 |
Заявленные и выплаченные дивиденды
|
|
|
|
В следующей таблице представлены данные о дивидендах, заявленных и выплаченных Группой.
| Предложено, заявлено и утверждено в течение года: | |||
| Окончательные дивиденды за 2012 год: 296 000, или 5,68 за акцию; промежуточные дивиденды за 2013 год: 48 398 014 долларов США или 0,93 за акцию; | |||
| (2012: Окончательные дивиденды за 2010 год: 6 745 или 0,12 за акцию; окончательные дивиденды за 2011 год: 1 342 316 долларов США или 0,03 доллара США за акцию; промежуточные дивиденды за 2012 год: 820 039 или 15,73 за акцию; | |||
| 2011: окончательные дивиденды за 2010 год: 7 913 055 долларов США или 0,15 долларов США за акцию; промежуточные дивиденды за 2011 год: 6 411 623 долларов США или 0,12 долларов США за акцию; | 416 537 | 866 900 | 1 868 939 |
| Выплачено в течение периода: | |||
| Окончательные дивиденды за 2012 год: 296 000 долларов США или 5,68 долларов США за акцию; промежуточные дивиденды за 2013 год: 48 398 014 долларов США или 0,93 долларов США за акцию; | |||
| (2012: Окончательные дивиденды за 2010: 6 475 долларов США или 0,12 долларов США за акцию; окончательные дивиденды за 2011 год: 1 342 316 долларов США или 0,03 долларов США за акцию; промежуточные дивиденды за 2012: 820 039 долларов США или 15,73 долларов США за акцию; | |||
| 2011: Окончательные дивиденды за 2011 год: 7 913 055 долларов США или 0,15 долларов США за акцию; промежуточные дивиденды за 2011 год: 6 411 623 долларов США или 0,12 долларов США за акцию)..... | 424 720 | 865 687 | 1 881 082 |
| Предложено к утверждению (не признано в качестве обязательства на 31 декабря): | |||
| Окончательные дивиденды за 2013 год: 16 700 349 долларов США или 0,32 долларов США за акцию....... | |||
| (2011: Окончательные дивиденды за 2011 год: 1 342 316 долларов США или 0,03 долларов США за акцию и промежуточные дивиденды за 2012 год: 75 215 долларов США или 1,44 долларов США за акцию)..... | 115 601 | — | 546 589 |
| Дивиденды к выплате на 31 декабря | — | — | — |
|
|
|
В течение 2013 года компания СП ООО "ОСМП-М" (Молдова) выплатила дивиденды в пользу миноритарных акционеров в размере 2,098, и "Киви Банк" предложил, объявил и утвердил дивиденды в пользу не контролирующих акционеров в размере 14. Дивиденды, подлежащие оплате на 31 декабря 2013 года, относятся к дивидендам, подлежащим оплате со стороны ЗАО "КИВИ Банк" в пользу не контролирующих акционеров в размере 21 (прочие краткосрочные обязательства).
В течение 2012 года компания СП ООО "ОСМП-М" (Молдова) выплатила дивиденды в пользу миноритарных акционеров в размере 908, и "Киви Банк" предложил, объявил и утвердил дивиденды в пользу не контролирующих акционеров в размере 6. Дивиденды, подлежащие оплате на 31 декабря 2012 года, относятся к дивидендам, подлежащим оплате со стороны ЗАО "КИВИ Банк" в пользу не контролирующих акционеров в размере 6 (прочие краткосрочные обязательства).
В течение 2011 года компанией Diomachin Ltd. выплатила дивиденды в пользу миноритарных акционеров в размере 54 862, и компания ТОО "ОСМП" выплатила дивиденды в пользу не контролирующих акционеров в размере 22 902 (дивиденды в размере 16 781 были покрыты за счет займов, выданных Группой в пользу не контролирующих акционеров). На 31 декабря 2011 года задолженностей по дивидендам в пользу не контролирующих акционеров не было.
До 2012 года выплата дивидендов производилась Компанией в долларах США, однако, начиная с 2012 года, Компания выплачивает дивиденды главным образом в российских рублях.
Компания является материнской компанией, и большая часть ее консолидированной выручки является выручкой ее зарубежных дочерних компаний, распределение которой в пользу Компании является непростой задачей по причине валютных ограничений, налогообложения дивидендов и прочих ограничений.
|
|
|
Расходы на IPO
В мае 2013 г. в рамках первоначального публичного размещения (IPO) Компании 13 473 808 акций в форме американских депозитарных акций (АДА) были проданы существующими акционерами Компании по цене 17 долларов США за одну АДА. Компания не получила денежных средств в результате IPO.
