 |
Ликвидность коммерческого банка
|
|
|
|
В финансовом менеджменте банка под ликвидностью понимается способность активов к быстрой, легкой и своевременной реализации стоимости.
Управление ликвидностью — это процесс, направленный на обеспечение ликвидности, как отдельного коммерческого банка, так и всей банковской системы.
Такое управление осуществляется на двух уровнях: централизованном; децентрализованном.
Централизованное управление ликвидностью — это поддержание ликвидности каждой кредитной организации, осуществляемое ЦБ РФ. Задачами такого управления выступают:
определение норм и правил деятельности кредитных организаций, обеспечивающих их ликвидность;
выбор инструментов регулирования ликвидности;
организация контроля за состоянием ликвидности отдельной кредитной организации и банковской системы в целом.
Инструментами централизованного управления являются:
нормативы ликвидности;
нормативы и порядок формирования обязательных резервов банка в ЦБ РФ;
система рефинансирования.
Нормативы ликвидности
Нормативы ликвидности, установленные ЦБРФ, прописаны в главе 3 инструкции №139-И.
Норматив мгновенной ликвидности банка обозначается Н2 регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня.
Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
|
|
|
- величина минимального остатка средств Овм. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Норматив текущей ликвидности банка Н3 регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены или реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней.
Овт - обязательства по счетам до востребования + обязательства банка перед со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней. 
- величина минимального остатка средств Овт.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (366) календарных дней.
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного субординированного кредита, включенного в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 (366) календарных дней.
|
|
|
- величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Фонды обязательного резервирования (ФОР)
Фонд обязательных резервов (ФОР) создается каждой кредитной организацией в Банке России, исходя из суммы привлеченных ресурсов и установленного ЦБРФ процента отчислений в этот фонд.
Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации.
Под резервируемыми обязательствами понимаются обязательства коммерческих банков в валюте РФ и в иностранной валюте.
Нормативы обязательных резервов в 2017 году:
| по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в валюте РФ, % | 5,00 |
| по обязательствам перед юридическими лицами – нерезидентами в иностранной валюте, % | 7,00 |
| по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ, % | 5,00 |
| по обязательствам перед физическими лицами в иностранной валюте, % | 6,00 |
| по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ, % | 5,00 |
| по иным обязательствам кредитных организаций в иностранной валюте, % | 7,00 |
Коэффициент усреднения обязательных резервов
| для банков | 0,80 |
| для НКО | 1,00 |
| Корректировочный коэффициент | 0,20 |
Право использовать коэффициент усреднения размера ФОР имеют только те банки, которые не нарушали выполнение нормативов обязательного резервирования и, которые по мнению ЦБРФ являются финансово устойчивыми банками. Пользование таким правом означает перечисление в Банк России определенной суммы, скорректированной на коэффициент усреднения, что позволяет банку расширить свои ресурсные возможности.
Система рефинансирования.
Рефинансирование – это кредитование Центральным Банком России кредитных организаций. Система рефинансирования предусматривает различные виды межбанковских кредитов, например, овернайт (на один день), ломбардные (под залог ценных бумаг), кредиты, обеспеченные золотом и т.п.
Ставка рефинансирования (или учетная ставка ЦБРФ) представляет собой официальную процентную ставку кредитования коммерческих банков центральным банком страны, являясь при этом финансовым инструментом для регулирования объема денежной массы, уровня процентных ставок по кредитам и депозитам коммерческих банков, темпов инфляции, привлекательности национальной валюты. Исходя из ее величины устанавливаются уровни штрафов и пеней.
|
|
|
Система рефинансирования коммерческих банков предполагает использование различных видов кредитов.
Такими кредитами могут пользоваться лишь финансово устойчивые банки, имеющие высоколиквидное обеспечение и заключившие соответствующие договоры с ЦБ РФ. Полученный кредит зачисляется на корреспондентский счет банка, увеличивая тем самым его ликвидные активы.
Децентрализованное управление ликвидностью банка
Управление ликвидностью на уровне банка – это система мероприятий по измерению, анализу, контролю и регулированию ликвидности.
Инструменты регулирования ликвидности банка
| Инструменты устранения дефицита | Инструменты устранения излишка |
| 1.Межбанковские кредиты, в том числе кредиты Банка России. 2.Выпуск кредитной организацией долговых обязательств. 3.Привлечение средств клиентов на депозитные и текущие счета. 4.Пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств банка. | 1.Предоставление межбанковских кредитов. 2.Размещение депозитов в Банке России или банке-корреспонденте (в том числе банке-нерезиденте). 3.Покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи. 4.Разные формы инвестирования. |
Мероприятия по восстановлению ликвидности
Увеличение уставного капитала кредитной организации.
Получение субординированных займов (кредитов), имеющих длительный срок.
Реструктуризация обязательств (например, депозитов, принадлежащих акционерам и сотрудникам кредитной организации).
Привлечение долгосрочных депозитов.
Реструктуризация активов, в том числе продажа части активов.
Ограничение выдачи ссуд на определенный срок.
Анализ ликвидности банка на основе коэффициентов
Анализ и оценка показателей ликвидности.
|
|
|
Сравнение фактических значений с нормативными, с предельными; анализ их динамики;
Применение факторного анализа.
Выявление несоответствий и выбор способов их устранения.
Формирование информационной базы для анализа.
Наряду с обязательными экономическими нормативами для оценки ликвидности банк использует дополнительные показатели. К их числу можно отнести следующие: п оказатель доли крупных кредитов в кредитном портфеле, показатель доли крупных депозитов в депозитном портфеле, показатель доли межбанковских кредитов в сумме обязательств:
А также показатели качества активов и пассивов.
Следует различать нормативное и предельное значение показателя ликвидности.
Нормативное значение задает надзорный орган, его следует рассматривать в качестве жесткого предела (лимита). Предельное значение определяет для себя банк.
Механизм управления ликвидностью на основе реструктурированного баланса (на основе денежных потоков)
включает следующие этапы:
Основным рычагом механизма управления ликвидностью банка на основе денежных потоков является составление разработочной таблицы, т.е. составление реструктурированного по срокам баланса, который позволяет на каждый временной период определить состояние ликвидности банка (активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток ликвидности). Оценка ликвидности на определенный период должна быть увязана с оценкой ситуации нарастающим итогом.
Составление реструктурированного по срокам баланса
Для составления ежедневного реструктурированного баланса необходимо провести классификацию активов и пассивов и определить периоды (временные интервалы), по которым будет осуществляться измерение ликвидности. Пример разработочной таблица представляет ЦБРФ. На практике некоторые банки используют собственную классификацию активов и пассивов на группы с учетом их экономического содержания и ликвидности. Например, все операции до востребования, до востребования и срочные; все долгосрочные и т.д. Отдельно выделяются забалансовые операции. Выведение ликвидной позиции осуществляется поэтапно: по балансовым операциям и по забалансовым операциям, а затем подводится общий итог. Временные интервалы могут быть такими:
выделение периодов (до востребования; на один день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет). В рекомендациях Банка России отдельными графами выделены: просроченные и без срока;
использование нарастающего периода (от до востребования до на 1 день (включительно); от до востребования до 7 дней; от до востребования до 30 дней; от до востребования до 90 дней; от до востребования до 180 дней; от до востребования до 1 года; от до востребования до трех лет; по всем срокам);
|
|
|
использование обоих вариантов.
|
|
|
