Привлеченные ресурсы банка

 

Привлечение ресурсов для коммерческого банка является основой его деятельности, приоритетной, жизненно важной задачей, без решения которой он не может существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты является основным критерием банковской деятельности.

Пассивные операции в банке призваны обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов с минимальными затратами. При этом банковские операции должны проводиться в соответствии с существующими требованиями ЦБ РФ.

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется:

стабильностью ресурсной базы;

стоимостью привлечения ресурсов;

чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок;

зависимостью банка от межбанковских кредитов.

В России обязательства (т.е. привлеченные ресурсы) кредитных учреждений имеет такую структуру

Структура привлеченных средств банка в РФ

Обязательства
Привлеченные	Заемные
Депозиты до востребования	Кредиты ЦБ РФ
Срочные депозиты	Межбанковские кредиты (МБК)
Корсчета (овердрафт)	Эмитированные долговые обязательства (облигации, векселя и т.д.)

 

Классификация привлеченных ресурсов банка

Состав привлеченных ресурсов банка разнообразен; структура банковских привлеченных ресурсов зависит от индивидуальных особенностей банков. В современной банковской практике все привлеченные средства (обязательства) банка делятся по различным признакам.

1. По способу аккумуляции.

2. По стержневому принципу.

3. По сроку размещения.

4. По степени управления.

5. По степени надежности.

По способу аккумуляции всепривлеченные ресурсы делятся на:

депозитные средства;

недепозитные привлеченные средства.

Депозитные операции от слова Депозит (или вещь, отданная на хранение) представляют собой операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые вносятся в банк его клиентами и на определенное время оседают на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций. Депозиты обычно являются не только главным, но и менее затратным ресурсом банка по сравнению с более дорогими межбанковскими кредитами.

Недепозитные привлеченные средства - это кредиты и займы, а также продажа собственных долговых обязательств на финансовом рынке. Другими словами недепозитные ресурсы банка привлекаются путем получения кредитов других юридических лиц (ЦБ РФ и других КБ), либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке. К таким источникам в российской практике относят МБК, операции РЕПО (соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом), выпуск собственных векселей и облигаций.

2. По стержневому принципу в банковской практике существует деление депозитов на основные и «летучие».

Основные (по другому их называют стержневые) депозиты — это депозиты, которые составляют постоянную депозитную базу банка. Они обычно базируются не на отдельных сделках, а на длительных отношениях с клиентом, их размеры и колебания мало подвержены рыночным колебаниям процентных ставок. В состав стержневых депозитов обычно включают депозиты до востребования, а в зависимости от отношений между банком и вкладчиком, и срочные депозиты.

Летучие депозиты — это срочные депозиты, которые «привлечены» в банк процентными ставками, поэтому они подвержены миграции («улетают») в случае изменения процентов по вкладам. Высокий удельный вес летучих депозитов в составе привлеченных ресурсов ставит банк в зависимость от тенденций на финансовом рынке.

3. По сроку размещения различают депозиты до востребования и срочные депозиты.

Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов, осуществляемые владельцем счета, причем в различных формах: либо наличными деньгами, либо чеками, либо переводом (или векселем). Открытие такого счета означает одновременно, что клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. По счетам предприятия банк ежедневно совершает бухгалтерские проводки. При этом затраты банка возмещаются за счет так называемого твердого кассового остатка, который образуется благодаря тому, что клиент не полностью использует имеющиеся на счете денежные средства. Твердый кассовый остаток банк может использовать на обслуживание депозитных и контокоррентных счетов.

К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

Средства органов государственной власти, включая средства федерального бюджета, бюджетов субъектов и местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов.

Счета государственных предприятий.

Счета негосударственных предприятий, включая финансовых, коммерческих и некоммерческих организаций.

Корреспондентские счета банков-корреспондентов (счета ЛОРО).

Счета физических лиц - предпринимателей.

Счета нерезидентов.

Средства в расчетах (при расчетах чеками, при ведении транзитных счетов и т.д.).

У Российских банков счета до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это самый дешевый источник образования и самый ненадежный для банков. В связи с высокой мобильностью остатки на счетах до востребования крайне изменчивы.

Срочные депозиты - денежные средства, помещаемые на хранение на заранее определенный срок. Преимущество долгосрочного вложения для вкладчика заключается в получении более высоких процентов.

Обычно устанавливается 4 вида сроков: от 30 до 90, от 91 до 180, от 181 до 365 и более 360 дней. По вкладу с большим сроком выплачивается и более высокий процент.

С точки зрения управления депозитной базой срочные депозиты являются более стабильными, чем до востребования, так как срок нахождения срочных депозитов всегда известен банку. Но более затратны, изменчивы, зависимы от рыночных ставок.

4. По степени управления привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы. К управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты.