Андеррайтеры согласились возместить Компании часть расходов акционеров в связи с IPO в размере 72 836. Компания распределила часть указанной возмещенной суммы между продававшими акции акционерами путем непропорционального распределения дивидендов за полугодие, закончившееся 30 июня 2013 г., и намеревается распределить остальную часть возмещенной суммы между продававшими акции акционерами путем непропорционального распределения дивидендов за полугодие, которое закончится 31 декабря 2013 г. в размере 67 643. И возмещение расходов со стороны андеррайтеров, и непропорциональное распределение дивидендов в пользу продававших акции акционеров было отражено в графе «прочие резервы» в отчете об акционерном капитале.
Налог на прибыль
Компания зарегистрирована на территории Республики Кипр в соответствии с Законом о компаниях Республики Кипр, однако коммерческая деятельность Группы и ее ассоциированных компаний подлежит налогообложению во многих странах, наиболее значимыми из которых являются следующие:
Кипр
Начиная с 1 января 2013 г. доходы Компании, получаемые ею в любой точке земного шара, облагаются налогом на прибыль по ставке 12,5% (ранее эта ставка равнялась 10%). Налог на прирост стоимости от продажи ценных бумаг / прав собственности (включая акции компаний) как на Кипре, так и за границей, не облагаются налогом на прибыль на Кипре. Налог на прирост капитала взимается по ставке 20% от чистой прибыли, полученной от реализации недвижимого имущества, расположенного на территории Республики Кипр, или акций компаний, владеющих недвижимым имуществом на территории Республики Кипр (если акции не зарегистрированы на той или иной признанной фондовой бирже). Доход от дивидендов также безусловно не облагается налогом на прибыль.
|
|
|
При определенных условиях процентный доход может облагаться специальным оборонным сбором Республики Кипр по ставке 30% (10% до 30 августа 2011 г. и 15% до 29 апреля 2013 г.). В таком случае расходы могут быть исключены из корпоративных налогов.
Российская Федерация
Дочерние и зависимые общества Компании, зарегистрированные на территории Российской Федерации, уплачивают налог на прибыль по стандартной ставке 20% от их налогооблагаемого дохода. Удерживаемый у источника налог в размере 15% применяется ко всем дивидендам, выплачиваемым в России, и может быть снижен до 5% для тех стран (в том числе Кипра), с которыми Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения.
Казахстан
Дочернее общество Компании, учрежденное в Казахстане, уплачивает корпоративный налог на прибыль по стандартной ставке 20% от их налогооблагаемого дохода.
В таблице ниже представлены отсроченные активы и пассивы по налогу на прибыль на 31 декабря 2013 и 2012 годов:
| На 31 декабря 2012 | На 31 декабря 2013 | |
| Недвижимое имущество и оборудование................... | 1 836 | (2 601) |
| Нематериальные активы................................................. | (48 335) | (64 765) |
| Товарно-материальные запасы..................................... | 2 253 | 3 202 |
| Прочие внеоборотные активы........................................ | (3 265) | (4) |
| Дебиторская задолженность по торговым и иным операциям | 38 862 | 58 415 |
| Резерв на покрытие сомнительных долгов................. | 76 537 | 112 058 |
| Налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды | 13 641 | 36 438 |
| Выданные займы | 3 884 | 15 465 |
| Долговые обязательства | (3 800) | (45) |
| Отложенная выручка | 3 105 | 4 693 |
| Налоги на неполученные доходы | (20 101) | (21 599) |
| Прочее................................................................................... | — | 2 679 |
| Всего........................................................................................................................................................................................................ | 64 617 | 143 936 |
| Непризнанные отложенные налоговые активы........ | (6 877) | (19 233) |
| Чистые активы по отложенному налогу на прибыль | 57 740 | 124 703 |
| включая: | ||
| Отложенные налоговые активы | 101 805 | 183 333 |
| Отложенные налоговые обязательства | (44 065) | (58 630) |
|
|
|
Отложенные налоговые активы, возникающие из перенесенных на будущие периоды налоговых убытков, относятся к убыточной деятельности дочерних компаний, действующих преимущественно в Румынии, США и Латвии. Срок действия соответствующих налоговых убытков, перенесенных на будущие периоды, составляет 7 лет в Румынии и 8 лет в Латвии; в остальных странах срок действия таких налоговых убытков не ограничивается.
Отложенные налоговые активы, связанные с перенесенными на будущие периоды налоговыми убытками в размере 19 233, не были признаны по состоянию на 31 декабря 2013 года (2012 год – 6 877), так как руководство Группы считает реализацию таких отложенных налоговых активов маловероятной.
Компания не намерена распределять часть своей общей нераспределенной прибыли зарубежных дочерних компаний. На 31 декабря 2013 года размер налога, подлежащего уплате в случае распределения прибыли, составил бы 21 599 (2012 год – 20 101).
Компания намерена перевести на Кипр все доходы, полученные в 2013 году от российских дочерних компаний, вследствие деятельности которых произошло увеличение соответствующих налогов на доходы.
| Чистые отложенные налоговые активы на 01 января | 24 513 | 44 035 | 57 740 |
| Влияние приобретения дочерних компаний | — | — | (9 075) |
| Отложенное возмещение налога | 19 522 | 13 705 | 76 038 |
| Чистые отложенные налоговые активы/(обязательства) на 1 декабря | 44 035 | 57 740 | 124 703 |
В следующей таблице представлены данные о расходах по налогу на прибыль за 2011, 2012 т 2013 гг.:
| Итого расходов по налогу на прибыль от непрерывной деятельности | (240 523) | (407 729) | (609 509) |
| включая:........................................................................................................................................................................................... | |||
| Текущие расходы по налогу на прибыль..................................................................................................................... | (270 108) | (426 887) | (685 547) |
| Отложенное возмещение налога..................................................................................................................................... | 29 585 | 19 158 | 76 038 |
| Итого расходов по налогу на прибыль от прекращенной деятельности.......................................................................... | (18 687) | (6 828) | — |
| включая:........................................................................................................................................................................................... | |||
| Текущие расходы по налогу на прибыль..................................................................................................................... | (8 624) | (1 375) | — |
| Отложенные расходы по налогу.................................................................................................................................... | (10 063) | (5 453) | — |
| Расходы по налогу на прибыль за год............................................................................................................................................ | (259 210) | (414 557) | (609 509) |
|
|
|
Рассчитанные и фактические расходы по налогу на прибыль в отношении непрерывной деятельности представлены в следующей таблице.
| Прибыль от непрерывной деятельности до уплаты налогов..................................................................................... | 826 502 | 1 455 870 | 2 444 883 |
| Рассчитанные расходы по налогу на прибыль по ставке Компании 12,5% (Кипр) (10% в 2012 и 2011 гг.)....................................................................................................................................................................................... | (82 650) | (145 587) | (305 610) |
| Увеличение расходов вследствие влияния налогообложения: | |||
| Расходы не подлежащие вычету и доходы не облагаемые налогом..................................................... | (34 514) | (52 808) | (110 199) |
| Налог на дивиденды............................................................................................................................................... | (34 876) | (53 189) | (100 022) |
| Влияние доходов дочерних компаний облагаемых налогом по различным ставкам............................................. | (85 554) | (141 139) | (81 322) |
| Непризнанные налоговые активы....................................................................................................................... | (824) | (15 006) | (12 356) |
| Прочее......................................................................................................................................................................... | (2 105) | — | — |
| Итого расходов по налогу на прибыль............................................................................................................................... | (240 523) | (407 729) | (609 509) |
Рассчитанные и фактические расходы по налогу на прибыль в отношении прекращенной деятельности представлены в следующей таблице:
| Прибыль от прекращенной деятельности до уплаты налогов....................... | (137 568) | (233 535) | ||
| Рассчитанные расходы по налогу на прибыль по налоговой ставке Компании 10 % (Кипр) | 13 757 | 23 354 | ||
| Увеличение расходов вследствие влияния налогообложения: | ||||
| Расходы не подлежащие вычету и доходы не облагаемые налогом | 3 551 | |||
| Разница вследствие изменений в налоговом законодательстве | (8 698) | — | ||
| Налог по дивидендам | ||||
| Влияние убытка дочерних компаний налогооблагаемых по различным ставкам | 26 258 | 20 406 | ||
| Непризнанные налоговые активы | (53 981) | (41 494) | ||
| Необлагаемый налогом доход от реализации дочерних компаний | — | 4 655 | ||
| Налоговый эффект убытков не подлежащих вычету на переоценку справедливой стоимости | — | (13 940) | ||
| Итого расходов по налогу на прибыль.................................................................... | (18 687) | (6 828) | ||
|
|
|
