 |
Предварительная оценка финансового состояния предприятия
|
|
|
|
Таблица 1. Агрегированная форма баланса ООО «ШИК» на 2009 год
| Показатели | Абсолютная величина, тыс. руб. | Удельный вес, % | Изменения | ||||
| На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | В абсо- лютных величии- нах, руб. | В удель ных весах, в % | В % к изме- нениям итога баланса | |
| АКТИВ | |||||||
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, в том числе | 5702 | 5355 | 2,5 | 2,54 | -347 | 0,04 | 2,03 |
| Основные средства | 5652 | 5355 | 2,48 | 2,54 | -297 | 0,06 | 1,73 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 50 | 0 | 0,02 | 0 | -50 | -0,02 | 0,29 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ, в том числе | 221826 | 205037 | 97,5 | 97,46 | -16789 | -0,04 | - 8 |
| Запасы | 81996 | 82766 | 36,04 | 39,34 | 770 | 3,3 | -4,49 |
| НДС по приобретенным ценностям | 4 | 2 | 0,002 | 0,0009 | -2 | -0,0011 | 0,01 |
| Дебиторская задолжность | 96312 | 79138 | 42,3 | 37,61 | -17174 | -4,69 | -9 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 22327 | 21907 | 9,8 | 10,41 | -420 | 0,61 | 2,45 |
| Денежные средства | 21179 | 21212 | 9,31 | 10,08 | 33 | 0,77 | -0,0007 |
| Прочие оборотные активы | 8 | 12 | 0,05 | 0,006 | 4 | 3,994 | -0,02 |
| 3. УБЫТКИ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| БАЛАНС | 227528 | 210392 | 100.0 | 100,0 | -17136 | 0 | 100,0 |
| ПАССИВ | |||||||
| 4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ, в том числе | 131899 | 155191 | 57,97 | 73,76 | 23292 | 15,79 | 13,9 |
| Уставный капитал | 641 | 641 | 0,28 | 0,30 | 0 | 0,02 | 0 |
| Целевые финансирования и поступления | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Нераспределенная прибыль | 131258 | 154550 | 57,69 | 73,46 | 23292 | 15,77 | 13,9 |
| 5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ в том числе | 95629 | 55201 | 42,03 | 26,24 | -40428 | -15,79 | -23,9 |
| Заемные средства | 26796 | 5009 | 11,8 | 2,38 | -21787 | -9,42 | -12,1 |
| Кредиторская задолжность | 60857 | 49686 | 28,75 | 2,36 | -11171 | -26,39 | -35,2 |
| Расчеты по дивидендам | 7508 | 0 | 3,30 | 0 | -7508 | -3,30 | -57,0 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 468 | 506 | 0,21 | 2,41 | 38 | 2,21 | 0,22 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| БАЛАНС | 227528 | 210392 | 100,0 | 100,0 | -17136 | 0 | 100,0 |
|
|
|
На основании бухгалтерского баланса организации ООО «КОМПАНИЯ «ШИК» на 31.12.2009 года был проведен анализ финансовой устойчивости предприятия. Было выявлено, что к концу отчетного года наблюдается снижение стоимости основных средств на 297 тыс.руб. и составило 5355 тыс.руб., что на 2 % меньше значения на начало года и составили 2,5% от всего имущества предприятия. Величина запасов увеличилась на 770 тыс. руб. Что касается дебиторской задолжности, то можно отметить сокращение её на 17174 тыс.руб. что на 9 пунктов больше чем на начало года и в итоге составила 37,6% от всего имущества предприятия. Денежные средства предприятия возросли на 33 тыс.руб., что на 0,7% больше по сравнению с началом года.
Сумма кредиторской задолжности сократилась на 35 %, что говорит о уверенной платежеспособности предприятия за 2009 год.
К концу периода доля уставного капитала в валюте баланса составила, не изменилась по сравнению с началом года. Доля заёмных средств в общей величине источников формирования капитала предприятия на конец года составила 2%, снизившись на 9,5%, что говорит о положительной динамике.
Сумма расчетов по дивидендам на конец года сократилась на 7508 тыс.руб.
Таблица 2.Характеристика основных средств предприятия.
| Показатель | На начало года | На конец года | Изменение, % |
| Первоначальная стоимость основных фондов, тыс. руб. | 5652 | 5355 | - 6 |
| Остаточная стоимость ОФ, тыс.руб. | 5530 | 5100 | - 8 |
| Коэффициент износа, К изн | 0,02 | 0,05 | 3 |
| Коэффициент годности, К г | 0,98 | 0,95 | 3 |
| Коэффициент обновления, К обн | 1,06 | 1,05 | 1 |
| Коэффициент выбытия, К выб | 0,02 | 0,05 | 3 |
Для оценки уровня использования основных средств рассчитаем коэффициент фондоотдачи.
руб./руб.
На 1 рубль средств вложенных в деятельность предприятия на конец года приходится 1 рубль 6 копеек выручки. Имущество предприятия используется достаточно интенсивно.
дней
Общая продолжительность полного цикла обращения товара на предприятии в отчетном году составила 228 дней. Это говорит о том, что между вложением денежных средств в приобретение товаров и моментом получения денежных средств от их реализации составит 228 дней.
|
|
|
1749 тыс. руб. оборотных активов привлекается в течение года на реализацию продукции.
Таблица 3. Характеристика оборотных активов
| Показатели | Коэффициенты оборачиваемости | Периоды оборота | Примечание | ||
| На начало года | На конец года | На начало года | На конец года | ||
| Материальные оборотные средства | 6,4 | 3,2 | 56 | 112 | 90 дней |
| Дебиторская задолжность | 7,6 | 20,5 | 47 | 17 | 60 дней |
6,4
3,2
7,6
20,5
дней
Увеличение Кдз с 7,6 до 20,5 говорит нам о росте дебиторской задолжности, это вызвано том, что предприятие стало в большей степени пользоваться продажей с отсрочкой платежа.
|
|
|