В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах Лоро, а также средства в расчетах и кредиторская задолженность. У текущих пассивов степень управляемости низкая.

5. По степени надежности все обязательства банка связывают с вероятностью их изъятия из банка, например:

Вероятность	Наименование
50-80%	Обязательства «по горячим деньгам» - это вклады и другие средства, которые быстро реагируют на изменения процентных ставок и изъятие которых, по мнению руководства, возможно в ближайшее время.
50-30%	Ненадежные средства вклады клиентов, значительная часть которых может быть изъята в любое время в течение текущего периода.
2-3%	Стабильные – это средства вероятность изъятия которых, по мнению руководства, является минимальной

 

Факторы, влияющие на размер привлеченных ресурсов банка

На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка России.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, доходы населения, которые хранятся на срочных депозитах, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банки активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуа­ция в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.

Состояние денежного рынка для получения межбанковских кредитов, проведения операций РЕПО оказывает непосредственное влияние на формирование ресурсной базы банков. Так как все виды операций проводятся на конкурентной основе.

Банковская система играет значительную роль в формировании ресурсной базы, так как несовершенство банковского законодательства, проблемы в деятельности самих банков, зависимость банков от состояния федеральных и местных бюджетов ведет к нарастанию кризисных ситуаций.

Денежно-кредитное регулирование, осуществляемое ЦБ РФ, оказывает существенное влияние на операции по привлечению кредитных ресурсов банка, используются следующие инструменты:

политика увеличения пассивов банка (кредитная экспансия);

политика уменьшения пассивов банка (кредитная рестрикция).

Первостепенное значение имеет ставка рефинансирования. Понижение ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых ЦБ РФ, и мультипликативному расширению депозитов, снижению ставок по кредитам (так как заемщик может отнести на себестоимость затраты по выплате процентов за кредит в зависимости от ставки рефинансирования) и по депозитам. Увеличение ставки рефинансирования влечет за собой повышение стоимости привлеченных средств, повышение ставок по кредитам и депозитам.

Все это говорит о том, что динамика банковских ставок по депозитам соответствует изменению ставок рефинансирования.

Изменение норм обязательного резервиров ания является мощным регулятором денежно-кредитных отношений. При проведении политики кредитной экспансии ЦБ РФ сокращает нормы обязательных резервов, что в свою очередь позволяет банкам увеличить депозитные ресурсы. При проведении политики кредитной рестрикции ЦБ РФ увеличивает размер обязательных резервов, снижая тем самым возможность банков привлекать ресурсы.

Механизм обязательного резервирования используется в мировой банковской практике очень осторожно, так как небольшое изменение резервных требований может привести к катастрофическим переменам в банковской системе.

Операции на открытом рынке выступают намного чаще, чем политика резервных требований. Проводя политику кредитной рестрикции, ЦБ РФ продает банкам государственные ценные бумаги и валюту, вследствие чего уменьшаются кредитные возможности коммерческих банков. При проведении политики кредитной экспансии, наоборот ЦБ РФ покупает у банков валюту и ценные бумаги.

Обязательные оценочные экономические инструменты (нормативы ликвидности, максимальный размер риска на одного заемщика, максимальный размер привлеченных денежных средств населения). ЦБ РФ устанавливает определенные нормативы и методику расчета по видам банков, ограничивает проведение банками отдельных операций.

 

СТРУКТУРА АКТИВОВ БАНКА

 

С точки зрения теории под активами понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок. С практической точки зрения чтобы стать активом любой ресурс должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечить прямой или косвенный будущий приток денежных средств.

Активы банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка.

Структура активов коммерческого банка — это соотношение разных по качеству статей актива банка в валюте баланса.

В соответствии с целями анализа и оценки банковской деятельности все активы можно разделить на следующие группы:

по назначению;

по степени ликвидности;

по степени риска;

по срокам размещения;

по субъектам.

 

Группировка активов по их назначению

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

Кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка (нормальным считается их доля в привлеченных средствах 15-20%);

Работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы (нормальным считается их доля в совокупных активах около 70%);

Инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов в будущем и для достижения иных стратегических целей (нормальным считается их доля в совокупных активах 5-10%, в специализированных банка 50% и выше);

Капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка (нормальным считается их доля в совокупных активах 10-15%, они полностью должны быть покрыты собственным капиталом. Высокая их доля говорит о нерациональной структуре активов банка, о снижении доходности и ликвидности.);

Прочие активы. К ним относят: дебиторскую задолженность, расчеты с филиалами, средства, ошибочно перечисленные на счета банка, расходы будущих периодов и т.п. Доля прочих активов должна быть незначительной, может находиться в пределах от 0 до 10% от общей суммы активов.Слишком высокая доля прочих активов может свидетельствовать о негативных тенденциях в деятельности банка либо об искажениях в его финансовой отчетности.

