роль морально-психологического фактора: весь коллектив должен видеть, что добросовестная работа, инициатива, стремление работника расширять свою профессиональную “нишу”, желание и умение принести пользу банку активно поощряется руководством.
|
|
|
2. Морально-психологические стимулы. К морально-психологическому стимулированию персонала можно отнести следующее:
положительная оценка работы сотрудника на собрании коллектива или совещании, проводимом руководством банка или подразделения;
благодарность в приказе по банку с занесением в трудовую книжку;
благожелательная оценка, похвала руководителей при личном общении с сотрудником в ходе формального собеседования или неформальной беседы.
Снижение или увеличение премии по результатам коллективной работы подразделения заставляет его сотрудников адекватно оценить вклад и воздействовать на тех работников, из-за которых произошло изменение премии. Так можно возродить эффект коллективного контроля. Работник должен быть вовлечен в процессы анализа, прогнозирования, планирования, создания стратегии и тактики, организации и контроля работы банка. Тогда он почувствует свою причастность к работе банка в целом, ощутит собственную значимость и увидит свое действительное влияние на руководителей, на содержание принимаемых решений.
|
|
|
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА
Собственный капитал банка – это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.
Собственный капитал коммерческого банка составляет основу его деятельности и является важным источником финансовых ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости.
Собственный капитал имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Для этого он призван выполнять ряд определенных функций. В исследованиях экономистов выделяются три основные функции собственного капитала банка:
Защитная.
Оперативная.
Регулирующая.
Первая функция защитная признается главной функцией, так как собственный капитал обеспечивает защиту интересов вкладчиков и поглощение убытков, не покрытых текущими доходами банка. Защитная функция собственного капитала означает:
возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка;
сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов для покрытия кредитных, процентных и рыночных рисков;
продолжение деятельности банка независимо от угрозы появления убытков.
Для реализации защитной функции банк может провести следующие операции:
Отсрочить выплату дивидендов по акциям, не будучи в состоянии платить (но выплаты процентов по депозитам и другим привлеченным средствам являются обязательными)
Выпустить новые обязательства или акции, чтобы заменить потерянные притоки денежных средств новыми и выиграть время, пока не решатся проблемы с активами.
Чем больше банковский капитал, тем большая сумма активов может быть не возвращена, прежде чем банк станет неплатежеспособным, и тем меньше будет риск неплатежеспособности банка.
Вторая функция – оперативная или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка. Собственный капитал в этой функции должен создавать адекватную базу роста активов банка, т.е. поддерживать требуемый объем и характер банковских операций. Так, собственный капитал в виде первоначального капитала (акционерного или долевого) необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу (аренда, покупка зданий, сооружений, закупка техники, оборудования, специальной банковской техники и т.д.). Здесь в роли стартовых возмещений затрат выступает собственный капитал банка. С расширением банковских услуг, увеличение активов банка находится в кратной зависимости от объема собственного капитала. Для этого банку необходимы долгосрочные отношения с клиентами в привлечении капитала и в безопасном его размещении. Банковское развитие в виде внедрения передовых банковских технологий, разработок и услуг требует увеличения собственного капитала, необходимого для финансирования и для защиты от риска. В этом проявляется его оперативная функция.
|
|
|
Регулирующая функция собственного капитала связана с заинтересованностью клиентов в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими ЦБР (Центральному банку России) осуществлять контроль за деятельностью банков.
Реализация данной функции включает следующие требования, относящиеся к собственному капиталу банка:
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1.0 >= 8%)
Нормативы ликвидности банка:
Н2 = >= 15%,
Н3 >= 50%,
Н4 <= 120%,
И другие:
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)
Все нормативы указаны в Инструкции № 139-И
Состав и структура собственных средств банка.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от факторов влияния, например, таких как:
|
|
|
качество активов,
использование прибыли,
политики банка по обеспечению устойчивости и т.п.
Структура собственных средств банка в Российской Федерации формируется в соответствии с Положением №395-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» и имеет следующий вид:
1. Основной капитал банка
1.1. Уставный капитал банка, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций определенного типа, не относящихся к числу кумулятивных, в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России.
1.2. Эмиссионный доход банка. Под эмиссионным доходом понимается:
положительная разница между стоимостью (ценой) акций при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций;
разница, возникающая при оплате акций иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного ЦБР на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций, установленной в решении о выпуске акций;
разница, возникающая при оплате акций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на соответствующие разделы счета депо банка и ценой облигаций при оплате акций.
1.3. Резервный фонд, образованный в соответствии с требованиями федеральных законов и нормативных актов ЦБР в порядке, установленном учредительными документами банка, сформированные по решению общего собрания акционеров (участников) в соответствии с Федеральными законами.
1.4. Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской проверки. И часть резервного фонда созданного за счет нее.
1.5. Прибыль предшествующих лет. Подтвержденная актами ауд. Проверки.
1.6. Субординированный кредит, полученный более чем на 30 лет.
2. Дополнительный капитал банка
2.1. Прирост стоимости имущества за счет переоценки.
2.2. Резервный фонд, сформированный из прибыли текущего года не подтвержденные актом аудиторской проверки.
2.4. Прибыль текущего года, не подтвержденная актом аудиторской проверки и не включенная в основной капитал.
2.5. Субординированный капитал, полученный на срок не менее 5 лет, на следующих условиях: кредит не может быть погашен раньше указанного в договоре срока. Погашается одной суммой с учетом начисленных процентов на уровне ставки рефинансирования. Сумма субординированного кредита не должна превышать 50 % суммы основного капитала.
|
|
|
Если величина основного капитала, рассчитанная в порядке, определенном пунктом 2 Положения № 215-П, имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет собственных средств (капитала) банка.
Оценка достаточности капитала банка аутсайдерами
Рекомендация 1: Для получения оценки в настоящем периоде аутсайдерам можно использовать приближенный показатель достаточности капитала, рассчитываемый как отношение (собственного капитала банка /работающим активам)*100
ПДК=СК/АР*100, где
ПДК- приближенный показатель достаточности капитала,
СК- собственный капитал банка;
АР- активы работающие.
Показатель ПДК показывает, какая доля собственного капитала приходится на один рубль работающих активов, или насколько работающие активы покрыты собственным капиталом банка.
Особенностью данной формулы является то, что для получения представления о надежности банка, можно использовать не конкретные статьи активов, взвешенные на определенный риск, а совокупные работающие активы. Здесь аналитики исходят из того, что любой работающий актив для банка является рисковым.
Необходимо отметить, что полученный результат будет ниже показателя, рассчитанного по Инструкции ЦБРФ, по той причине, что в знаменателе формулы принимаются все работающие активы банка, а не отдельные статьи, жестко определенные регулятором.
Полученный результат будет ниже показателя, рассчитанного по формуле Банка России, по той причине, что в знаменателе формулы принимаются все работающие активы банка, а не отдельные статьи, жестко определенные регулятором.
В процессе оценки следует исходить из того, что если полученный показатель ПДК находится в пределах 8 %, то Н1.0 обязательно будет в пределах нормы. В том же случае, если показатель ПДК ниже 8% аутсайдеру следует более тщательно подходить к анализу в процессе принятия решения о сотрудничестве в банком.
Аутсайдер должен, в первую очередь, исходить из того, что чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.
|
|
|