Группировка активов по ликвидности

Высоколиквидные активы (это мгновенная готовность средств, или первоклассный вид ликвидных средств: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках - нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым картам, облигации Банка России, средства до востребования).

Ликвидные активы (резервы второй очереди, или текущие активы): кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легкореализуемые ценные бумаги и быстро реализуемые ценности.

Активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах с оставшимся сроком погашения свыше года.

Малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги.

Группировка активов по степени риска (см. Инструкцию 139-И).

Группировка активов по срокам размещения

до востребования; до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 360 дней; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет.

 

Задачей анализа и оценки данной группы активов является сопоставление со структурой пассивов по срокам привлечения на предмет их сбалансированности.

Группировка активов по субъектам

В зависимости от того, в чьем пользовании находятся активы банка, они могут быть классифицированы как активы, находящиеся в пользовании у самого банка или активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

1) государству:

Минфину России, финансовым органам субъектов Федерации и местным органам власти; внебюджетным фондам (федеральным, субфедеральным и местным); финансовым организациям, находящимся в государственной собственности; коммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности; некоммерческим предприятиям и организациям, находящимся в государственной собственности;

2) негосударственным юридическим лицам:

финансовым организациям; коммерческим предприятиям и организациям; некоммерческим предприятиям и организациям;

3) физическим лицам:

частным предпринимателям; гражданам;

4) нерезидентам:

иностранным государствам; банкам и финансовым организациям; нефинансовым юридическим лицам; физическим лицам.

 

Задачей анализа и оценки данной группы является выявление степени диверсификации вложения, т.е. структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы, чем ниже степень концентрации ресурсов в одной группе, тем более надежным считается банк.

 

4. Факторы, определяющие качество активов банка

 

Срочность.

Ликвидность.

Взаимосвязь клиентов с банком.

Степень концентрации (диверсификации).

Доходность.

Гарантированность возврата.

Финансовая устойчивость, кредитоспособность.

Риски.

Если активы коммерческого банка структурированы таким образом, что выполняются критериальные условия, приведенные в таблице, то можно делать вывод о их качестве.

 

Критериальные условия качества активов банка	Выполнение условия (+,- присутствует)	Характеристика
1. Сбалансированность по срокам активов и пассивов;	+	А = П
2. Ликвидность;	+	15% – 20%
3. Доходность;	+	70% от всех активов.
4. Диверсификация;	+	Концентрация ресурсов в одной группе отсутствует.
5. Ограничение долей неполноценных и изменчивых активов.	+	Доля неполноценных активов = минимуму (0-5%). Для обесцененных и малодоходных активов допустимо 10%, для иммобилизованных 7-10%. Чем ниже значение, тем качественнее структурированы активы банка.
чем выше степень выполнения, тем выше качество активов банка (сумма строк 1+2+3+4+5 должна быть равна 100%)

 

Актив считается неполноценным, если банк не может превратить его в денежные средства в полном объеме по текущей балансовой стоимости по истечении срока его погашения.

Отличие неполноценных активов от рисковых заключается во времени наступления события, т.е. вероятность потери стоимости активов в будущем относится к рисковым активам, а если эта вероятность уже наступила, то актив идентифицируется как неполноценный.

В качестве примера можно привести следующие: просроченная ссудная задолженность; векселя и иные долговые обязательства, не оплаченные в срок; неликвидные и обесценившиеся ценные бумаги; дебиторская задолженность сроком свыше 30 дней; средства на корреспондентских счетах в обанкротившихся банках; вложения в капитал предприятий, находящихся в кризисном состоянии; нереализуемая недвижимость и т.д.

Для оценки качества активов можно использовать метод коэффициентов

 

Наименование показателя	Оптимальное значение	Дополнительные характеристики
КА1 – доходные активы к активам	0,7–0,8	Рассматривать во взаимосвязи с К2
КА2 – доходные активы к платным пассивам	больше, равно 1,0	Приоритетнее, чем К1
КА3 – ссуды к обязательствам	больше 0,7 агрессивная политика банка меньше 0,6 осторожная политика банка	Если предел 0,7 покрывается, то деятельность банка рассматривается как опасная. Если предел 0,6 и меньше, то такая деятельность банка считается слишком осторожной и может повлечь за собой убытки
КА4 – займы к банковским ссудам	больше, равно 1,0   меньше, равно 1,0	Если банк заемщик, то К3 может иметь значение 0,6 Если банк кредитор, то К3 = 0,7
КА5 – ссуды к капиталу	меньше, равно 8,0	Если значение выше 8,0 это свидетельствует о недостаточности капитала. Если банк ведет агрессивную политику, то в таком случае следует сопоставить К5 с К3 и К4

 

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: